Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки приведен в таблице 4.
Таблица 4 - Расчет загрузки оборудования по цеху на Iквартал 2013 г.
| Наименование показателя | Ед. измерения | На плановый объем пр-ва пр-ции | в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч | |||||||||||
| 1А616П | НС12А | 6Р82Ш | ||||||||||||
| на ед. прод | на прог. | на ед. прод | на прог. | на ед. прод | на прог. | |||||||||
| 1.Станкоемкость пр-ва изделий | ст.-ч | |||||||||||||
| Кронштейн | ст.-ч | 44415,000 | 0,190 | 8037,000 | 0,117 | 4949,100 | 0,233 | 9855,900 | ||||||
| Втулка | ст.-ч | 29651,200 | 0,307 | 13876,400 | 0,097 | 4384,400 | - | - | ||||||
| Итого | ст.-ч | 74066,200 | - | 21913,400 | - | 9333,500 | - | 9855,900 | ||||||
| 2.Планируемый процент выполнения норм (Кв) | % | - | - | - | - | |||||||||
| 3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде | ст.-ч | 67332,909 | - | 19921,273 | - | 8485,000 | - | 8959,909 | ||||||
| 4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования) | ч | - | - | 946,720 | - | 946,720 | - | 946,720 | ||||||
| 5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выполнения пр-ной прогр-мы | шт. | 71,123 | - | 21,042 | - | 8,963 | - | 9,464 | ||||||
| 6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных | шт. | - | - | - | ||||||||||
| 7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я) | шт. | 0,877 | - | -0,042 | - | 0,037 | - | 0,536 | ||||||
| 8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я) | шт. | 0,988 | - | 1,002 | - | 0,996 | - | 0,946 | ||||||
| Наименование показателя | в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч | |||||||||||||
| НДР-1064 | 3Б71М | |||||||||||||
| на ед. прод | на прог. | на ед. прод | на прог. | на ед. прод | на прог. | |||||||||
| 1.Станкоемкость пр-ва изделий | ||||||||||||||
| Кронштейн | - | - | 0,363 | 15354,900 | 0,147 | 6218,100 | ||||||||
| Втулка | 0,155 | 7006,000 | 0,097 | 4384,400 | - | - | ||||||||
| Итого | - | 7006,000 | - | 19739,300 | - | 6218,100 | ||||||||
| 2.Планируемый процент выполнения норм (Кв) | - | - | - | |||||||||||
| 3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде | - | 6369,091 | - | 17944,818 | - | 5652,818 | ||||||||
| 4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования) | - | 946,720 | - | 946,720 | - | 946,720 | ||||||||
| 5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы | - | 6,728 | - | 18,955 | - | 5,971 | ||||||||
| 6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных | - | - | - | |||||||||||
| 7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я) | - | 0,272 | - | 0,045 | - | 0,029 | ||||||||
| 8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я) | - | 0,961 | - | 0,998 | - | 0,995 | ||||||||
Необходимое количество станко-часов для выполнения производственной программы по каждому виду оборудования (Тз.ст.i) определяется по формуле:
, (1)
где n - количество наименований деталей;
Nj - выпуск деталей в плановом периоде по каждому наименованию, шт.;
tз.ст.i- станкоемкость изготовления продукции по i-му виду оборудования, ст.-ч.
Например, Тз.ст. для токарно-винторезного станка1А616П рассчитывается следующим образом:
) tз.ст.кронш.= (4,4+7,0)/60=0,190 ч
tз.ст.втул.= (3,7+4,8+5,1+4,8)/60=0,307 ч
) Тз. ст.1А616П=42300*0,190+45200*0,307=8645+14736=21913,4(ст.-ч)
Аналогично рассчитывается данный показатель и по всем остальным видам оборудования (см. табл. 4).
Далее нормируемая станкоемкость продукции по видам оборудования путем деления на планируемый коэффициент выполнения норм (110%) пересчитывается в фактическую станкоемкость. Для того же токарно-винторезного станка1А616П она рассчитывается следующим образом:
,4/110*100=19921,273(ст.-ч)
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается с учетом количества рабочих дней в плановом периоде, количества смен, их продолжительности и плановых простоев на ремонт:
, (3)
где Fэф.i - эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го оборудования в плановом периоде, ч;
D - число рабочих дней в плановом периоде;
S - количество смен;
q - длительность смены в часах;
b - планируемые потери рабочего времени на ремонт оборудования (в данном курсовом проекте приняты в размере 3%).
Fэф.i =61*2*8*(1-0,01*3)=946,720 ч.
Таким образом,Кiна примере токарно-винторезного станка1А616П:
,273 /946,720 = 21,042.
Соответственно, количество фактически установленного оборудования - 21 станок.
Для расчета некоторых статей сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством необходимо знать общую площадь цеха. Общая площадь цеха состоит из производственной и прочей площади.
Производственная площадь - это площадь, занимаемая непосредственно рабочими местами, а также площадь, необходимая для проходов и проездов между ними. Она может быть рассчитана укрупненным способом исходя из норм удельной площади на единицу установленного оборудования. Нормы удельной площади устанавливаются на единицу оборудования исходя из того, к какой группе оно относится.
Условно все оборудование можно разделить на три группы: мелкое, среднее и крупное. Отнесение оборудования к той или иной группе производится в зависимости от его габаритных размеров и специфики производственного процесса. Для мелких станков (до 1 м2) нормы удельной площади устанавливаются в размере 5 - 10 м2, для средних (до 2 м2) - 10 - 15 м2, для крупных станков (свыше 2 м2) - 15 - 25 м2, для верстаков, монтажных столов - 5 - 6 м2.
В состав прочей площади входит вспомогательная площадь (для размещения цеховых складов сырья и материалов, промежуточных и межоперационных складов, инструментально-раздаточных кладовых, мест отдыха и т.д.), площадь для бытовых помещений, площадь помещений для работы служащих и др. В данной курсовой работе она составляет 50% от производственной площади цеха. Расчет площади цеха выполнен в табл. 5.
Таблица 5 - Расчет площади цеха
| Наименование оборудования | Модель или марка | Габаритные размеры, мм | Площадь ед-цы обор-я, м2 | Кол-во единиц, шт. | Норма уд. площади на ед. оборудования, м2 / шт. | Площадь, м2 |
| Универсальный фрезерный станок | 6Р82Ш | 2470х1250 | 3,088 | 20,000 | 200,000 | |
| Плоскошлифовальный станок | 3Б71М | 2600х1550 | 4,030 | 20,000 | 120,000 | |
| Верстак | НДР-1064 | 1200х700 | 0,840 | 5,000 | 95,000 | |
| Токарно-винторезный станок | 1А616П | 2135х1225 | 2,615 | 20,000 | 420,000 | |
| Фрезерный станок | 1600х630 | 1,008 | 10,000 | 70,000 | ||
| Итого производственная площадь | 905,000 | |||||
| Прочая площадь (50%) | 452,500 | |||||
| Всего площадь цеха | 1357,500 |
Например, производственная площадь, необходимая под универсальные фрезерные станки 6Р82Ш, составит: 10*20=200 (м2).
4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели
Затраты на сырье и материалы на единицу j-ой продукции (Зм) можно рассчитать по следующей формуле:
, (4)
где Ктз - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов;
n - номенклатура применяемых сырья и материалов;
Мн - норма расхода i-го сырья или материала на единицу продукции, кг/шт.;
Цм - цена единицы i-го сырья или массы материала, р;
Ом - стоимость возвратных отходов, р.
В курсовой работе объём транспортно-заготовительных расходов принят в размере 3% от стоимости сырья и материалов (т.е.Ктз = 1,03).
Расчеты затрат на сырье и материалы, а также стоимости возвратных отходов приведены в таблицах 6.
Таблица 6 - Расчет затрат на сырье и материалы
| Наименование, марка сырья или материалов | Ед. изм. | Цена за кг., р. | Норма расхода на ед. | Программа выпуска пр-ции, шт. | Сумма | |||
| на ед. прод., р. | на прогр-му, р. | |||||||
| Кронштейн | ||||||||
| Ст. А12-ТВ | кг | 1 376,000 | 0,250 | 344,000 | 14551200,000 | |||
| Транспортно-заготовительные расходы (3%) | - | 436536,000 | ||||||
| Стоимость возвратных отходов | - | 149 877,360 | ||||||
| Итого на изделие | 344,000 | 14 837 858,640 | ||||||
| Втулка | ||||||||
| Ст. 12хН3А | кг | 1 075,000 | 0,135 | 145,125 | 6 559650,000 | |||
| Транспортно-заготовительные расходы (3%) | - | 196789,500 | ||||||
| Стоимость возвратных отходов | - | 67564,395 | ||||||
| Итого на изделие | 145,125 | 6 688875,105 | ||||||
| Всего по цеху | - | 21 526733,745 | ||||||
Например, затраты на сталь марки Ст. А12-ТВ на единицу продукции составят: 1376*0,250=344 (р). На всю программу: 344*42300=14 551200 (р).
Транспортно-заготовительные расходы: 14 551200 *0,03=436 536 (р). Стоимость возвратных отходов принимаем в размере 1% от стоимости сырья и материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, получаем: (14 551 200 +436 536)*0,01=149 877,360 (р). Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на программу составят:
,000+436536,000-149 877,360=14837858,640(р).
деталь план цех себестоимость
5. Планирование численности работающих
При планировании численности работающих в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие - на руководителей, специалистов и прочих служащих.
Для расчета численности рабочих, особенно основных, прежде всего необходимо составление баланса рабочего времени одного работающего.
Составление баланса рабочего времени одного работающего
Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих и условий труда на участках может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 7.
Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочего
| Состав фонда рабочего времени | Ед. изм. | Значения показателей (при расчете на кв.) | % к номинальному фонду | |||
| Календарный фонд времени | дн. | - | ||||
| Выходные дни | дн. | - | ||||
| Праздничные дни | дн. | - | ||||
| Номинальный фонд рабочего времени | дн/ч | 61/488 | ||||
| Невыходы на работу - всего | дн. | 8,93 | 14,64 | |||
| а) основной отпуск | дн. | 9,84 | ||||
| б) отпуска учащимся | дн. | 0,21 | 0,34 | |||
| в) отпуска по беременности и родам | дн. | 0,37 | 0,61 | |||
| г) по болезни | дн. | 1,83 | 3,0 | |||
| д) выполнение государственных, общественных и воинских обязанностей | дн. | 0,21 | 0,34 | |||
| е) по разрешению администрации | дн. | 0,31 | 0,51 | |||
| Явочное время | дн/ч | 52,07/416,56 | 85,36 | |||
| Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери) | ||||||
| а) сокращенные часы работы в предпраздничные дни | ч | 2,00 | 0,39 | |||
| б) перерывы на кормление детей | ч | 0,49 | 0,1 | |||
| в) сокращенный рабочий день | ||||||
| - подростков | ч | 0,98 | 0,2 | |||
| - рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда | ч | 0,73 | 0,15 | |||
| Итого внутрисменных потерь | ч | 4,20 | 0,84 | |||
| Полезный фонд рабочего времени | ч | 412,36 | 84,52 | |||
Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд рабочего времени есть разница между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней. Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены трудовым законодательством.
Полезный фонд рабочего времени получен путем вычитания из явочного времени (в часах) внутрисменных потерь рабочего времени.
Расчет численности основных рабочих
На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:
Чо.р = 
= 
, (5)
где n- номенклатура выпускаемой продукции цеха (количество наименований деталей, узлов, выпускаемых цехом);
Ко - количество операций по технологическому процессу изготовленияj-го изделия;
Nj- программа выпуска j-го изделия, шт.;
tij- норма времени на i-ю операцию j-го наименования изделия, мин;
Тj- суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем операциям, мин;
Fэф- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;
Кв- средний коэффициент выполнения норм;
Км.об- коэффициент многостаночного обслуживания.
Расчет численности производится по профессиям и разрядам рабочих, а при планировании брака - с учетом программы запуска на каждую операцию. Выполненные расчеты представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам
| Профессия | Разряд | Программа выпуска изделий, шт. | Трудоемкость | Кв | Трудоемкость с учетом Кв | Численность рабочих по расчету, чел. | Принятое число рабочих по плану, чел. | |
| на ед., мин | на программу, н/ч | |||||||
| Кронштейн | ||||||||
| 1 Фрезеровщик | 42 300,000 | 6,800 | 4794,000 | 1,1 | 4358,182 | 10,569 | ||
| 2 Шлифовальщик | 42 300,000 | 8,800 | 6204,000 | 1,1 | 5640,000 | 13,677 | ||
| 3 Слесарь | 42 300,000 | 9,600 | 6768,000 | 1,1 | 6152,727 | 14,921 | ||
| 4 Токарь | 42 300,000 | 4,400 | 3102,000 | 1,1 | 2820,000 | 6,839 | ||
| 5 Фрезировщик | 42 300,000 | 7,200 | 5076,000 | 1,1 | 4614,545 | 11,191 | ||
| 6 Слесарь | 42 300,000 | 5,200 | 3666,000 | 1,1 | 3332,727 | 8,082 | ||
| 7 Сверловщик | 42 300,000 | 7,000 | 4935,000 | 1,1 | 4486,364 | 10,880 | ||
| 8 Токарь | 42 300,000 | 7,000 | 4935,000 | 1,1 | 4486,364 | 10,880 | ||
| Итого по изделию "Кронштейн" | - | - | - | 39480,000 | - | 35890,909 | 87,039 | |
| Втулка | ||||||||
| 1 Токарь | 45 200,000 | 3,700 | 2787,333 | 1,1 | 2533,939 | 6,145 | ||
| 2 Токарь | 45 200,000 | 4,800 | 3616,000 | 1,1 | 3287,273 | 7,972 | ||
| 3 Фрезеровщик | 45 200,000 | 5,200 | 3917,333 | 1,1 | 3561,212 | 8,636 | ||
| 4 Фрезеровщик | 45 200,000 | 4,100 | 3088,667 | 1,1 | 2807,879 | 6,809 | ||
| 5 Слесарь | 45 200,000 | 5,800 | 4369,333 | 1,1 | 3972,121 | 9,633 | ||
| 6 Токарь | 45 200,000 | 5,100 | 3842,000 | 1,1 | 3492,727 | 8,470 | ||
| 7 Токарь | 45 200,000 | 4,800 | 3616,000 | 1,1 | 3287,273 | 7,972 | ||
| Итого по изделию "Втулка" | - | - | - | 25236,667 | - | 22942,424 | 55,637 | |
| Итого | - | - | - | 64716,667 | - | 58833,333 | 142,676 |
Определим принятое число фрезеровщиков 3 разряда:
. найдем трудоемкость на программу: 6,8/60*42 300=4794,000 (н/ч);
. определим трудоемкость с учетом Кв=1,1: 4794,000 /1,1=4358,182 (н/ч);
. расчетную численность фрезеровщиков 3 разряда получаем путем деления трудоемкости на программу с учетом Кв на полезный фонд рабочего времени (см. табл.7): 4358,182/412,36=10,569 (чел);
. таким образом, принятое число фрезеровщиков 3 разряда = 11 человек.
Общая численность рабочих получилась равной 145 человек.
С учетом того, что на 15 основных рабочих приходится 1 бригадир, получаем для нашего случая: 145/15=9,667 
10 бригадиров.
Численность рабочих по профессиям и разрядам работ представлена в таблице 9.
Таблица 9 - Расчет численности рабочих по профессиям и разрядам работ
| Профессия | Разряд | Принятая численность рабочих по плану |
| 1 Фрезеровщик | ||
| 2 Фрезеровщик | ||
| 3 Шлифовальщик | ||
| 4 Слесарь | ||
| 5 Токарь | ||
| 6 Токарь | ||
| 7 Сверловщик | ||
| Итого | - |
Расчет численности вспомогательных рабочих
Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в то же время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия. Степень влияния вспомогательных рабочих на основных может быть разной. В одних случаях у основных рабочих практически отсутствуют моменты ожидания обслуживания. К таким категориям вспомогательных рабочих относят контролеров, электромонтеров, слесарей по ремонту оборудования, транспортных рабочих, уборщиков производственных помещений. Численность этих категорий вспомогательных рабочих определяется либо по трудоемкости работ, либо по нормам и местам обслуживания. В других случаях вспомогательные рабочие выполняют свои функции по требованию основных рабочих. При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих. В результате возможны простои как одних, так и других. В этих случаях численность вспомогательных рабочих может быть определена либо по нормам и местам обслуживания, либо на основе использования теории массового обслуживания.
В данной курсовой работе численность вспомогательных рабочих рассчитана по нормам обслуживания.
Для определения численности вспомогательных рабочих по отдельным профессиям предварительно рассчитывается ремонтная сложность оборудования цеха. Расчет приведен в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет ремонтной сложности оборудования цеха
| Вид оборудования | Кат. рем. слож. | Кол-во станков | Итого ед. рем. слож | ||
| мех. | элек. | мех. | элек. | ||
| 1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш | 16,500 | 12,000 | 165,000 | 120,000 | |
| 2.Плоскошлифовальный станок 3Б71М | 18,000 | 25,500 | 108,000 | 153,000 | |
| 3.Токарно-винторезный станок 1А616П | 7,500 | 8,000 | 157,500 | 168,000 | |
| 4.Настольно-сверлильный станок НС12А | 6,500 | 8,000 | 58,500 | 72,000 | |
| 5.Фрезерный станок 654 | 17,500 | 20,500 | 122,500 | 143,500 | |
| 6.Верстак НДР-1064 | - | - | - | - | |
| Итого | - | - | - | 611,500 | 656,500 |
Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 11.
Таблица 11 - Расчет численности вспомогательных рабочих
| Профессия | Разряд | Общее количество обсл. учетных единиц | Норма обсл. учетных единиц | Расчетное число рабочих | Принятое число рабочих | ||||
| 1.Наладчики оборудования | 145,000 | 5,800 | 6,0 | ||||||
| 2.Электромонтер, в т.ч. дежурный | 656,500 | 1,641 | 2,0 | ||||||
| 3.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный | 611,500 | 1,747 | 2,0 | ||||||
| 4.Смазчик | 611,500 | 1,223 | 2,0 | ||||||
| 5.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента | 145,000 | 5,800 | 6,0 | ||||||
| 6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб | 145,000 | 2,071 | 2,0 | ||||||
| 7.Крановщики | 145,000 | 0,725 | 2,0 | ||||||
| 8.Стропальщики | 145,000 | 0,725 | 2,0 | ||||||
| 9.Грузчики | 145,000 | 1,450 | 2,0 | ||||||
| 10.Кладовщики: | |||||||||
| - инструментальных кладовых | 145,000 | 0,580 | 2,0 | ||||||
| - других кладовых | 145,000 | 0,580 | 2,0 | ||||||
| 11.Гардеробщики | 145,000 | 0,483 | 2,0 | ||||||
| 12.Уборщики: | |||||||||
| - в механосборочном цехе | 905,000 | 1,293 | 2,0 | ||||||
| - служебные помещения | 150,833 | 0,377 | 1,0 | ||||||
| - бытовые помещения | 301,667 | 1,508 | 2,0 | ||||||
| Итого | - | - | - | 26,003 | 37,0 | ||||
Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих: 37/(145+37)*100% = 20,3 %, что не превышает 45%.
Расчет численности служащих
Для определения численности руководителей и специалистов необходимо разработать организационную структуру управления цехом и составить её штатное расписание.
Штатное расписание служащих цеха представлено в таблице 12.
Таблица 12 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха
| Вид деятельности или структурное подразделение | Должность | Разряд | Кол-во, чел. |
| Линейное руководство | Начальник цеха | ||
| Старший мастер (осн. пр-во) | |||
| Мастер (осн. пр-во) | |||
| Производственно-диспетчерское бюро | Ведущий диспетчер | ||
| Сменный диспетчер | |||
| Инженер по планированию | |||
| Распред-мастер (нарядчик) | |||
| Технологическое бюро | Ведущий инженер-технолог | ||
| Инженер-технолог | |||
| Бюро инструментального хозяйства | Ст. мастер по ремонту | ||
| Мастер по ремонту | |||
| Бюро организации труда и з/п | Ведущий инженер-нормировщик | ||
| Инженер-нормировщик | |||
| Планово-экономическое бюро | Инженер-экономист | ||
| Служба механика | Механик цеха | ||
| Мастер по ремонту | |||
| Служба энергетика | Энергетик цеха | ||
| Мастер по ремонту | |||
| Бюро цехового контроля | Ст. контрольный мастер | ||
| Контрольный мастер | |||
| Бухгалтерия | Бухгалтер | ||
| Другие категории служащих | Инженер по кадрам | ||
| Технические исполнители | |||
| Технические исполнители | |||
| ИТОГО |
6. Планирование заработной платы работающих
Фондом заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение фонда заработной платы как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использования подетального метода расчета фонда заработной платы.
Фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:
. Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторые другие выплаты такие как: доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; за руководство бригадой; выплаты межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.
. Выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.
. Выплаты компенсационного характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; за работу в ночное время; за работу в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.
. Оплата за неотработанное время: оплаты трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации и некоторые другие выплаты.
В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.
При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.
Планирование фонда заработной платы основных рабочих
При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:
заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;
доплаты за руководство бригадами;
премии рабочим за производственные результаты;
доплаты за работу в ночное время;
доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;
оплата трудовых и социальных отпусков;
оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;
оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.
Фонд заработной платы за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.
Для сдельщиков фонд заработной платы за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.
В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой
, (6)
где 
- фонд заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;
i - количество операций по изготовлению изделия;
ti - норма времени на выполнение i-ой операции;
- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-ой операции, р/ч.
Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.
Фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.
Размер месячной тарифной ставки первого разряда был принят на уровне 1 000 000 рублей.
Расчет фонда заработной платы за выполненную работу представлен в таблице 13.
Таблица 13 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу
| Профессия | разряд работы | часовая тарифная ставка, р. | трудоемкость, или норма времени на единицу продукции, н/ч | программа выпуска, шт. | На программу | |
| трудоемкость, н/ч | сумма, р. | |||||
| Кронштейн | ||||||
| 1 Фрезеровщик | 8299,180 | 0,113 | 42300,000 | 4779,900 | 39669250,480 | |
| 2 Шлифовальщик | 9651,639 | 0,147 | 42300,000 | 6218,100 | 60 014856,470 | |
| 3 Слесарь | 8299,180 | 0,160 | 42300,000 | 6768,000 | 56 168850,240 | |
| 4 Токарь | 9651,639 | 0,073 | 42300,000 | 3087,900 | 29803296,070 | |
| 5 Фрезировщик | 9651,639 | 0,120 | 42300,000 | 5076,000 | 48 991719,560 | |
| 6 Слесарь | 8299,180 | 0,087 | 42300,000 | 3680,100 | 30 541812,320 | |
| 7 Сверловщик | 8299,180 | 0,117 | 42300,000 | 4949,100 | 41 073471,740 | |
| 8 Токарь | 9651,639 | 0,117 | 42300,000 | 4949,100 | 47 766926,570 | |
| Итого по изделию "Кронштейн" | - | - | 39508,200 | 354 030183,500 | ||
| Втулка | ||||||
| 1 Токарь | 9651,639 | 0,062 | 45200,000 | 2802,400 | 27047753,130 | |
| 2 Токарь | 9651,639 | 0,080 | 45200,000 | 3616,000 | 34 900326,620 | |
| 3 Фрезеровщик | 9651,639 | 0,087 | 45200,000 | 3932,400 | 37954105,200 | |
| 4 Фрезеровщик | 9651,639 | 0,068 | 45200,000 | 3073,600 | 29665277,630 | |
| 5 Слесарь | 8299,180 | 0,097 | 45200,000 | 4384,400 | 36386924,790 | |
| 6 Токарь | 8299,180 | 0,085 | 45200,000 | 3842,000 | 31885449,560 | |
| 7 Токарь | 8299,180 | 0,080 | 45200,000 | 3616,000 | 30009834,880 | |
| Итого по изделию "Втулка" | - | - | 25266,800 | 227 849 671,800 | ||
| Итого по цеху | - | - | 64775,000 | 581879855,300 |
Определим з/п фрезеровщика 3 разряда:
. найдем часовую тарифную ставку первого разряда: (1000 000*3)/(61*8)=6147,541 (р).
000 000 - месячная тарифная ставка первого разряда, руб;
- количес