Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности
СНТ «Кировец-3» за период с 01.01.2020 г. по 15.11.2020 г.
29 ноября 2020 года.
Нами, ревизионной комиссией в составе председателя Головиной А.М., и членов комиссии Александровой Л.А. и Сошиной Н.А. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Кировец-3» по состоянию на 16 ноября 2020 года.
В процессе ревизии сплошным методом были проверены кассовые, банковские документы, авансовые отчеты подотчетных лиц. Остальная документация проверялась выборочным методом по ходу ревизии.
В результате проверки установлено следующее:
Кассовые и банковские операции, расчеты с подотчетными лицами.
Ведение кассовых операций осуществляется с применением кассовой книги типовой формы по приходным и расходным кассовым ордерам с приложением оправдательных документов. Нарушений по ведению кассовых операций не установлено. Оплата взносов садоводами, а также платежи за потребленную электроэнергию осуществляется безналичным путем на расчетный счет СНТ.
Выдача наличных денег в подотчет осуществлялась председателю СНТ Гарееву Р.Г. Нарушений в оформлении авансовых отчетов не установлено. Нарушений в оформлении банковских операций так же не установлено.
Исполнение сметы доходов и расходов
1.1.поступление:
Остатки средств на р/с на 01.01.2020г.: 1 955 244,29руб .;
- под отчетом на 01.01.20г: 500 719,29 руб.;
- в кассе на 01.01.20г: 45 805,64 руб.
Всего остатки средств – 2 501 769,22 руб., в том числе авансовые взносы за 2020 г. в сумме 319 389 руб. (Из них членские взносы – 120 597 руб. и ЕЦВ – 198 792 руб.)
| №п/п | Статья | Утвержденная сумма по смете на 2020год руб. | Фактически поступило за 6 месяцев 2020года руб. | |
| Членские взносы, ЕЦВ, в т.ч. задолженность | 25 420 000,00 | 25 271 799,56 В т.ч. ЕЦВ 13 362 381,05 Членский взн. 7 810 895,67 Задолж. 4 079 565,80 Обезличенные поступления садоводов 18 957,04 | ||
| Электроэнергия | 7 300 000,00 | 9 678 812,64 В т.ч. Садоводы 8 806 403,43 Предприним. 872 409,21 | ||
| Поступления от арендаторов и предпринимателей | 3 500 000,00 | 3 153 410,00 | ||
| Долевое участие в обслуживании насосной станции | 1 400 000,00 | 1 431 565,00 | ||
| Поступ. По договорам индивид. Питьевого водопровода | 30 000,00 | 55 502,00 | ||
| Прочие поступления (субсидия на строительство питьевого водопровода) | 5 100 000,00 | - | ||
| Итого | 42 750 000,00 | 39 591 089,20 | ||
1.2. расходование:
| Наименование расходов | Сумма по смете, руб. | Фактически, руб. | ||
| Оплата потребленной электроэнергии | 12 000 000,00 | 12 239 495,00 | ||
| Паспорта на эл.сети. | 125 000,00 | 106 602,59 | ||
| 2б | Устранение потерь э/э 8 зона, 8 аллея | 250 000,00 | 258 000,00 | |
| Оплата за обрезку деревьев под линиями эл.передач | 200 000,00 | 250 000,00 | ||
| Оплата в КС на реконструкцию ВЛ-10 в массиве «Восход» | 300 000,00 | 150 000,00 | ||
| Ремонт дорог | 500 000,00 | 538 000,00 | ||
| Расходы на освещение центр. Дорог, сторожки, правления и расходы по ремонту уличного освещения | 300 000,00 | 211 140,00 | ||
| Оплата за потребление питьевой воды | 250 000,00 | 175 681,45 | ||
| 7а | Строительство питьевого водопровода. | 8 450 000,00 | 7 355 372,00 | |
| Мелиорация (чистка канав, замена сточных труб) | 480 000,00 | 176 750,00 | ||
| Вывоз мусора, расчистка дорог от снега | 3 800 000,00 | 3 331 100,00 | ||
| Оплата за охрану СНТ | 2 570 000,00 | 1 989 415,34 | ||
| 10а | Видеонаблюдение | 100 000,00 | 187 000,00 | |
| Земельный налог | 960 000,00 | 1 135 475,00 | ||
| Ремонт, приобретение материалов, оплата работ за счет коммерческих поступлений | 2 500 000,00 | 1 827 335,26 | ||
| Строительство площадки для сбора мусора у магазина | 900 000,00 | 786 027,80 | ||
| Текущий ремонт поливочного и питьевого водопровода | 150 000,00 | 50 259,00 | ||
| Расходы по насосной станции всеми садоводствами; (в том числе доля СНТ «Кировец-3» по насосной станции) | 2 000 000,00 600 000,00 | 1 785 202,29 535 561,00 | ||
| Выполнение предписания госпожнадзора (приобретение пожарного рукава и чистка водоемов.) | 200 000,00 | 42 692,30 | ||
| Работа с молодежью, спортивный сектор | 180 000,00 | 173 201,00 | ||
| 17а | Обустройство детской площадки | 500 000,00 | 515 967,48 | |
| Расходы на заработную плату: А) Вознаграждения членам правления, председателю, рев.комиссии Б) Содержание наемных работников | 3 700 000,00 | 3 125 777,95 | ||
| Расходы на выплату компенсаций и замещений | 250 000,00 | 187 340,08 | ||
| Расходы на содержание сайта СНТ | 50 000,00 | 36 000,00 | ||
| Налоги с ФОТ | 1 200 000,00 | 983 488,00 | ||
| Налоги с платных услуг | 120 000,00 | 120 000,00 | ||
| Банковское обслуживание | 60 000,00 | 34 358,39 | ||
| Расходы правления хозяйственного назначения | 655 000,00 | 426 843,00 | ||
| Подготовка к конференции (зал, мандаты) | 50 000,00 - | |||
| Интернет, обслуж. программ | 170 000,00 114 699,00 | |||
| Приобретение оргтехники, ремонт, заправка картриджей | 150 000,00 68 792,00 | |||
| Расходы на мобильную связь: | 50 000,00 46 882,00 | |||
| Непредвиденные расходы | 30 000,00 50 000,00 | |||
| Расходы на содержание юридического сопровождения | 50 000,00 17 800,00 | |||
| Приобретение дров для сторожки | 20 000,00 - | |||
| Аренда помещения для приема взносов в городе | 135 000,00 128 670,00 | |||
| Итого расходов: | 42 750 000,00 | 38 198 527,93 |
Остатки средств на р/с на 16.11.2020г.- 3 795 052,39 руб.;
- под отчетом: 89 990,76 руб.;
- в кассе: 9 287,34 руб.
Всего остатки средств – 3 894 330,49 руб.
Доходы по смете на 2020 год утверждены в сумме 42 750 000 руб. при условии выделения финансовым комитетом Санкт-Петербурга субсидии на строительство питьевого водопровода в размере 5 100 000 руб.
Фактически собрано в счет сметы за 10,5 месяцев 2020 год, с учетом поступивших в декабре 2019 года авансовых платежей в счет оплаты 2020 года, 39 910 478,20руб., в том числе:
- Единый целевой взнос - 13 561 173,05 руб.
- Членские взносы - 7 931 492,67 руб.
- Задолженность за предыдущие периоды - 4 079 565,80 руб.
- Оплата потребленной э/энергии - 9 678 812,64 руб.
- Долевое участие в обслуживании насосной станции – 1 431 565,00 руб.
- Оплата за питьевую воду - 55 502,00 руб.
План по доходам текущего года аналогичен плану сборов с населения за 2019 год. Фактические сборы платежей за 10,5 месяцев 2020 года существенно выше соответствующего периода прошлого года на 8 364 731,20 рублей. Увеличение сборов связано с активизацией работы по взысканию долгов по членским и целевым взносам. Так при плане взыскания задолженности по смете на год 2 890 000 руб. фактически за 10,5 месяцев взыскано задолженности в сумме 4 079 565 руб., т.е. на 1 189 565 руб. больше запланированной за 2020 год. За соответствующий период прошлого года сумма оплаченной задолженности составила 2 679 516 руб.
На 16 ноября 2020 года задолженность по членским взносам и целевым сборам до истечения трехлетнего срока исковой давности составляет 3 003 052 руб. без учета пеней. В том числе членские взносы 1 198 133 руб., целевые взносы – 1 804 919 руб. Задолженность снизилась к уровню на 1 января текущего года на 3 720 441 руб. но все еще остается высокой.
Недобор взносов за потребленную садоводами и оплаченную СНТ электроэнергию на 16 ноября текущего года составил 3 433 092 руб. Из них за первый квартал - 1 712 710 руб., который образовался только по долгам садоводов проживающих в зимнее время в СНТ, за второй квартал - 801 634 руб., за третий квартал - 918 748 руб. А оплачен долг поставщику электроэнергии за счет членских и целевых взносов добросовестных плательщиков, как правило, проживающих в летний период.
Работа по взысканию долгов проводится, но в судебном порядке взыскание задолженности не практикуется, несмотря на систематическое обращение в актах ревизии.
По состоянию на 16 ноября 2020 года взносы на содержание насосной станции оплачены полностью, кроме СНТ Смольнинского района, долг которого составляет 8000 рублей.
По исполнению сметы за 10,5 месяцев 2020 года допущен перерасход по статьям:
ст.2б «Устранение потерь э/э 8 зона, 8 аллея» в сумме 8 000 руб. против годовой сметы. (По смете на год расход предусмотрен в сумме 250 000 руб., фактически израсходовано 258 000 руб.);
ст.3 «Обрезка деревьев под линиями эл. передач» перерасход на сумму 50 000 руб.(По смете за год 200 000 руб. потрачено 250 000 руб.);
ст.5 «Ремонт дорог» перерасход 38 004 руб. (по смете 500 000 руб., потрачено 538 004 руб). Причиной перерасхода явился дополнительный ремонт дорог, испорченных при строительстве питьевого водопровода в 4 и 7 зонах;
ст.10а «Видеонаблюдение» (по смете 100 000 руб. израсходовано 187 000 руб.).
перерасход средств за счет экономии по заработной плате: оплата б/листов сотрудникам в возрасте с 65 лет. Установлены два пункта видеонаблюдения: у въезда в садоводство и у торговой зоны;
ст.17а «Обустройство детской площадки» при плане 500 000 руб. израсходовано 515 967,48 руб.
Договора с основными поставщиками и подрядчиками на 2020 год заключены. На строительство питьевого водопровода заключен договор с ООО «ВодаГаз» на 2020 год в сумме 7 586 277,92 руб. на объектах 7 и 4 зоны СНТ и при выделении субсидии будет заключен договор на продолжение работ в последующих зонах.
В соответствии с условиями договора подрядчику выплачен аванс в размере 6 900 000 руб. Работы ведутся в соответствии с договором. Ведется подключение участков к водопроводу по индивидуальным договорам.
Пакет документов на участие в конкурсном отборе на предоставление в 2020 году субсидий в рамках реализации подпрограммы «Развитие садоводческих некоммерческих товариществ жителей Санкт-Петербурга» государственной программы Санкт-Петербурга «Социальная поддержка граждан в Санкт-Петербурге», утвержденной постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 23.06.2014 № 497, на строительство водопроводных сетей питьевого водопровода был полностью подготовлен, проверен и утвержден бюджетным комитетом в сентябре 2020. Но в связи со сложившимися экономическими условиями выделения субсидии в 2020 году, скорее всего не будет.
Бухгалтерский учет в СНТ автоматизирован с применением программного продукта 1С. Бухгалтерский учет ведется на должном уровне и обеспечивает достоверность отчетных данных. Дебиторская и кредиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками является текущей. Просроченная задолженность отсутствует. Замечаний по ведению бухгалтерского учета нет.