Прочие управленческие расходы

Затраты на оплату труда

Должность	з/пл	Кол-во	Общая сумма
Директор	15 000		15 000
Управляющий	12 000		12 000
Обслуживающий персонал	8 000		72 000
Производственный цех	7 000		21 000
Бухгалтер	5 000		5 000
Водитель	5 000		5 000
Продавец
Итого	160 000

Прочие управленческие расходы

1) Арендные платежи: за ферму общей площадью 210 кв. метров ООО «ХРЮ» ежемесячно будет платить 21 000 рублей (100 рублей кв. метр); за производственный цех площадью 100 кв. метров – 20 000 рублей (200 рублей кв. метр);

2) Коммунальные платежи – 8 500 рублей в месяц;

3) Услуги связи – 500 руб. в месяц;

4) Канцелярские расходы – 200 руб. в месяц.

5) Лизинговые платежи в январе и феврале составят 12 485 рублей.

Таким образом, прочие управленческие расходы в январе и феврале составят 62 685 рублей, в дальнейшем – 50 200 рублей.

На второй год деятельности ООО «ХРЮ» планирует приобрести фаршемешалку для производства котлет, стоимость которого 45 тыс. рублей и дополнительно холодильную камеру (55 тыс. руб.).

Также ООО «ХРЮ» с начала 2008 года расширяет бизнес: аренда второго помещения для свинофермы аналогичных размеров и расширение ассортимента полуфабрикатов.

4. Финансовые показатели Отчёт о прибылях и убытках (2008 г)

Строка	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008
Валовый объем продаж	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873
Чистый объем продаж	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873	2 029 873
Материалы и комплектующие	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582
Суммарные прямые издержки	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582	5 582
Валовая прибыль	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291	2 024 291
Административные издержки	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746
Производственные издержки	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797
Зарплата административного персонала	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392
Зарплата производственного персонала	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568
Суммарные постоянные издержки	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502
Проценты по кредитам	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Суммарные непроизводственные издержки	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Убытки предыдущих периодов	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137
Прибыль до выплаты налога	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288	1 727 288
Налогооблагаемая прибыль	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151	1 709 151
Налог на прибыль	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830	341 830
Чистая прибыль	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458	1 385 458

Отчёт о прибылях и убытках (2009 г.)

Строка	1.2009	2.2009	3.2009	4.2009	5.2009	6.2009	7.2009	8.2009	9.2009	10.2009	11.2009	12.2009
Валовый объем продаж	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000
Чистый объем продаж	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000	2 575 000
Материалы и комплектующие	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081
Суммарные прямые издержки	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081	7 081
Валовая прибыль	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919	2 567 919
Административные издержки	119 492	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746	34 746
Производственные издержки	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797	7 797
Зарплата административного персонала	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392	43 392
Зарплата производственного персонала	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568	173 568
Суммарные постоянные издержки	344 248	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502	259 502
Проценты по кредитам	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Суммарные непроизводственные издержки	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Убытки предыдущих п ериодов	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137	18 137
Прибыль до выплаты налога	2 186 171	2 270 916	2 270 916	2 270 916	2 270 916	2 308 416	2 308 416	2 308 416	2 308 416	2 308 416	2 308 416	2 308 416
Налогооблагаемая прибыль	2 168 033	2 252 779	2 252 779	2 252 779	2 252 779	2 290 279	2 290 279	2 290 279	2 290 279	2 290 279	2 290 279	2 290 279
Налог на прибыль	433 607	450 556	450 556	450 556	450 556	458 056	458 056	458 056	458 056	458 056	458 056	458 056
Чистая прибыль	1 752 564	1 820 361	1 820 361	1 820 361	1 820 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361

Отчёт о движении денежных средств (2008 г.)

Строка	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008
Поступления от продаж	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250	2 395 250
Затраты на материалы и комплектующие	6 807	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 646
Суммарные прямые издержки	6 807	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 587	6 646
Общие издержки	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200
Затраты на персонал	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000
Суммарные постоянные издержки	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200
Налоги	56 960	684 326	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505	755 505
Кэш-фло от операционной деятельности	2 121 283	1 494 137	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 958	1 422 899
Выплаты процентов по займам	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Кэш-фло от финансовой деятельности	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500
Баланс наличности на начало периода	2 380	2 086 163	3 542 801	4 928 259	6 313 717	7 699 175	9 084 633	10 470 092	11 855 550	13 241 008	14 626 466	16 011 924
Баланс наличности на конец периода	2 086 163	3 542 801	4 928 259	6 313 717	7 699 175	9 084 633	10 470 092	11 855 550	13 241 008	14 626 466	16 011 924	17 397 323

Отчёт о движении денежных средств (2009 г.)

Строка	1.2009	2.2009	3.2009	4.2009	5.2009	6.2009	7.2009	8.2009	9.2009	10.2009	11.2009
Поступления от продаж	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500	3 038 500
Затраты на материалы и комплектующие	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356
Суммарные прямые издержки	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356	8 356
Общие издержки	150 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200	50 200
Затраты на персонал	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000
Суммарные постоянные издержки	310 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200	210 200
Налоги	755 496	929 880	962 084	962 084	962 084	962 084	969 584	969 584	969 584	969 584	969 584
Кэш-фло от операционной деятельности	1 964 448	1 890 064	1 857 861	1 857 861	1 857 861	1 857 861	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361	1 850 361
Выплаты процентов по займам	37 500	37 500	37 500	37 500	37 500
Кэш-фло от финансовой деятельности	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-37 500	-2 250 000
Баланс наличности на начало периода	17 397 323	19 324 272	21 176 836	22 997 196	24 817 557	26 637 917	26 245 778	28 096 138	29 946 499	31 796 859	33 647 220
Баланс наличности на конец периода	19 324 272	21 176 836	22 997 196	24 817 557	26 637 917	26 245 778	28 096 138	29 946 499	31 796 859	33 647 220	35 497 581

Финансовые показатели ООО «ХРЮ» (2008 г.)

Строка	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %					1 102	1 301
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %					1 102	1 301
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	1 458 984	2 844 442	4 229 900	5 615 358	7 000 816	8 386 275	7 521 733	8 907 191	10 292 649	11 678 107	13 063 565	14 449 023
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	51 192	99 805	148 418	197 030	245 643	294 255	263 920	312 533	361 146	409 758	458 371	506 983
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-364
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-2 102	2 797

Финансовые показатели ООО «ХРЮ» (2009 г.)

Строка	1.2009	2.2009	3.2009	4.2009	5.2009	6.2009	7.2009	8.2009	9.2009	10.2009	11.2009
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %						2 876	3 079	3 281	3 484	3 687	3 890
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %						2 876	3 079	3 281	3 484	3 687	3 890
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	16 201 587	18 021 948	19 842 309	21 662 669	23 483 030	25 333 390	27 183 751	29 034 111	30 884 472	32 734 832	34 585 193
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	568 477	632 349	696 221	760 094	823 966	888 891	953 816	1 018 741	1 083 666	1 148 591	1 213 516
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэффициент п окрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %

4. Расчёт NPV

Чистый приведенный доход, NPV (Net present value) определяется по формуле:

где:

Investments - начальные инвестиции,

CFt - чистый денежный поток месяца t,

N - длительность проекта в месяцах,

r - месячная ставка дисконтирования.

Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.

Следовательно, за первый год деятельности NPV = 23011504.

За 2009 год NPV = 31328976

Прочие управленческие расходы

Поиск по сайту