Порядок регистрации выпуска ценных бумаг коммерческимибанками
Все выпуски ценных бумаг банками независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в ЦБР. Непосредственно в Управлении ценных бумаг ЦБР регистрируются выпуски акций акционерных банков с уставным капиталом 5 млрд. руб. и более и банков имеющих иностранных учредителей и учредителей из стран СНГ, если доля их капитала более 50%. В этом же управлении регистрируются выпуски облигаций банков на сумму 1 млрд. руб.
Все остальные выпуски регистрируются в главных территориальных управлениях ЦБР и в национальных банках республик в составе РФ по месту нахождения банков- эмитентов.
Решение о выпуске ценных бумаг принимается органом управления банка, имеющим соответствующие полномочия – общее собрание акционеров.
Чтобы получить право выпускать ценные бумаги банк должен быть безубыточным в течении последних трех завершенных финансовых лет; не должен подвергаться санкциям со стороны государственных органов за нарушение действующего законодательства в течении трех последних лет, не должен иметь просроченной кредиторской задолженности по платежам в бюджет, а также дебетового сальдо по корреспондентскому счету в ЦБР и субсчетам своих филиалов.
Реализация ценных бумаг банком- эмитентом.
Компанию по реализации выпускаемых ценных бумаг банк- эмитент вправе начать лишь после регистрации выпуска, публикации проспекта эмиссии и сообщения о выпуске ценных бумаг. До момента государственной регистрации выпуска коммерческий банк не имеет права рекламировать свои ценные бумаги.
Реализация акций банка может происходить несколькими способами:
Первый способ заключается в приеме от акционеров взносов в капитал банка материальными ценностями, нематериальными активами, а так же ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку.
Второй способ заключается в продаже акций за рубли и иностранную валюту на основании заключенного покупателем договора купли- продажи на определенное число акций. При этом банк – эмитент может пользоваться услугами посредников – финансовых брокеров, с которыми заключаются специальные договоры комиссии или поручения.
При реализации за рубли допускается рассрочка платежа, но она должна устанавливаться таким образом, чтобы акции были полностью оплачены покупателями в течении одного года со дня регистрации выпуска этих акций.
При продаже банками ценных бумаг покупателям оплата их может производиться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Но в любом случае рублевые средства зачисляются непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в ЦБР. Этот счет открывается банку по месту ведения его основного корреспондентского счета.
Третий способ заключается в капитализации прочих собственных средств банка с распределением соответствующего количества акций среди акционеров. Операции по капитализации собственных средств отражаются в балансе банка только после регистрации отчета об итогах выпуска акций. По активу баланса дополнительных проводок не делается, поскольку лишь средства перераспределяются между фондами и другими собственными средствами банка.
Четвертый сп особ заключается в переоформлении внесенных ранее паев в акции – при преобразовании банка из паевого в акционерный.
Пятый способ заключается в замене на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги.
Привлеченные средства
Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
Для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз;
Для банков, созданных в виде акционерных обществ закрытого типа, - не более в 20 раз;
Для банков, созданных в форме АО открытого типа – не более в 15 раз.
Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой.
1. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка, так как вся сущность заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям. Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
1. Юридических лиц;
2. Физических лиц;
По форме изъятия средств депозиты подразделяются:
1 До востребования(обязательства не имеющие конкретного срока);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).