Резюме проекта
Данный проект не имеет аналогов в нашем городе. В нашем городе существует около пяти организаций занимающихся предоставление услуг по изготовлению бизнес-сувениров и различных полиграфических услуг, но не одно из них не может предоставить услугу по лазерной маркировке (или гравировка). Лазерная гравировка отличается высокой декоративной привлекательностью, качеством и исключительной стойкостью получаемых изображений, что недоступно обычным способам печати. Процесс очень прост, лазерная гравировка наносится на готовое изделие, без разборки сравнима с печатью на обычном принтере. Выполняется на пластике, металле, кожа, дерево, бумага, стекло, оргстекло, акрил и пр., а также имеющих многослойные, покрытые или окрашенные поверхности. С помощью оборудования можно выполнять широкий спектр оказания услуг. Например:
-Нанесение логотипов, фирменной символики на рекламную и сувенирную продукции.
-гравировка ювелирных изделий и обручальных колец.
-гравировка клавиатур компьютеров и ноутбуков.
-гравировка телефонов.
-промышленная маркировка.
-изготовление наклеек.
-лазерная гравировка кожи, лазерная резка.
-лазерная гравировка по дереву, лазерная резка дерева.
-изготовление вывесок и офисных табличек.
-изготовление плакеток, наградной продукции.
-изготовление гардеробных номерков, бирок.
-изготовление бейджей.
-изготовления печати.
Лазерная резка листовых материалов: лазерная резка применяется для изготовления заготовок табличек и указателей, номерков, жетонов, символов для рекламных конструкций, декоративных элементов, трафаретов и пр.
Планируется реализовать проект в организационно-правовой форме: индивидуальный предприниматель.
Финансирование будет производиться за счет привлечения заемного капитала в размере 280000 рублей процентная ставка 15 процентов годовых.
Форма собственности: Частная собственность.
Лицензирование: Не требуется
Для организации производства требуется приобрести:
· Мобильный лазерный маркер
· Лазерный гравер предполагается приобрести модель LaserPro GCC Venus V12 тип лазеров CO2 страна-производитель GCC Great Computing Corporation (Тайвань)
· Компрессор для системы поддува, приспособление для вращения цилиндрических и конических изделий, система автофокусировки с сенсорами, очки для защиты от лазерного излучения.
· Вытяжные системы.
· Стол ячеястый для резки, стол компьютерный, два офисных стула, диван офисный.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Возможность использование труда инвалидов
Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 3 человек.
Целями настоящего бизнес плана является:
1) Удовлетворить потребности рынка в данной услуге
2) Получение максимально возможная прибыль
3)Обеспечить загруженность производственных мощностей Место расположения салона
Данная студии лазерной гравировки будет располагаться в здании Удинского пассажа, юридический адрес Балтахинова, 17. Это место выбрано в связи с тем что в данном здании находится около 90 различных фирм, магазинов, и других предприятий котором может понадобиться данная продукция также оно находится в центре города что делает доступным обращение к нам жителей практически всего города.
Режим работы фирмы
Работу салона предполагается осуществить по следующему графику: с 9:00 до 19:00 без перерывов и выходных. Также возможна реализация через сеть интернета 24 часа в сутки, что существенно увеличивает рынок сбыта.
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент оказываемых услуг сформирован по типу цены и себестоимость усреднены. Цены на предоставляемую услугу таблице 1.
Таблица 1: Прайс-лист на лазерную гравировку
| Наименование услуги | Цена руб. |
| 1. Обручальные кольца цена за 2 шт. гравировка внутри или снаружи. | |
| 2. Кольца из золота не сложной формы, без камня 1шт. | |
| 3. Кольца из платины, кольца с камнем, кольца сложной конфигурации 1 шт. | от 700 |
| 4. Кулоны, печатки, медальоны, браслеты 1 шт. | от 300 |
| 5. Изделия из серебра 1шт | от 400 |
| Гравировка бизнес-сувениров. Авторучки, зажигалки (мелкие надписи) | |
| 1. от 100 шт. | |
| 2. от 50 шт. | |
| 3. от 10 шт. | |
| Гравировка по окружности | 150-800 |
| Гравировка на мобильных телефонах. | |
| 1. Гравировка не более 10 кв. см | 400-500 |
| 2.Полная гравировка телефона по вашему желанию | 1500-2000 |
| 3.Цветная лазерная гравировка. Только для телефонов в стальном корпусе. | |
| Гравировка на подарках | |
| 1.. Гравировка не более 10 кв. см. | 400-500 |
| 2. Более 10 кв. см. | 800-900 |
| 3. Надпись | |
| Изготовление вывесок, номерков, табличек | В связи с уникальностью каждого заказа цена рассчитывается индивидуально для каждого клиента |
| Таблички на подарок | от 200 |
| Номерки | от 40 |
| Таблички | от 300 |
| Уличные вывески | |
В таблицы 2 покажем объем реализованных услуг за 2 года
Таблица 2: Объем реализованных услуг
| Наименование услуги | 1год | 2 год | ||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |
| Обручальные кольца цена за 2 шт. гравировка внутри или снаружи. | ||||||||
| Кольца из золота не сложной формы, без камня 1шт. | ||||||||
| Кольца из платины, кольца с камнем, кольца сложной конфигурации 1 шт. | ||||||||
| Кулоны, печатки, медальоны, браслеты 1 шт. | ||||||||
| Изделия из серебра 1шт | ||||||||
| от 100 шт. | ||||||||
| от 50 шт. | ||||||||
| от 10 шт. | ||||||||
| Гравировка по окружности | ||||||||
| Гравировка не более 10 кв. см | ||||||||
| Полная гравировка телефона по вашему желанию | ||||||||
| Цветная лазерная гравировка. Только для телефонов в стальном корпусе. | ||||||||
| Гравировка не более 10 кв. см. | ||||||||
| Более 10 кв. см. | ||||||||
| Надпись | ||||||||
| Таблички на подарок | ||||||||
| Номерки | ||||||||
| Таблички | ||||||||
| Уличные вывески | ||||||||
| ИТОГО |
Таким образом, за 1 год работы салон получит общею выручку на сумму 891240 руб. а за 2 год 1262966 руб.
Оценка рынка сбыта
Думаю, каждый помнит красивые надписи на фамильных часах, или ложках. Сто лет назад, этот бизнес был очень популярен, но теперь с техническим прогрессом он снова пришел на наш рынок. Теперь он стал, намного функциональней и красивее. Сегодня можно гравировать не только металлические предметы, но оставлять следы в историю абсолютно на любом покрытии от бумаги, стекла, дерева, метала, и до любого материала, на что способна ваша фантазия. Так что рынок сбыта очень большой
Сувенирную продукцию вполне возможно поставить и на поток. В нашем городе и близко расположенных районах есть различные достопримечательности по официальным данным, в последние два года в Бурятию приезжало по 300 тыс. туристов в год и многие из них хотели бы оставить себе сувенир, что напоминало бы им о нашей прекрасной Республики и в этом могла бы помочь наша гравировочная студия «GraFFiti», реализация через сеть сувенирных магазинов будет приносить не плохой доход, бизнес, который связан с сувенирной и подарочной продукцией будет жить всегда.
Каждый день в вашем родном городе, сотни людей покупают подарки своим близким. На сколько, приятней не просто подарить сувенир на память, но сделать его именным, подписав свое пожелание на вашем символе любви, или уважения.
Наша студия также предоставляет услуги по гравированию уличных вывесок это может применяется в рекламном бизнесе, что дает возможность тесно сотрудничать и с рекламными агентствами (чаще всего сами они не могут себе позволить такое оборудование), причем включая и регионы.
И конечно же в промышленности, сегодня большинство промышленных предприятий оставляют знак качества на посуде, мебели, или одежде и мы можем выполнить все их пожелания.
У этого бизнеса много направлений. Почему то внутри меня твердая уверенность, что этот бизнес имеет большое будущее.
Данный проект предусматривает создание гравировочного салона способного предоставить такой широкий спектр гравировочных услуг, который не под силу не одной подобной мастерской.
План маркетинга
На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии гравировочного салона «GraFFiti».. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление и агрессивность рекламы. Возможность размещения рекламы в газетах на радио. Так же наша фирма может оставлять сваю рекламу на гравируемых изделиях, сделать уличные вывески и развесить их в различных района нашего города. Эффективной будет, реклама на телевидение 3 раза в день с 19 до 22 часов будет показываться небольшой рекламный ролик на телеканале «Тивиком»,в течение месяца. Так же будет создан сайт, направленный на рекламу и распространение товара. получим нужную нам репутацию.
Таблица 3. Затраты на рекламу
| РЕКЛАМА | июль 2010г |
| 1. Радиореклама | 2 500 |
| 2. Телевидение | 3 500 |
| 3. Рекламный щит | |
| 4. Наружная реклама | 2 000 |
| 5. Реклама в интернете | |
| ИТОГО |
Производственный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
1.закупить необходимое оборудование;
2.произвести дооборудование помещения;
4.закупить мебель
3.закупить расходный материал
4.реклама
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 4. Календарный план
| № | Наименование этапа | Длительность (дней) | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа (руб.) |
| 1. | Покупка лазерного гравера LaserPro GCC Spirit GX100 | 08.06.10 | 08.06.10 | 165 000 | |
| 2. | Мобильный лазерный маркер | 08.06.10 | 08.06.10 | 24 000 | |
| 3. | Затраты на дополнительное оборудование | 08.06.10 | 11.06.10 | ||
| 4. | Отделка помещения | 30.05.10 | 7.06.10 | 11 000 | |
| 5. | Покупка мебели | 30.05.10 | 7.06.10 | 10 000 | |
| 7. | Реклама | 20.06.10 | 20.06.10 | ||
| Итого |
Общие издержки
В процессе работы ИП«GraFFiti», запланированы следующие ежегодные постоянные издержки. Предприятие находится на упрощённой системе налогообложения. Единый налог заменяет такие налоги как налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Налоговой базой принята выручка от реализации, налоговая ставка составляет 6 %(каждый квартал)
Таблица 6.Налоговые платежи
| Наименование | ||||||||
| УСНО руб. | 16990,8 | 17409,6 | 20112,6 | 19923,36 |
Таким образом сумма налоговых платежей за 2 года равна 129252,36руб.
Таблица 7. Постоянные издержки
| Наименование | тыс. руб. | Выплаты | В течение... |
| Аренда помещения и коммунальные платежи | ежегод. | всего проекта | |
| Транспортные расходы | ежегод. | всего проекта | |
| Оплата персонала | ежегод. | всего проекта | |
| Прочие расходы | ежегод. | всего проекта | |
| Непредвиденные расходы | ежегод. | всего проекта | |
| ИТОГО |
К переменным издержкам относятся затраты на спецификацию гравировочного салона на начальном периоде и они составят 278000 руб. Постоянные издержки за год составили 650474,4руб. Для минимизации риска рассчитаем точку безубыточности.
Рассчитаем Валовую прибыль за 1 год:
Пв = В – З;
Где В – выручка за год, З – затраты за год постоянные и переменные.
Пв = 891240 -650474,4=240765,6
Рассчитаем долю валовой прибыли:
Пвд = О/ Пв
Где О- объём реализации
Пвд =891240/240765,6= 3,7
Рассчитаем точку безубыточности или критический объем реализации:
Кор = Ип/ Пвд
Где Ип – постоянные издержки
Кор =650474,4/3,7=175803,9
Критический объём реализации представляет собой уровень выручки, которой нужно покрывать общие затраты деятельности предприятия. Другими словами в этой точке достигается равновесие: если реализация больше этого уровня – это чистая прибыль, если меньше – это чистый убыток.
Рассчитаем рентабельность:
Р = Пв/ В
Р = 240765,6/ 891240 * 100% = 27,01
Это говорит о том, что предприятие работает выгодно с хорошим уровнем рентабельности.
Организационный план
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 8. Штатное расписание
| Должность | Кол.(чел) | З/пл тыс.руб. | Выплаты | Период |
| Директор | ежемес. | с 2011 года | ||
| Помощник | 8*2=16 | ежемес. | с 2011 года |
Итого расход на з/пл. в месяц составит 26 000 руб. Общий фонд заработной платы за год 312000 руб.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 20.06.2010
Продолжительность: 1 и 9 месецев года
Основная валюта проекта: рубль.
Таблица 9. Динамика погашения кредита
| Показатель | II | III | IV | I | II | III | IV |
| Погашение основного долга | |||||||
| Остаток кредита | |||||||
| Процент начисления |
Таблица 10.Поток реальных денег
| № | Показатель | Годы | |||||||
| Опер-ная деятельность | I | II | III | IV | I | II | III | IV | |
| Выручка от продаж (без НДС) | |||||||||
| Арендная плата | |||||||||
| Заработная плата и отчисления | |||||||||
| Балансовая прибыль | |||||||||
| Налог по УСНО | 16990,8 | 17409,6 | 20112,6 | 19923,46 | |||||
| Чистая прибыль от операционной деятельности | 128189,2 | 134750,4 | 177097,4 | 174132,5 | |||||
| Сальдо операционной деятельности | 188189,2 | 194750,4 | 237097,4 | ||||||
| Инвестиционная деятельность | |||||||||
| Заводское оборудование | -278000 | ||||||||
| Сальдо инвестиционной деятельности | -278000 | ||||||||
| Сальдо операционной и инвестиционной деятельности | -278000 | 188189,2 | 194750,4 | 237097,4 | |||||
| Финансовая деятельность | |||||||||
| Погашение основного долга | -70000 | -70000 | -70000 | -70000 | |||||
| Проценты выплаченные | -42000 | -42000 | -31500 | -21000 | -10500 | ||||
| Сальдо финансовой деятельности | -42000 | -112000 | -101500 | -91000 | -80500 | ||||
| Сальдо трех потоков | 188189,2 | 152750,4 | 135597,4 |
Из данных табл. 10 можно сделать вывод, что проект эффективен.
Расчет показателей экономической эффективности по проекту
Таблица 11. Чистая прибыль от операционной деятельности
| 423765,6 | 635187,9 |
Ср.год ЧП=1058953,5/2=529476,75
Норма прибыли=529476,75/280000=1,9
Таблица 12.Расчет периода окупаемости
| Показатель | Год | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |
| Сальдо операционной и инвестиционной деятельности | -278000 | 188189,2 | 194750,4 | 237097,4 | ||||
| Накопленной сальдо операционной и инвестиционной деятельности | -278000 | -89810,8 | 104939,6 | 325768,6 |
Период окупаемости = 1+(-278000/194750,4)= 2,4 или 8 месяцев
Таблица 13. Расчет чистой текущей стоимости и индекса рентабельности
| № | Показатель | ||
| Сальдо трех потоков | 449768,6 | 602187,4 | |
| Сальдо операционной и инвестиционной деятельности | 875187,4 | ||
| Дисконтирующий множитель | 0,8696 | 0,7561 | |
| NPV(1*3) | 391208,7 | 455313,8 | |
| PV(2*3) | 283287,8 | 661729,2 |
∑ NPV=846522,5
∑ PV=945017
PI=945017/280000=3, 37 >1 проект экономически эффективен, подлежит реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе был рассмотрен пример бизнес – плана гравировочного салона. Были представлены динамические (корпоративные) модели, позволяющие рассчитать проект с учетом множества факторов. Эти модели отразили реальную деятельность предприятия через описание денежных потоков (поступлений и выплат) как событий, происходящих в различные периоды времени.
Принимая во внимание, что в процессе расчетов использовались такие труднопрогнозируемые факторы, как: планируемые объемы сбыта, себестоимость и многие другие, для разработки стратегического плана и анализа эффективности проекта применялся сценарный подход. Сценарный подход подразумевает проведение альтернативных расчетов с данными, соответствующими различным вариантам развития проекта.
Использование имитационных моделей в процессе разработки и анализа эффективности проекта является очень сильным и действенным средством убеждения инвестора, позволяющее через наглядное описание чисто управленческого решения практически мгновенно получить финансовый результат.
Бизнес планирование должно быть в обязательном порядке принято в организации. То есть бизнес-план компании нужен всегда. Трудно представить более полезный документ для сбалансированного развития бизнеса. При этом совсем не обязательно составлять многостраничный документ, которым никто не будет пользоваться. Бизнес-план должен иметь четкую практическую направленность и служить, прежде всего основным документом, регламентирующим повседневную деятельность компании.
Бизнес-план также важный управленческий инструмент. Прогнозы продаж, маркетинговых расходов, административных затрат и др. ресурсных потоков в максимально удобной для управленческих запросов форме балансируются и сводятся воедино.
Единственным фактором, влияющим на процесс создания бизнес-плана, должна стать коммерческая целесообразность. Если компания не готова разделить в подробностях сопутствующие проекту и не сопутствующие затраты, не стоит для этого нанимать дорогих аудиторов. Достаточно в финансовую часть включить эти затраты крупным блоком. Если развитие Бизнес Проекта рассчитано на запуск через, скажем год-полтора, не стоит разрабатывать подробную рекламную кампанию, имеет смысл ограничиться.
В бизнес-план надо включать самый пессимистический прогноз: как развития рынка, так и собственных доходов. Желательно также ввести поправочный коэффициент в 30-50%, прибавив его ко времени реализации проекта и отняв от доходов, заложенных в пессимистический прогноз.
В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.
Бизнес-план – специальный инструмент, который используется в современной рыночной экономике независимо от масштабов и сферы деятельности. Успех и в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес – план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется фирма при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной среде сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого гравировочного салона, на сегодняшний день, в городе свободен, что позволяет рассчитывать на то, что создаваемое предприятие будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры производства мебели.
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.