Анализ производства и реализации продукции
Цель работы – оценить выполнение плана по объему производства и реализации продукции, измерить влияние факторов на выполнение плана по объему продукции и выявить резервы его увеличения.
№ п.п. | Показатели | Обознач. | План | Отчет |
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 9.. | Валовая продукция, т.р. Товарная продукция, т.р. Реализованная продукция, т.р. Численность промышленно-производственного персонала, чел В том числе Производственных рабочих Среднегодовая стоимость основных промышленно-производственных фондов, т.р. Действительный (эффективный) фонд времени работы рабочего, ч. Удельный вес активной части основных промышленно-производственных фондов Коэффициент сменности работы оборудования Уровень производительности | ВП ТП РП Q Qпр.р. Фо Fдр dакт Ксм Во |
1. Рассчитать показатели выполнения плана по объему производства и реализации продукции, оформив расчет в табл..
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | |
Т.р. | % | |||||
ВП | ||||||
ТП | ||||||
РП |
Вывод:
2. Определить влияние на выполнение плана по валовой продукции изменения следующих трудовых факторов
- удельного веса производственных рабочих в численности работающих (gпр.р)
- действительного (эффективного) фонда времени работы рабочего (Fдр)
- среднечасовой выработки одного производственного рабочего (Вч)
ΔВПQ = (Qф - Qпл) gпр.р пл Fд.р плВч пл
gпр.р = Qпр.р/Q
ΔВПg = (gпр.рф - gпр.рпл) Qф Fдр плВч пл
Вч = ВП/(Qпр.р*Fдр)
ΔВПF = (Fф - Fпл) gпр.р ф Q фВчпл
ΔВПВ = (Вф - Впл) gпр.р ф Q фFдрф
Систематизировать результаты расчета влияния трудовых факторов на отклонение от плана по валовой продукции в табл.
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | Влияние на выпуск продукции (в т.р.) + или- | |
Абсол. Т.р. | Относит. % | ||||||
Численность промышленно-производственного персонала, чел | |||||||
Удельный вес производственных рабочих в численности работающих | |||||||
Действительный (эффективный фонд времени работы рабочего, ч | |||||||
Среднечасовая выработка одного производственного рабочего, р. |
3. Определить влияние на выполнение плана по валовой продукции изменения факторов средств труда:
- среднегодовой стоимости основных промышленно-производственных фондов (Фо)
- фондоотдачи на 1 руб. основных промышленно-производственных фондов (Оф), в том числе за счет изменения удельного веса активной части основных промышленно-производственных фондов (dакт) и коэффициента сменности работы оборудования (Ксм) по следующим формулам:
ΔВПФо = (Фоф - Фопл) Оф пл
Оф = ВП/ Фо
ΔВПОф = (Офф - Офпл) Фоф
ΔВПdакт = (dактф / dактпл - 1) Офпл*Фоф
ΔВПКсм = (Ксм ф/Ксм пл - 1) Офпл*Фоф
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | Влияние на выпуск продукции (в т.р.) + или- | |
Абсол. Т.р. | Относит. % | ||||||
Среднегодовая стоимость основных промышленно-производственных фондов, т.р. | |||||||
Фондоотдача, р. | |||||||
Удельный вес активной части основных промышленно-производственных фондов, % | |||||||
Коэффициент сменности работы оборудования |
Вывод:
Анализ кадров, производительности труда и заработной платы
4. Рассчитать показатели выполнения плана и абсолютные отклонения относительно плана по численности промышленно-производственного персонала и производственных рабочих, относительное отклонение с учетом выполнения плана по объему валовой продукции по численности производственных рабочих, удельные вес производственных рабочих в численности работающих и его изменение по сравнению с планом
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | |
Абсол. Т.р. | Относит. % | |||||
1. | Численность промышленно-производственного персонала, чел | |||||
Численность производственных рабочих | ||||||
Удельный вес производственных рабочих в численности работающих |
Выводы
5. Определить уровень производительности труда (выработку валовой продукции на одного работающего В, производственного рабочего Впр.р.; среднечасовую выработку производственного рабочего Вч по плану и отчету) и показатели выполнения плана по уровню производительности труда, оформив таблицу
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | |
Абсол. т.р. | Относит. % | |||||
Выработка продукции на одного рабочего | ||||||
Выработка валовой продукции на одного производственного рабочего | ||||||
Среднечасовая выработка на одного работающего |
B = ВП/Q; Bпр.р. = ВП/Qпр.р.; Bчас = Впр.р/Fдр
Выводы:
6. Рассчитать влияние на выполнение плана по уровню производительности труда работающего следующих факторов:
- изменения удельного веса производственных рабочих в численности работающих (gпр.р);
- изменения действительного (эффективного) фонда времени работы рабочего (Fд.р.)
- изменения среднечасовой выработки одного производственного рабочего (Вч)
Влияние факторов рассчитать по следующим формулам
gпр.р = Qпр.р/Q;
ΔВ= Вф -Впл
ΔВgпр.р = (gпр.рф - gпр.рпл) Fдр плВч пл
Вч = ВП/(Qпр.р*Fдр)
ΔВFд.р. = (Fд.р.ф - Fд.р.пл) gпр.р ф Вчпл
ΔВВч = (Вчф - Вчпл) gпр.р ф Fд.р.ф
7. Результаты расчета влияния факторов на отклонение от плана уровня производительности труда работающего свести в табл.
№ п/п | Показатели | План | Отчет | Iвп, % | Отклонение от плана | Влияние на уровень производительности труда (в р.) + или - | |
Абсол. т.р. | Относит. % | ||||||
Удельный вес производственных рабочих в численности работающих | |||||||
Действительный (эффективный) фонд времени работы рабочего, ч. | |||||||
Среднечасовая выработка одного производственного рабочего, р. |
8. Выявить резервы повышения производительности труда работающего, оформив расчеты в табл.
Название резерва | Возможный прирост производительности труда по сравнению с планом | |
Т.р. | % | |
ИТОГО: |
Выводы: