ОТЧЕТ
проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “Приморское”
Ревизионной комиссией Товарищества за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.
г. Санкт-Петербург «10» апреля 2017г.
Ревизионной комиссией в лице Раскиной Анны Юрьевны в периодс 15.03.2017г. по 29.03.2017г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Приморское» за период с 01.01.2016г. по 31.12.2016 г.
Проверка проводилась по следующим направлениям:
- достоверность данных в финансово-хозяйственной деятельности;
- порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности.
ТСЖ «Приморское» является добровольным объединением собственников жилья и создано на основании решения общего собрания протокол, которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного в ЕГРЮЛ от 26 ноября 2004г. ТСЖ «Приморское» является некоммерческой организацией.
В управлении ТСЖ «Приморское» находится 1(один) многоквартирный дом общей площадью 19 126 кв.м. Высшим органом управления Товарищества является общее собрание членов Товарищества.Общее руководство деятельностью Товарищества осуществляет правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем Правления.
Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность Товарищества за проверяемый период являются:председатель правления - Грудинин С.К., главный бухгалтер – Крайнова О.Н.
Ревизия осуществлялась путём проверки банковских документов, договоров, актов выполненных работ, кассовых документов, авансовых отчетов, обязательных отчётов в налоговую инспекцию и фонды.
Ревизионная проверка включала проверку подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной деятельности.
В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.
Основным источником поступления денежных средств Товарищества за отчётный период является плата за жилое помещение: за содержание и текущий ремонт.
Поступления, произведенные за 2016 год, составили 14 690 931,74 рублей, в том числе:
14 523 534,97 - квартплата согласно тарифам на содержание и ремонт жилого фонда,
167 396,77 руб. – плата от провайдеров за аренду.
Расходы, произведенные за 2016 год, составили 14 898 399,00 рублей, в том числе:
| КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ | ||
| ОСВЕЩЕНИЕ МЕСТ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ | 567 988,88 | Петербургская сбытовая компания |
| ГВС (ГОРЯЧАЯ ВОДА И ТЕПЛО), в том числе погашение задолженности за прошлые периоды | 5 855 691,55 | ГУП "ТЭК" |
| ХВС И ВОДООТВЕДЕНИЕ | 1 641 467,85 | ОАО "Водоканал" |
| РАДИО | 155 555,30 | ФГУП РСВО |
| АНТЕННА (кабельное ТВ) | 233 015,00 | ООО "Интеграл -Сервис" |
| УСЛУГИ РКЦ (расчетный центр) | 69 358,71 | ООО "Эллис ИТ", ЕИС ЖКХ |
| РКО (КОМИССИЯ БАНКА) | 64 330,66 | ОАО "Открытие", Сбербанк |
| АУП | ||
| ЗПЛ | 804 000,00 | |
| НАЛОГИ И ВЗНОСЫ | 242 808,00 | |
| ЭЛЕКТРОННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ | 7 500,00 | ЗАО "КОНТУР" |
| КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ по долгам жильцов | 22 166,00 | ООО "Жил Информ" |
| ИНФОРМАЦИОННЫЕ СТЕНДЫв парадных | 8 300,00 | ИП Василюк |
| КАНЦЕЛЯРИЯ, ремонт техники, инвентарь, хоз. товары | 19 091,35 | Оптима, Комус, Петрович |
| МЦФЭР-Пресс (подписка) | 9 655,00 | |
| Деловой центр сист.безопасности | 1 180,00 | |
| Деловые линии (доставка) | 1 085,00 | |
| СЗТЛС (сертификат) | 4 450,00 | |
| Росквартал (отчетность), сайт ТСЖ | 19 500,00 | |
| НАЛОГИ И СБОРЫ(УСН), ГОСПОШЛИНА | 70 701,35 | |
| ОБУЧЕНИЕ СОТРУДНИКОВ | 13 400,00 | |
| ЮРИДИЧЕСКИЕ И СУДЕБНЫЕ УСЛУГИ (ИП Никитина, ДАРюст) | 223 000,00 | |
| СОДЕРЖАНИЕ ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА | ||
| ЗАРПЛАТА | 386 604,00 | |
| НАЛОГИ И ВЗНОСЫ | 116 754,41 | |
| АВАРИЙНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ | 413 367,00 | |
| Нац. пожарная компания | 12 515,00 | |
| ДЕРАТИЗАЦИЯ (СЭС) | 30 735,43 | |
| СПЕЦОДЕЖДА | 7 497,00 | |
| УБОРКА ЛЕСТНИЦ | ||
| ЗПЛ | 336 000,00 | |
| НАЛОГИ И ВЗНОСЫ | 101 472,00 | |
| ВЫВОЗ МУСОРА | ||
| ОЧИСТКА МУСОРОПРОВОДА | 21 000,00 | |
| ВЫВОЗ МУСОРА | 363 340,38 | ООО "Контраст СПб", ООО "Петро-Васт" |
| ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА | ||
| РЕМОНТ, материалы | 647 913,40 | ТД ПЕТРОВИЧ, Стройформат |
| Ремонт общих коммуникаций (трубы, швы, кровля) | 577 531,30 | |
| СОДЕРЖАНИЕ ПРИДОМОВОЙ ТЕРРИТОРИИ | ||
| ЗПЛ | 206 916,00 | |
| НАЛОГИ И ВЗНОСЫ | 62 488,63 | |
| УРНА | 1 780,00 | Димарин (урна) |
| УЛИЧНЫЕ ФОНАРИ | 4 150,00 | ООО Время света |
| ИНВЕНТАРЬ, МАТЕРИАЛЫ | 55 070,00 | Лукко Сервис (замки, двери) |
| СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ ПЗУ | 218 736,00 | |
| СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ АППЗ | 95 226,82 | |
| ЭКСПЛУАТАЦИЯ КОЛЛЕКТ.ПРИБОРОВ УЧЕТА | 7 537,60 | |
| СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ ЛИФТОВ | ||
| ОБСЛЕДОВАНИЕ ЛИФТОВ, освидетельствование | 24 107,40 | ИЦ Ликон |
| СОДЕРЖАНИЕ, РЕМОНТ И ТО ЛИФТОВ | 203 649,12 | ЗАО Коне Лифтс |
| ДИСПЕТЧЕРИЗАЦИЯ | ||
| ЗПЛ | 576 000,00 | |
| НАЛОГИ И ВЗНОСЫ | 173 952,00 | |
| УСЛУГИ СВЯЗИ | 28 009,04 | ОАО "Ростелеком", «ТЕЛЕ2» |
| КАНЦЕЛЯРИЯ, ИНВЕНТАРЬ | 32 598,00 | |
| КОНТРОЛЬ ПРИДОМОВОЙ ТЕРРИТОРИИ(видеокамеры, домофон, обслуживание) | 159 203,82 | ООО "Л-ТВ" |
Дебиторская задолженность на 1 января 2017 года составляет 2 118 792,90 рублей, состоящая из задолженности собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные услуги.
Кредиторская задолженность ТСЖ «Приморское» на 1 января 2017 г. составляет 2 575 838,04 рублей, состоящая из задолженности за тепло и горячую воду ГУП «ТЭК СПб» за 2013-2014гг.
Оплата поставщикам и подрядчикам производилась по заключённым с ними договорам.
Комиссией проведена проверка движения денежных средств за период с 01.01.2016по 31.12.2016, которая производилась на основе первичных документов, а именно банковских выписок.
В ТСЖ «Приморское» открыты расчетные счета:
1. № 40 703 810 002 200 000 006 в филиале «Петровский» ПАО Банка «ФК Открытие».
2. № 40 703 810 955 070 000 212 в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк».
Денежные средства по банковским счётам Товарищества за период с 01.01.2016г. по 31.12.2016 г. составили:
| Расчетные счета | Остаток на 01.01.2016 | Приход | Расход | Остаток на 31.12.2016 |
| 40 703 810 002 200 000 006 | 289 141,13 | 14 690 931,74 | 14 898 399,00 | 81 673,87 |
| 40 703 810 955 070 000 212 | 205 121,45 | 178 317,53 | 26 803,92 | |
В ходе проверки нецелевое использование денежных средств не установлено.
Кассовая книга в ТСЖ «Приморское» не ведется, т.к. наличных расчетов не предусмотрено, чековых книжек нет.
Комиссией проверено начисление фонда оплаты труда, который начисляется в соответствии со штатным расписанием. Проверкой нарушений порядка начисления и выплаты заработной платы не установлено.
ТСЖ «Приморское» основные средства не имеет.
Комиссией проведена проверка учета материалов. Материалы покупаются по мере необходимости проведения работ по содержанию и ремонту жилищного фонда и списываются на основании актов списания материальных ценностей.
Отчёты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдавались своевременно. Расхождений в бухгалтерской отчётности и предоставленными первичными документами не обнаружено.
Заключение
По мнению ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “Приморское” за период с 01.01.2016по 31.12.2016 бухгалтерский учёт финансово-хозяйственной деятельности Товарищества ведётся таким образом, чтобы обеспечить достоверное отражение доходов и расходов Товарищества по состоянию на 31.12.2016 г.
Финансовое состояние ТСЖ “Приморское” по состоянию на 31.12.2016 г. оценивается как удовлетворительное.
По итогам своей проверки ревизионная комиссия рекомендует:
1. Усилить работу по погашению дебиторской задолженности, а именно сбору квартплаты с собственников жилых и нежилых помещений, повысить процент сбора денежных средств;
2. По суммам, выданным под авансовый отчет, материально-ответственное лицо должно отчитываться в течение 3 (трех) дней.
Ревизионная комиссия: Раскина Анна Юрьевна