Предварительный расчет потребности в первоначальном стартовом капитале, в основных и оборотных средствах:
· помещение 750 тыс. руб.
· обустройство офиса 150 тыс. руб.
· оборудование для цеха 1400 тыс. руб.
· автотранспорт 400 тыс. руб.
· запасы сырья и материалов 400 тыс. руб.
· наличные расходы 50 тыс. руб.
· предварительная реклама 40 тыс. руб.
• оплата труда (аванс) 160 тыс. руб.
Итого (общая потребность в стартовом капитале): 3350 тыс. руб.
Поскольку сумма первоначального капитала слишком велика, необходимо продумать план поиска наиболее экономичных вариантов получения в своё распоряжение всего того, что требуется для нормальной работы.
1) Например, по поводу помещения:
а) купить здание за 4000 тыс. руб. (площадь 400 кв. м.);
б) арендовать здание с условием арендной платы в размере 360 тыс.; руб. в год.
в) использовать здание на условии передачи, например, 5% нашей продукции собственнику здания.
Из этих вариантов наиболее нам подходит вариант «б» - аренда помещения. Арендная плата будет включаться в стоимость товара, поэтому инвестиции не предусматриваются и потребность в первоначальном капитале значительно уменьшается.
2) По поводу оборудования и транспорта:
а) купить б/у
б) взять в лизинг;
в) арендовать
3) По поводу з/п:
а) нужно определить сумму аванса, например, па ½ месяца, или на период кругооборота;
б) нужно определить сумму з/п на весь год.
) По поводу сырья и материалов:
а) запасы, например, на первую партию продукции, или на месяц работы;
б) запасы на весь год.
В таком порядке мы осуществляем анализ по всем позициям нашего плана инвестиций, пытаясь выбрать самый приемлемый для нас вариант первоначальных затрат.
Схема возможных источников формирования капитала Таблица 3
| № п/п | Категория капитала | Возможные источники | Расходы на год, тыс. руб. | Наиболее предпочтительный вариант |
| 1. | Здание | а) аренда б) покупка | 360 4000 | + |
| 2. | Оборудование для офиса | а) аренда б) покупка | 50 120 | + |
| 3. | Обустройство цеха | а) покупка | + | |
| 4. | Приборы и инструменты | а) аренда б) покупка | 7 40 | + |
| 5. | Станки | а) лизинг б) покупка | 300 900 | + + |
| 6. | Автотранспорт (грузовой и легковой) | а) аренда б) покупка | 150 250 | + + |
| 7. | Наличные расходы и непредвиденные затраты (реклама, бланки, печати, резерв и пр.) | а) наличный капитал | + | |
| 8. | Сырьё и материалы | а) покупка на 1 кругооборот б) на остальной запас в течение года | 100 4300 | + + |
| 9. | Оплата труда (численность х оклад х 12 месяцев) | а) наличный капитал (на аванс за месяц) б) от реализации в течение года | 160 3680 | + + |
Итого общая потребность в капитале на год:
+120+200+40+300+900+150+250+50+10+4300+160+3680=10520 тыс. руб.
в том числе:
а) стартовый капитал: 120+200+40+900+250+50+100+160=1820 тыс. руб.
б) выплаты в конце года (аренда + лизинг): 360+300+150=810 тыс. руб.
в) из выручки от реализации в течение года (покупка сырья, материалов, оплата труда):
4300+3680=7980 тыс. руб.
Источники стартового капитала:
1) Личные сбережения 420
2) Паевые взносы партнёров 400
3) Кредит банка 1000
Итого: 1820 тыс. руб.
Определение объёма производства, издержек и прибыли
При любых раскладах наш бизнес должен быть прибыльным или хотя бы безубыточным. Для решения этого вопроса мы планируем далее уже не величину первоначального капитала, а доходы и расходы по выпуску продукции и выбираем возможный вариант объёма продаж. Стартовый капитал нужен, чтобы начать производство, а издержки производства - это затраты в течение года на выпуск продукции.
Определяем цену будущего изделия по результатам изучения рынка. За единицу измерения продукции примем «куб. метр». Пусть цена одной единицы = 6500 руб. и соответствует цене такого рода изделия.
1) Выручка от реализации продукции:
TR=PхQ=6500х2200= 14300 тыс. руб.
2) Постоянные издержки (TFC):
TFC=1866 тыс. руб.
в том числе:
· аренда + лизинг 810 тыс. руб.
· оплата труда менеджеров 600 тыс. руб.
· налоги (50% от оплаты труда менеджеров) 300 тыс. руб.
· амортизация (10% от ОПФ) 156 тыс. руб.
3) Переменные издержки (TVC):
TVC=9510 тыс. руб.
в том числе:
· сырьё и материалы (2000 руб. на 1 ед.* 2200) 4400 тыс. руб.
· заработная плата 3240 тыс. руб.
· налоги (50% от ФЗП) 1620 тыс. руб.
· прочие расходы 250 тыс. руб.
4) Итого (издержки производства):
ТС = TFC+TVC=1866+9510=11376 тыс. руб.
5) Прибыль:
TR-ТС= 14300-11376=2924 тыс. руб.
Определяем показатели эффективности производства:
а) Срок окупаемости стартового капитала:
б) Рентабельность продукции (Р`):
После нахождения показателей эффективности проекта определяем точку безубыточности производства (Qбез) и составляем её график.
Точка безубыточности - то количество продукции, при котором выручка равна издержкам производства (TR = ТС), т. е. нет прибыли, но нет и убытков.
,
где AVC - средние переменные издержки.
ед.
Определяем порог рентабельности (
):
График точки безубыточности (А)
Вывод: финансовая состоятельность предлагаемого предпринимательского проекта вполне удовлетворительная. Данный бизнес организовать возможно, особых препятствий нет. Производство стеновых теплоэффективных блоков будет прибыльным. Уровень рентабельности и срок окупаемости инвестиций находится на уровне действующих на рынке предприятий.