Изучение товара. Новизна и конкурентоспособность аквапарка по сравнению с аквапарками конкурентов главным образом заключается в его географическом расположении. Аквапарк будет первым на территории большой республики с более чем 4 млн. жителей.
Соответствие требованиям местного законодательства, существующих здесь правил и обычаев. Необходимо учесть, что в соответствии с требованиями СЭС нельзя организовывать подобные учреждения рядом с жилыми домами. Выбранная территория должна иметь промышленную централизованную подводку воды и канализацию. Все строения и развлекательные аттракционы должны соответствовать требованиям безопасности и местному законодательству.
Аквапарк должен быть способен удовлетворить нынешние и перспективные потребности потенциальных покупателей. Для этого он должен соответствовать уровню ближайших аквапарков - Казани и Самары.
Изучение рынка. Рынок, на котором планируется продвижение нашего товара, располагается в крупном мегаполисе с населением более 1 млн. жителей с широким спектром развлекательных учреждений.
Изучение покупателей. Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:
) дети (с родителями);
) молодежь (18-30 лет);
) люди среднего возраста (31-50 лет);
) гости столицы и республики.
Типичные способы использования предлагаемого товара, характерные для этих покупателей:
) место семейного отдыха;
) место отдыха с друзьями;
) место для здорового отдыха;
) модное удовольствие;
) достопримечательность города;
) место проведения культурных зрелищных мероприятий.
Изучение конкурентов. Основными конкурентами нашего аквапарка являются:
аквапарк «Лукоморье». Зона отдыха «Лукоморье», расположенная в одном из живописных мест Уфимского района, близ деревни Михайловка. Там имеется пруд, окруженный деревьями, пляж с водными горками, бани. Большинство услуг, предоставляемых этим аквапарком, доступны лишь в сезон - летнее время;
аквапарк в Самаре. Аквапарк в Самаре - это комплекс водных развлечений, включающий бассейны, горки, аттракционы. Его площадь - 6 700 кв.м. Круглогодично температура воды в нем 28 °С, воздуха - 32 °С. В зале аквапарка расположено 9 бассейнов, 11 водных горок и более 30 аттракционов, как для взрослых, так и для детей. Высота стартовой площадки горок - 12 метров, общая длина горок - более 500 метров. Площадь зеркала воды около 2000 м2. Аквапарк в Самаре оснащен самым современным оборудованием, позволяющим постоянно поддерживать условия, наиболее комфортные и безопасные для человека. Постоянная влажность на уровне 65%. Работает система вентиляции. Тройная очистка воды (механическая, химическая, обработка УФ-лучами).
К услугам посетителей:
) паркинг;
) бары (в том числе водный бар);
) гардероб;
) индивидуальные ящики для хранения одежды;
) медицинский кабинет;
) магазин сувениров;
) служба спасателей и служба охраны обеспечит должную безопасность;
аквапарк в Казани «Ривьера». Казанский аквапарк «Ривьера» - отличное место для отдыха, как всей семьей, так и большой компанией на большой площади, с сервисом и аттракционами. Самый большой аквапарк в России приглашает желающих отдохнуть, практически любого возраста.
Что же предлагает аквапарк для взрослых? Аквапарк «Ривьера» предлагает водные аттракционы различной высоты и сложности, как для любителей экстрима, так и для любителей релаксации. Кроме того в аквапарке работает волновой бассейн, имитирующий морской шторм, специальный бассейн для занятий дайвингом и зона СПА-отдыха, в которой вы можете попробовать различные виды оздоровительных водных процедур. Так же в СПА-зоне работает финская сауна и турецкая баня.
На территории аквапарка работает аква-бар, в котором вы можете попробовать различные напитки, просто не выходя из бассейна. Кроме того для посетителей открыты Лобби-бар, Суши-бар и Бистро.
Аквапарк работает круглый год и состоит как из зоны под открытым небом, где вы можете насладиться солнечным теплом с мая по сентябрь, так и закрытой зоны для отдыха в течение круглого года. Открытый теплый бассейн доступен и в холодные месяцы года.
Изучение правовых аспектов торговли на данном рынке. Есть различные нормативы, направленные на обеспечение безопасности и соблюдение гигиены в бассейнах и на аттракционах. На строительство бассейна необходимо получить разрешение Комитета по градостроительству и архитектуре. Этот процесс может занять много времени. Для открытия бассейна необходимо также получить разрешение из Госпожнадзора и СЭС.
Необходимо заключить договоры с поставщиками воды, энергии и тепла. Для строительства аттракционов необходимо четкое соблюдение ФЗ «Технический регламент о безопасности аттракционов».
План продаж
финансовый производственный аквапарк рынок
Предполагается следующий план продаж на ближайшие три года с момента ввода аквапарка в эксплуатацию:
Таблица 1 - План посещений на 2013-2015 гг.
| Год, квартал | Посещений, чел | |
| I | ||
| II | ||
| III | ||
| IV | ||
| I | ||
| II | ||
| III | ||
| IV | ||
| I | ||
| II | ||
| III | ||
| IV |
3. Производственный план
Строительный процесс состоит из четырёх основных стадий: подготовительные работы, основные работы, отделочные работы, установка и наладка оборудования.
При подготовительных работах готовится площадка под строительство аквапарка, вырывается котлован, согласно проекту производства работ, завозится и устанавливается необходимое для строительства оборудование и машины, возводится временное ограждение и жильё.
На основной стадии заливается фундамент, возводятся вертикальные конструкции, укладываются перекрытия, встраивается оборудование.
Заключительная стадия подразумевает наладку и запуск оборудования, окончательную проверку качества строительства, уборку территории.
В следующей таблице приведена стоимость полного строительства аквапарка:
Таблица 2 - Полная стоимость строительства аквапарка с учетом НДС, руб.
| Сырьё и основные материалы: | ||
| а) сырьё и основные материалы | 122 330 000 | |
| б) вода и технологические цели | ||
| Вспомогательные материалы | ||
| Топливо на технологические цели | ||
| Энергия на технологические цели | ||
| Коммунальные услуги: | ||
| а) отопление помещений | ||
| б) освещение помещений | ||
| Горючее для автомобиля | ||
| Всего материальных затрат | 123 355 000 | |
| Эксплуатация и обслуживание строительного оборудования | ||
| Стоимость строительных работ | ||
| Всего затрат на субподряды | ||
| Заработная плата производственного персонала | ||
| Заработная плата руководителей и других категорий работников | ||
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Всего затрат на оплату труда | ||
| Итого полная себестоимость строительного процесса | 153 072 965 |
В следующей таблице приведена стоимость основных фондов:
Таблица 3 - Стоимость основных фондов
| № | Наименование ОФ | Стоимость, руб. |
| Воздухоочистка | ||
| Вентиляция | ||
| Кондиционеры | ||
| Отопление | ||
| Энергосбережение | ||
| Насосы | ||
| Мебель | ||
| Камины | ||
| Фонтаны | ||
| Бассейны | ||
| Баня | ||
| Сауны | ||
| Солярии | ||
| Водоочистка | ||
| Водоснабжение | ||
| Канализация | ||
| Газоснабжение | ||
| Горки | ||
| ИТОГО: |
Для строительства аквапарка будет использован участок площадью 2 Га с находящимся на нем естественным водоёмом.
На отведенной территории проектируется развлекательный центр в составе:
здания аквапарка;
зоны для работы сезонных аттракционов с павильонами обслуживания и игровыми площадками для детей;
открытой стоянки на 100 автомашин;
торговой зоны при входе на территорию комплекса;
летнего пляжа на береговой части озера;
станции проката лодок и водных велосипедов;
хозяйственного двора с зоной инженерных сооружений (автоматизированной газовой котельной, очистными сооружениями и резервуаром дождевых нефтесодержащих стоков, РТП, ТП, дренажной насосной станцией, контейнерно-хозяйственной площадкой).
Центральным планируется построить трехэтажное здание с цокольным этажом на 4-х метровом стилобате с доминирующим повышенным объемом зала бассейна. Внутренняя структура здания основана на принципе свободной планировки помещений. Основные функциональные блоки раскрываются в центральный зал крытого водного парка с аттракционами длиной 96 м, перекрытый шпренгельными фермами и пролетом 48 м.
Центральный зал бассейна представляет композицию из нескольких тематических и функциональных зон, расположенных в едином архитектурном объеме и ориентированных на различные возрастные группы посетителей: бассейны «мать и дитя», для прыжков в воду, зоны подводного плавания, зона отдыха.
В каждой функциональной зоне предусматривается установка соответствующих водных аттракционов: горок, каскадов, водных лежанок и джакузи, пузырьковых ванн и фонтанов для детей.
Водные аттракционы работают в нескольких управляемых режимах, установка и переключение которых производится при помощи компьютеров в зависимости от заполняемости комплекса.
Вход в зал бассейнов предусматривается через гардероб, турникеты и группу раздевальных помещений (индивидуальные кабины для переодевания, шкафчики для хранения одежды, «сенсорные» души, санузлы).
При оформлении интерьеров комплекса используется новейшие и традиционные высококачественные отделочные материалы - керамические покрытия, мощение и облицовка естественным камнем различных пород, панели с ламинированной поверхностью, металл и стекло в различных комбинациях, живые и подвергнутые специальной консервации растения.
Наружные стены здания облицованы фасадными системами из цветных металлопластиковых панелей белого и голубого цвета. Витражи и зенитные фонари -алюминиевые анодированные с двухкамерными стеклопакетами. Цоколь облицован путиловским камнем, гранитными плитами. Вертикальные участки стен стилобата облицованы гранитными плитами, с сочетании с бермами. Ступени - из массива гранита.
| Период | Вид деятельности |
| Покупка офиса | 01.12.2010 - 15.12.2010 |
| Регистрация фирмы, получение лицензий | 16.12.2010 - 09.02.2011 |
| Разведывательные строительные работы | 10.02.2011 - 28.02.2011 |
| Основное строительство | 01.03.2011 - 15.05.2012 |
| Установка оборудования, аттракционов | 16.05.2012 - 16.02.2012 |
| Косметические отделочные работы | 17.02.2012 - 17.10.2012 |
| Пуск, настройка и тестирование оборудования | 18.10.2012 - 18.12.2012 |
| Клининговые работы | 19.12.2012 - 30.12.2012 |
| Открытие аквапарка | 04.01.2013 |
4. Организационный план
Ниже представлена схема управления предприятием:
Рисунок 1 - Организационная схема управления предприятием
Обязанности генерального директора:
организует всю работу аквапарка;
несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
представляет аквапарк во всех учреждениях и организациях;
распоряжается имуществом предприятия;
издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, имеет право первой подписи;
принимает и увольняет работников;
открывает в банках счета предприятия;
разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности аквапарка;
осуществляет экономическое планирование.
Обязанности финансового директора:
заключает договора;
принимает участие в планировании.
несет ответственность за бухгалтерский учет и отчетность;
выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;
следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;
составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;
производит финансовые расчеты с поставщиками.
Обязанности маркетинг-директора:
маркетинговая политика;
разрабатывает календарные графики работы;
принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.
Обязанности заместителя директора по АХЧ:
организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья;
организует и несет ответственность за техническую безопасность работы аквапарка;
обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;
следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;
следит за правильной работой оборудования и персонала;
прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;
осуществляет оперативный контроль за работой аквапарка.
Начальник службы безопасности организует и несет ответственность за безопасность аквапарка.
Аквапарк будет работать каждый день, кроме понедельника (не считая праздничных дней, выпадающих на понедельник) с 12:00 до 22:00. Работа обслуживающего персонала будет происходить в две смены, каждая смена работает по графику 2/2. Работа офисного персонала будет проходить по стандартному графику 5/2 с 9:00 до 18:00.
Таблица 7 - Штатное расписание
| Должность | Оклад | Районный коэф. (15%) | Начислено з/п | Удержано НДФЛ (13%) | З/плата к выдаче | Соц. Налог (26%) |
| Ген. директор | ||||||
| Маркетинг-директор | ||||||
| Финансовый директор | ||||||
| Главный бухгалтер | ||||||
| Начальник охраны | ||||||
| Маркетолог | ||||||
| Бухгалтер | ||||||
| Охрана | ||||||
| Менеджер | ||||||
| Сотрудник сервиса | ||||||
| Спасатель | ||||||
| Уборщик | ||||||
| Производств. рабочий | ||||||
| Всего |
5. Финансовый план
Процесс открытия аквапарка состоит из четырёх основных стадий: подготовительные работы, основные работы, отделочные работы, установка и наладка оборудования. Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов.
Отчет о движении денежных средств - это отчет об источниках денежных средств и их использовании в отчетном периоде. Он дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. В таблицах 11-12 представлены отчеты о движении денежных средств без НДС и с НДС соответственно:
Потребности в первоначальных инвестициях:
Таблица 8 - Потребности в первоначальных инвестициях
| Строительство | 153 072 965 |
| Оборудование | |
| Реклама | |
| Административные расходы | |
| Итого | 165 587 965 |
Анализ эффективности инвестиционного проекта
) Чистый дисконтированный денежный доход за семь лет равен 22865104,2 руб., можно сказать, что проект эффективен. Ставка дисконтирования равна 25%.
(1)
) Индекс рентабельности инвестиций:
(2)
Индекс рентабельности (за 7 лет) равен 13,8%, что говорит о достаточной эффективности данного проекта, учитывая долгосрочность инвестиций.
) Определение дисконтированного периода окупаемости
Срок окупаемости - это минимальное время, за которое сумма отдач превысит сумму инвестиций. Срок окупаемости данного проекта - 5,5 лет.
) Определение внутренней нормы прибыльности инвестиций.
Нужно найти такое значение ставки дисконтирования, при которой NPV=0. Составив уравнение и решив его, находим, что IRR=29,5%. Видим, что полученное значение больше ставки дисконтирования r=25%. Таким образом, можно признать целесообразность принятия проекта.
Анализ рисков
Важном моментом в планировании инвестиционного проекта является анализ рисков, определение, разработка мероприятий по их снижению и мониторинг наиболее значимых рисков с целью снижения отклонения фактических показателей реализации проекта от запланированных значений. В бизнес-плане необходимо предусматривать альтернативные программы и стратегии на случай возникновения угрозы со стороны конкурентов, от собственных просчётов в области маркетинга и производственной политике, последствия технического прогресса, который может быстро «состарить» идею, товара или услугу.
Для снижения рисков руководством проведен комплексный анализ факторов, которые могут затруднить реализацию проекта, и предлагаются мероприятия и методы по их минимизации.
Внешне непредсказуемые риски. Риски неожиданных государственных мер регулирования в сферах:
риск материально-технического снабжения: независимость от внешних поставок, использование собственного сырья добываемого на арендованном месторождении;
риск охраны окружающей среды: производство ведётся на небольшом заводе использующий новые экологически безопасные технологии выпуска продукта;
риск проектных и производственных нормативов: учитывается установкой конкурентоспособного оборудования и покупкой технологии у НПП «Цемент новые технологии» в соответствии с требованиями основных потребителей и нормативов;
риск в ценообразовании: учитывается выбранным методом установления цены - ориентацией на цены конкурентов при высокой рентабельности производства;
риск налогообложения: снижается из-за полного учета в расчетах существующей в настоящее время системы налогов РФ и РБ;
риски природных катастроф: наводнения, землетрясения, штормы, климатические катаклизмы и др. - маловероятны на территории уральского региона из-за континентального расположения и климата;
риски преступлений: саботаж и пр. - снижаются благодаря пропускной системе обособленного производства, а также тщательно проводимой кадровой политике.
Внешне предсказуемые (но неопределенные) риски. Риск не принятия местных органов самоуправления и отрицательных социальных последствий не присутствует, так как на этапе внедрения местным властям будет предложено принять участие в проекте на правах инвестора освоение нового производства позволит предоставить рабочие места.
Внутренние нетехнические риски. Риск срыва планов из-за недостатка рабочей силы - не существует в условиях безработицы и зарплаты, которая в среднем выше по району. Риск срыва планов из-за дефицита или поздней поставки материалов, ошибок проектирования, трудностей начального периода и прочие - снижается материальной заинтересованностью участников строительства и производства.
Технические риски. Риски изменения технологии, ухудшения качества, производительности и пр. - низкие т.к. в данный момент на рынке существуют и получают прибыль цементные заводы с намного более старым оборудованием и низким качеством цемента, на их обновление потребуется большие средства и время. Страхуются также предполагаемым участием в акционерном капитале фирм-продавцов лицензии на производство, оборудования и технологии.
Правовые риски. Риски лицензии, патентного права и пр. - страхуются договорами с внешними партнерами, патентнозащищенной лицензии и технологии, патентной защитой собственных товарных знаков и разработок.
Анализ чувствительности
Анализ чувствительности показывает, насколько результат проекта зависит от изменения тех или иных факторов.
Таблица 9 - Анализ чувствительности NPV, DPBP, IRR, PI по отношению к изменению выручки
| Изменение выручки | -5% | 0% | +5% |
| NPV, руб. | 11653882,8 | 22865104,2 | 34076325,5 |
| DPBP, лет | 6,3 | 5,5 | 4,6 |
| IRR | 26,3% | 29,5% | 32,8% |
| PI | 7,03% | 13,8% | 20,5% |
Таблица 10 - Анализ чувствительности NPV, DPBP, IRR, PI по отношению к изменению расходов на оборудование и материалы
| Изменение расходов-5%0%+5% | |||
| Значения NPV, руб. | 31089771,8 | 22865104,2 | 14640436,5 |
| DPBP, лет | 4,5 | 5,5 | 6,3 |
| IRR | 31,7% | 29,5% | 27,1% |
| PI | 19,75% | 13,8% | 8,4% |
Таблица 11 - Анализ чувствительности NPV, DPBP, PI по отношению к изменению ставки дисконтирования
| Ставка дисконтирования. | 15% | 25% | 35% |
| Значения NPV, руб. | 94799628,5 | 22865104,2 | -33631555 |
| DPBP | 3,4 | 5,5 | 6,2 |
| PI | 54,53% | 13,8% | -19,34% |
Анализ чувствительности показывает:
проект остается довольно рентабельным при снижении валового дохода на 5%;
проект остается довольно устойчивым при увеличении расходов на сырье и материалы, обеспечивающие функционирование предприятия;
инвестиционный проект достаточно чувствителен к увеличению ставки дисконтирования.
Анализ сценариев
Анализ сценариев - это прием анализа риска, который на ряду с базовым набором исходных данных проекта рассматривает ряд других комбинаций исходных показателей, которые по мнению разработчиков проекта могут иметь место в процессе реализации.
Данный метод позволяет совместить исследование чувствительности исходного показателя с анализом вероятностных оценок его отклонений.
Недостатком данного метода является то, что его использование направлено на исследование только результирующих показателей (NPV, IRR, PI). Метод сценариев не обеспечивает пользователей информацией о возможных отклонениях потоков платежей и других ключевых показателей, определяющих в конечном итоге ход реализации проекта. Несмотря на присущие ему ограничения данный метод успешно применяется в инвестиционном анализе.
Таблица 12 - Сценарии реализации проекта
| Сценарии | Наихудший | Вероятный | Наилучший |
| Вероятности | 0,25 | 0,5 | 0,25 |
| Выручка, руб. | |||
| Ставка дисконтирования, % | |||
| NPV, руб. | 11653882,8 | 22865104,2 | 34076325,5 |
Таблица 13 - Анализ сценариев реализации проекта
| Сценарии | Наихудший | Вероятный | Наилучший | Сумма |
| NPV, руб. | 11653882,8 | 22865104,2 | 34076325,5 | - |
| Вероятность | 0,25 | 0,5 | 0,25 | |
 2913471114325528519081,3822865104,2
| ||||
 11211221,370,0333333311211221,3-
| ||||
 1,26E+141,11E-031,26E+14-
| ||||
 3,14E+135,56E-043,14E+136,28E+13
|
Дисперсия равна 6,28*1013, следовательно, стандартное отклонение равно 
, т.е. 7924645,102. Коэффициент вариации представляет собой относительную меру рассеивания, выраженную в процентах. Он вычисляется по формуле:
(3)
где σ - стандартное отклонение,среднее квадратичное отклонение, - средняя величина.
КВ = 34,65%. Согласно экономической оценке коэффициента вариации можно признать высокую колеблемость финансовых результатов проекта. Однако, если учесть особенности отечественной экономики и ценообразования на современном этапе, можно сказать, что проект обладает средней степенью риска.