ГОУ СПО МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ЛНР
«Луганский государственный колледж экономики и торговли»
Цикловая комиссия экономических и компьютерных дисциплин
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по МДК.03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»»
для групп заочной формы обучения
Специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
| Разработал преподаватель Донченко Л.З. - преподаватель, квалификационная категория специалист высшей категории, преподаватель-методист | Рассмотрена и утверждена на заседании цикловой комиссии экономических и компьютерных дисциплин Протокол от «_06__»ноября________2018г. №_4___ Председатель цикловой комиссии _____________Л.З.Донченко |
Луганск 2018г.
Методические рекомендации по выполнению контрольной работы по МДК.03.01Организазия расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами для специальности 38.02.01Экономика и бухгалтерский учет(по отраслям) составлена преподавателем Донченко Л.З. и утверждена на заседании цикловой комиссии экономических и компьютерных дисциплин от 04.12.2018 г. №5.
В данных рекомендациях освещены требования к выполнению контрольной работы (варианты, теоретические вопросы, практические задания).
Содержание:
1.Общие требования по выполнению контрольной работы.
2.Варианты контрольной работы.
3.Практические задания.
Общие методические указания по выполнению контрольной работы
В процессе изучения теоретического материала по МДК.03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами студенты выполняют контрольную работу, предусмотренную учебным планом.
Контрольная работа выполняется в школьной тетради, на обложке которой указывают фамилию, имя и отчество (номер личного шифра), номер группы, название дисциплины, вариант, номер контрольной работы, домашний адрес.
Контрольная работа должна быть выполнена согласно графику, разборчивым почерком без сокращения слов, с полями для замечаний преподавателя.
Вначале перед выполнением задания, студенты должны записать полностью вопрос, указать его номер, затем дать ответ. Практическое задание необходимо переписать и решить, при необходимости приложить заполненные бланки документов.
Ответы должны быть конкретными и полностью раскрывать их суть.
Объем контрольной работы должен быть 20-24 страницы школьной тетради.
В конце работы указывается перечень использованной литературы, дата выполнения работы и личная подпись. Необходимо оставить чистый лист для рецензии преподавателя.
Выполненная контрольная работа сдается в колледж на рецензию.
Студенты которые получили контрольную работу после проверки, должны ознакомиться с рецензией преподавателя и с учетом
заметаний, и рекомендаций преподавателя, доработать вопросы.
Зачтенная контрольная работа предоставляется преподавателю перед экзаменом или зачетом.
Студент, который не предъявил преподавателю контрольную работу, не допускается к экзамену или зачету.
Контрольная работа состоит из 30 теоретических вопросов и 15 практических заданий. Практическое задание включает в себя 1 задачу и тестовые задания.
Теоретический вопрос выбирается по алфавитному списку в журнале.
Ответ на теоретический вопрос должен строиться по следующему плану:
· понятие экономической сущности налога в соответствии с законом о «Налоговой системе»;
· объект налогообложения, механизм начисления и уплаты налога;
· виды налоговой документации, которыми оформляются налоговые платежи, порядок их оформления; порядок оформления бухгалтерских записей(проводок) по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
Практические задания выбираются по таблице.
| Начальная буква фамилии студента | Номера практических заданий |
| Щ, Ю | |
| И,Т, | |
| З, С, | |
| Р, Э, | |
| П, | |
| Д, Ч | |
| Г, Ц | |
| В, М | |
| Б, Л | |
| А, К | |
| Е,Х | |
| О,Ф | |
| Ж,У | |
| Н,Я | |
| Ш |
Теоретические вопросы:
1. Сущность налоговых платежей. Классификация налогов.
2. Порядок формирования бухгалтерских записей (проводок) по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
3. Оформление платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет, контроль их происхождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
4. Налог с оборота: экономическая сущность, механизм начисления и уплати.
5. Акцизный налог: экономическая сущность, плательщики налога, объекты и база налогообложения, подакцизная продукция и ставки налога, порядок исчисления и сроки уплати налога.
6. Налог на прибыль организации.
7. Подоходный налог: налогоплательщики, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, льготы по подоходному налогу.
8. Порядок исчисления и уплати подоходного налога, оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему ЛНР.
9. Классификация доходов и расходов для целей налогооблоложения по налогу на прибыль организаций.
10. Учет налога на прибыль, понятие налогового учета.
11.Транспорный налог - экономическая сущность, элементы налога, порядок исчислення и уплаты, порядок оформления налоговой отчетности по транспортному налогу.
12. Упрощенная система налогообложения - экономическая сущность, условия для применения.
13. Элементы единого налога; налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплати.
14. Плата за землю - экономическая сущность, элементы налога, порядок исчисления и уплати.
15. Порядок оформления платежных документов на перечисление единого налога в бюджетную систему ЛНР.
16. Патент - налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения патентной системы налогообложения, порядок исчисления сбора и сроки уплати.
17. Сельскохозяйственный налог - налогоплательщики, объект налогообложения, база и порядок ее определения, ставки и порядок исчисления сельскохозяйственного налога.
18. Порядок оформления платежных документов по перечислению сельскохозяйственного налога в бюджетную систему ЛНР.
19. Страховые взносы на общеобязательное государственное социальное страхование
20. Формирование бухгалтерских записей (проводок) по начислению и перечислению ЕСВ во внебюджетные фонды Луганской Народной Республики.
21. Оформление платежных документов на перечисление ЕСВ во внебюджетные фонды, контроль их происхождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
22. Сбор за специальное использование воды-плательщики, объект налогообложения, ставки сбора, порядок уплати и оформления платежных документов по перечислению сбора в бюджетную систему ЛНР.
23. Экологический налог - плательщики налога, объект и база налогообложения, порядок исчисления налога и уплати в бюджет.
24. Оформление платежных документов для перечисления сбора за осуществление валютно-обменных операций в бюджет, контроль их происхождения по расчетно-кассовым банковским операциям..
25. Понятие налогового нарушения и сроки привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения, налоговые и штрафные санкции.
26. Признаки налогов и сборов, функции налогов.
27. Внутренняя структура налогов.
28. Порядок оформления налоговой декларации и платежных документов на перечисление налога с оборота в бюджет бюджетной системы ЛНР.
29. Учет акцизного налога, порядок оформления платежных документов на перечисление акцизного налога в бюджетную систему ЛНР.
30. Особенности начисления и уплати транспортного налога при снятии и при приобретении транспортного средства, порядок оформления налоговой отчетности и платежных документов.
Практические задания:
Задание 1.
Исчислите налог с оборота предприятия, составьте все бухгалтерские записи и заполните платежное поручение на уплату налога с оборота за налоговый период, если:
- товарооборот розничный-354000рос. руб.;
-выручка от реализации основных средств-708000рос.руб.;
- расходы на сбыт-30000рос. руб.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций
2 Подоходный налог
3.Налог с оборота
4. Транспортный налог.
2.Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Плата за землю
3.Налог на прибыль предприятия
4.Сельскохозяйственный налог.
3.Налоговой базой по земельному налогу является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков
4.Цена по договору купли-продажи.
4.Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
Выберите один правильный ответ.
6. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций являются:
1.Основные средства;
2.Земельные участки;
3.Оборотные средства;
4.Товарно-материальные ценности
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
3.Нотариусы, адвокаты;
4. Бюджетные организации.
8. Являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты
4. Общество с ограниченной ответственностью.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц
2.Квартал
3.Календарный год
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми
2.Косвенными
3.Ценовыми
4.Товарными
5.Нет верного ответа
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке
2.По месту жительства
3.По месту работы
4.Верны варианты 1 и 2
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная
2.Административная
3.Материальная
4.Верно 1 и 2,3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения
2.Его опубликования
3.Указывается точная дата
4.Верны варианты 1 и 2
14. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата
2.Премия
3.Выигрыш в лотерею
4.Верны варианты 1и 2
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым
2.Косвенным
3.Традиционным
4.Подушным
Задание 2.
Определить сумму налога на прибыль организации. Оформить бухгалтерские проводки по каждой операции. Заполнить платежное поручение, провести контроль прохождения платежного поручения.
Исходные данные: учетной политикой организации предусмотрено определение доходов, связанных с производством и реализацией продукции -по методу начисления(отгрузка).
1. В отчетном периоде отгружено продукции в сумме 168000руб.,
2. На расчетный счет организации за отгруженную продукцию поступило-50000руб.,
3. Передано в производство материалов-65000руб.,
4. Начислена заработная плата-30000руб.,
5. Амортизационные отчисления составили-2500руб.,
6. Безвозмездно поступило оборудование-80000руб.,
7. Расходы на услуги банка составили-1500руб.,
8. Начислены налоги: на имущество организации-3210руб.,
9. Взносы ЕСВ - сумму определить(31% от ФОТ)
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль
2.Плата за патент
3.Акцизный налог
4.Подоходный налог
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Плата за землю;
3.Налог на прибыль
4.Экологический налог
3. Налоговой базой по земельному налогу является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения налога на прибыль является:
1.Чистый доход;
2.Валовый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
3.Нотариусы, адвокаты;
4. Общество с ограниченной ответственностью.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Девять месяцев.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке
2.По месту жительства
3.По месту работы
4.Верны варианты 1 и 2
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1, 2 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2
14. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и 3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 3.
Исчислите подоходный налог за текущий год штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух детей, и заполните платежное поручение на уплату подоходного налога организацией за сотрудника, если его заработная плата составила:
-январь - 14000 руб., февраль - 12000руб., март - 13500руб., апрель -13500руб., май - 14000руб., июнь - 15000руб., июль - 14000руб., август-14000руб., сентябрь - 15000руб., октябрь - 16000руб., ноябрь -16000руб., декабрь - 17000руб.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль;
2.Транспортный налог;
3.Акцизный налог;
4.Подоходный налог;
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Плата за землю;
3.Налог на прибыль;
4.Экологический налог.
3. Налоговой базой по земельному налогу является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения налога на прибыль организаций являются:
1.Чистый доход;
2.Валовый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами органов власти ЛНР.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1, 2 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 4.
Сотрудник организации, участник боевых действий в Афганистане, имеющий одного ребенка, получает по месту основной работы оклад в сумме 10000рос. руб. Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход и сумму подоходного налога согласно законодательства Луганской Народной Республики.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций;
2Плата за землю;
3.Акцизный налог;
4.Подоходный налог.
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Земельный налог;
3.Налог на прибыль;
4.Экологический налог.
3. Налоговой базой по земельному налогу является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков;
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж;
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий;
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий;
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения налога на прибыль организаций являются:
1.Валовый доход;
2.Чистый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль организации.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами органов власти в ЛНР.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и 3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 5.
Сельскохозяйственная организация на территории сельского населенного пункта построила склад для хранения сельскохозяйственной продукции.
Площадь земельного участка составляет 2500кв.м.
Кадастровая стоимость 1кв.м.-150руб.
Рассчитайте сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет в текущем году и оформите платежное поручение.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций
2.Плата за землю;
3.Акцизный налог;
4.Подоходный налог.
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Земельный налог;
3.Налог на прибыль;
4.Экологический налог.
3. Налоговой базой по плате за землю является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж;
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий;
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий;
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций являются:
1.Валовый доход;
2.Чистый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами органов власти Луганской Народной Республики.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 6.
Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли между участниками общества. За 1 квартал текущего года получена прибыль в размере 200000рос. руб., налог на прибыль -20%. Доли участников - физических лиц, пропорционально которым распределена прибыль, следующие:
Иванов И.И,-30%;
Петров П.П.-60%;
Агафонов А.А.-10%
Определите суммы подоходного налога, удержанные с участников.
Составить бухгалтерские проводки.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций;
2.Налог на имущество организаций
3.Акциз
4.Налог на доходы физических лиц
5.Налог на добавленную стоимость
6.Транспортный налог
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Земельный налог;
3.Налог на прибыль;
4 Экологический налог.
3. Налоговой базой по земельному налогу является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж;
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий;
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий;
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций являются:
1.Валовые доходы;
2.Чистый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и 3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 7.
У организации на балансе два автомобиля. Первый автомобиль имеет два двигателя, мощность которых 80л.с. и 135л.с., второй автомобиль имеет двигатель мощностью 95л.с., в августе организация его продала, а в сентябре приобрела новый автомобиль, мощность двигателя которого-100л.с.
Исчислите сумму транспортного налога за налоговый период, составьте корреспонденцию счетов на начисление и уплату налога и заполните платежное поручение на перечисление транспортного налога в бюджет.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций;
2.Налог с оборота;
3.Акцизный налог;
4.Подоходный налог.
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Плату за землю;
3.Налог на прибыль;
4.Экологический налог.
3. Налоговой базой по налогу плата за землю является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков;
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж;
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий;
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий;
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций являются:
1.Валовый доход;
2.Чистый доход;
3.Оборотные средства;
4.Пирбыль.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами органов власти Луганской Народной Республики.
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1 и 3.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и 3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задание 8.
Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120л.с. Автомобиль был зарегистрирован 25 сентября 2018г. Других автомобилей у организации нет.
Рассчитайте сумму транспортного налога, которую организация уплатит за налоговый период, заполните платежное поручение на перечисление транспортного налога в бюджет.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косвенный налог - это:
1.Налог на прибыль организаций
2.Налог с оборота;
3.Акцизный налог;
4.Подоходный налог;
2. Только юридические лица выплачивают:
1.Транспортный налог;
2.Земельный налог;
3.Налог на прибыль;
4.Экологический налог.
3. Налоговой базой по налогу плата за землю является:
1.Площадь земельных участков;
2.Рыночная стоимость земельных участков;
3.Кадастровая стоимость земельных участков;
4.Цена по договору купли-продажи.
4. Государственная пошлина – это
1.Ежегодный безвозмездный платеж;
2.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих юридических лиц значимых действий;
3.Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их значимых действий;
4.Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.
5. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Полугодие.
6. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций являются:
1.Валовый доход;
2.Чистый доход;
3.Оборотные средства;
4.Прибыль.
7. Не являются плательщиками налога на прибыль:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Акционерные общества.
8. Не являются плательщиками налога с оборота:
1.Страховые организации;
2.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
3.Нотариусы, адвокаты;
4.Физичесие лица.
9. Налоговым периодом по налогу на прибыль в ЛНР признается:
1.Месяц;
2.Квартал;
3.Календарный год;
4.Календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами органов власти Луганской Народной Республики,
10. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1.Прямыми;
2.Косвенными;
3.Ценовыми;
4.Товарными.
11. Налоговый статус физического лица в ЛНР определяется:
1.По прописке;
2.По месту жительства;
3.По месту работы;
4.Верны варианты 1 и 2.
12. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1.Уголовная;
2.Административная;
3.Материальная;
4.Верно 1 и 2.
13. Налог вводится в действие со дня:
1.Его утверждения;
2.Его опубликования;
3.Указывается точная дата;
4.Верны варианты 1 и 2.
14. По ставке 13 % в ЛНР облагаются следующие доходы физических лиц:
1.Заработная плата;
2.Премия;
3.Выигрыш в лотерею;
4.Верны варианты 1и 3.
15. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1.Прямым;
2.Косвенным;
3.Традиционным;
4.Подушным.
Задача 9
На организацию зарегистрирован автомобиль ГАЗ-3110 с мощностью двигателя 130л.с. Автомобиль числился за организацией до 25 февраля текущего года. Других автомобилей у организации нет.
Рассчитайте сумму транспортного налога, которую организация уплатит за этот период, заполните платежное поручение на перечисление налога в бюджет.
Ответьте на тестовые вопросы:
1. Косве