(тема выбирается студентом самостоятельно, желательно использовать практику конкретной организации)
1. Сущность и функции аудита налогов и сборов в современной рыночной экономике.
2. Организация и нормативное регулирование аудита налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Основные законодательные и нормативные документы, регулирующие аудит налогов и сборов, их краткая характеристика.
4. Понятие налогового контроля, его основные принципы.
5. Цели, задачи и виды налогового контроля.
6. Организация аудита налогов и сборов.
7. Планирование аудита налогов и сборов.
8. Порядок составления плана и программы при аудите налогов и сборов.
9. Оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля.
10. Существенность и аудиторский риск.
11. Особенности проведения аудита налогов и сборов в условиях компьютерной обработки данных.
12. Использование работы эксперта, привлекаемого при проведении аудита налогов и сборов.
13. Методика аудита налогов и сборов.
14. Процедуры и методы, применяемые в ходе аудита налогов и сборов.
15. Аудит начисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
16. Аудит начисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
17. Аудит начисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды.
18. Аудит начисления и уплаты налога на прибыль.
19. Аудит расчетов с бюджетом.
20. Аудит начисления и уплаты налога на имущество организаций.
21. Порядок проведения аудита налога на имущество.
22. Аудит расчетов и уплаты косвенных налогов.
23. Порядок проведения аудита транспортного налога.
24. Аудит начисления и уплаты местных налогов.
25. Оценка влияния выявленных нарушений и действий аудитора при выявлении искажений отчетности и налоговых деклараций.
26. Оценка аудитором результатов аудита налогов и сборов.
27. Взаимодействие аудитора с руководством и персоналом аудируемого лица в ходе проверки налогов и сборов.
28. Подготовка и содержание заявления и разъяснения руководства аудируемого лица в части налогов и сборов.
29. Сообщение информации, полученной по результатам аудита налогов и сборов, руководству аудируемого лица (собственникам).
30. Типичные нарушения и ошибки при проведении аудита налогов и сборов.
4. Рекомендуемая литература по дисциплине
Нормативные правовые акты
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. КонсультантПлюс.
2. Таможенный кодекс Таможенного союза (с изменениями и дополнениями) (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17).
3. Таможенный кодекс Российской Федерации (утв. ВС РФ 18.06.1993 №5221-1) (с изменениями и дополнениями).
4. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №307-Ф3.
5. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.
6. Международные стандарты аудита.
7. Кодекс профессиональной этики аудиторов (одобрен Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г., протокол № 4).
8. Методика аудиторской деятельности «Налоговый аудит и другие сопутствующие услуги по налоговым вопросам. Общение с налоговыми органами» (одобрена Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 11 июля 2000 г., протокол N 1).
9. Методические рекомендации по сбору аудиторских доказательств при проверке расчетов по налогу на добавленную стоимость (одобрено советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, от 21-22 октября 2003 протокол N 18).
10. Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол № 25 от 22.04.2004).
Основная литература
11. Аудит: учебник / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц. – 7-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2017. – 375 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.znanium.com].
12. Аудит: Учебник / под ред. Р. П. Булыги - М.: Юнити-Дана, 2013, 2015 - 431 с. / [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.znanium.com].
13. Аудит: практикум: учеб.пособие / Н.В. Парушина, С.П. Суворова, Е.В. Галкина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2017. – 286 с. –/ [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.znanium.com].
Дополнительная литература
14. Аудит: учебник / под ред. В.И. Подольского - М.: Юнити, 2011 - 608 с./ [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.znanium.com].
15. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложении я: Учеб. пособие.- 2-е изд. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА – М, 2014.- 367с.
16. Ситнов А.А. Международные стандарты аудита: Учебник для студ. вузов, обуч. по направлению «Экономика», квалификация (степень) «Магистр» / А.А. Ситнов; Финуниверситет - М.: Юнити-Дана, 2014 - 239 с. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.znanium.com].
17. Киреева В.В. Методика оценки элементов системы внутреннего контроля налогообложения аудируемого лица // Аудитор. 2017. № 3.
Интернет - ресурсы
18. Министерство финансов РФ - www.minfin.ru
19. Федеральная налоговая служба РФ - www.nalog.ru
20. Институт внутренних аудиторов, официальный сайт www.iia-ru.ru.
21. Институт Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России», официальный сайт - www.ipbr.ru
22. Аудиторская Палата России, официальный сайт - www.aprussia.ru
23. Московская Аудиторская Палата, официальный сайт - www.m- auditchamber.ru
24. Российская Коллегия аудиторов, официальный сайт - www.rkanp.ru
25. Институт Профессиональных Аудиторов, официальный сайт - www.e- ipar.ru
26. Ассоциация российских банков, официальный сайт - www.arb.ru
27. Справочно-поисковая система КонсультантПлюс - www.сonsultant.ru
28. Американская ассоциации дипломированных бухгалтеров, официальный сайт - www.aicpa.org
29. Международная федерация бухгалтеров, официальный сайт -www.ifac.org
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Образец оформления титульного листа