Цель: изучить выполнение плана по инвестициям, в т.ч. капитальным вложениям, по объектам капстроительства, по вводу основных средств, приобретению и изготовлению основных средств, капремонту и источникам капвложений.
Задание 1. Проанализировать размер, структуру источников финансирования на предприятии и обеспеченность ими капитальных вложений.
Таблица 1 – Размер и структура инвестиций за ___________ год
Наименование | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | ||
план | отчет | план | отчет | |
Инвестиции по направлениям: 1) взамен изношенных основных средств | ||||
2) взамен действующего, но уже морально устаревшего оборудования | ||||
3) в расширение действующего производства или рынка сбыта ранее изготовляемой про- дукции | ||||
4) в разработку новых продуктов | ||||
5) в оборудование, связанное с охраной окру- жающей среды и безопасностью труда персо- нала | ||||
6) в строительство | ||||
7) ввода в действие основных средств | ||||
8) прочие инвестиции | ||||
Инвестиций всего | 100,0 | 100,0 |
Таблица 2 – Размер и структура источников финансирования капвложений
Источники | 20……..г. | 20………г. | ||
тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | |
1. Затраты на капвложения по плану | ||||
2. Источники финансирования | ||||
Собственные средства – всего: | ||||
1) прибыль | ||||
2) амортизация | ||||
3. Заемные источники 1) за счет долгосрочных кредитов | ||||
2) за счет вложений инвесторов со стороны | ||||
4. Нецентрализованные источники - всего | ||||
в том числе: фонд накопления | ||||
суммы, поступившие от ликвидации основных средств | ||||
прочие источники | ||||
Итого | ||||
5. Недостаток, излишек источников финанси- рования капитальных вложений |
Задание 2. Проанализировать структуру капвложений по основным видам и направлениям. Дать оценку выполнения плана капитальных вложений за отчетный год.
Таблица 3 – Выполнение плана капитальных вложений предприятия _____________________
в 20_____г. (по сметной стоимости)
Вид и направление капвложений | Сумма, тыс. руб. | Структура (в % к итогу) | |||
план | факт. | откло-нение | план | факт. | |
1. Строительно-монтажные работы | |||||
из них выполненные хоз. способом | |||||
2. Оборудование, инструмент, инвентарь | |||||
в т.ч. не входящие в сметы строек | |||||
3. Прочие кап. работы и затраты | |||||
4. Всего капвложений | |||||
из них по объектам: а) производственного назначения | |||||
б) непроизводственного назначения |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 3. Проанализировать выполнение плана ввода в действие отдельных объектов строительства по количеству и их стоимости.
Таблица 4 – Выполнение плана ввода объектов строительства
Объекты строительства | План | Фактически | Выполнение плана, % | ||
кол-во | сумма, тыс. руб. | кол-во | сумма, тыс. руб. | ||
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
4. | |||||
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 4. Определить и дать оценку выполнения плана ввода в действие основных средств.
Таблица 5 – Выполнение плана ввода в действие основных средств в 20_____г., тыс. руб.
Группа и вид основных средств | Ввод в действие основных средств | ||||
по сметной стоимости | по фактич. стоимости | ||||
план | факт. | % вы- полн. плана | сумма, тыс. руб. | % к сметной стоимости | |
1. Ввод в действие основных средств – всего | |||||
в т.ч. средств: производственного назначения | |||||
непроизводственного назначения | |||||
2. Из общего объема введено в действие объектов сельскохозяйственного назначения – всего: | |||||
в т.ч. а) б) | |||||
в) | |||||
3. Объекты производственного назначения | |||||
4. Объекты непроизводственного назначения | |||||
5. |
Выводы: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 5. Проанализировать изменение объема незавершенного строительства по годам, объектам и видам работ.
Таблица 6 – Изменение размеров незавершенного строительства, тыс. руб.
Виды и объекты | Незавершенное строительство | В % к началу года | |
на начало года | на конец года | ||
1. Объекты производственного назначения | |||
2. Объекты непроизводственного назначения | |||
3. Всего | |||
из них объекты с.-х. назначения | |||
в т.ч. а) | |||
б) | |||
в) |
Выводы: _______________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 6. Определить и дать оценку отклонения в выполнении плана формирования основного стада.
Таблица 7 – Выполнение плана формирования основного стада
Показатели | Крупный рогатый скот | Свиньи |
1. Переведено в основное стадо, голов: а) по плану | ||
б) по отчету | ||
в т.ч. куплено, голов: по плану | ||
по отчету | ||
2. Себестоимость 1 головы, руб.: а) по плану | ||
б) по отчету | ||
в т.ч. купленного поголовья: по плану | ||
по отчету | ||
3. Отклонение в затратах на формирование основного стада: всего (стр.1б х стр.2б) – (стр.1а х стр.2а) | ||
в т.ч. за счет изменения: а) поголовья (стр.1б – стр.1а) х стр.2а | ||
б) себестоимости (стр.2б – стр.2а) х стр.1б |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Тема 12. АНАЛИЗ РАБОТЫПРОМЫШЛЕННЫХ, ПОДСОБНЫХ
И ДРУГИХ ПРОИЗВОДСТВ
Таблица 1 – Выполнение плана по выработке и использованию электроэнергии
Показатели | По отчету за прошлый год | Отчетный год | В % к плану | В % к прошлому году | |
план | отчет | ||||
1. Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч | |||||
2. Покупка электроэнергии | |||||
3. Всего получено электроэнергии | |||||
4. Затраты на выработанную электро- энергию, тыс. руб. | |||||
5. Себестоимость 1 кВт.ч, руб. | |||||
6. Израсходовано электроэнергии, тыс. кВт а) на силовую нагрузку | |||||
то же в % к итогу | |||||
б) на освещение | |||||
в) отпуск на сторону |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________