Акционерное общество открытого типа “Волтайр-Пром" учреждено в августе 1992 года решением конференции трудового коллектива арендного предприятия “Волжский шинный завод" и является полным правопреемником его имущественных прав и обязанностей. Арендное предприятие “Волжский шинный завод" было создано 21 мая 1991года на базе государственного предприятия “Волжский шинный завод" с правом досрочного выкупа.
Волжский шинный завод был введен в действие 30 июня 1964 года с проектной мощностью 3 миллиона шин в год. За 40-летний период деятельности предприятием выпущены шины для десятков миллионов автомобилей. "Волтайр" стремительно вышел на внешний рынок. Его продукция была по достоинству оценена - в 1994 году Международным институтом маркетинга в Гвадалахаре (Мексика) на Конгрессе, посвященном вопросам маркетинга, вручил "Волтайру" награду "За коммерческий престиж, лучшую торговую марку" среди фирм, которые вышли в начале девяностых в "большой свет". Затем, войдя в состав пяти тысяч ведущих предприятий, "Волтайр-Пром" получил статус "Лидер российской экономики".
Следует отметить и то, что независимые эксперты автомобильных изданий, проводя тестирование автошин какого-либо размера, выпущенных различными отечественными предприятиями. Особая гордость завода - шины для различных моделей грузовых автомобилей повышенной проходимости, сельхозшины.
В июне 2001 года "Волтайр-Пром" стал сотрудничать с компанией "Сибур". Предприятия, входящие в структуру "Сибура", объединили в себе все звенья производственной цепочки шинного производства - от добычи первичного сырья до производства шин.
С января 2003 года ОАО "Волтайр-Пром" работает с ОАО "АК "Сибур" по договору процессинга.
ОАО "Волтайр-Пром" располагается на одной площадке в северо-восточной части г. Волжского в промышленной зоне. ОАО "Волтайр-Пром" является предприятием с 40-летним опытом работы в области отечественного шинного производства со сложившейся специализацией.
ОАО "Волтайр-Пром" единственный производитель шинной продукции, расположенный на юге России и связан с ведущими отечественными производителями автомобильной и сельскохозяйственной техники (с Краснодарским, Ставропольским краями, с Северным Кавказом, с государствами Украина и Беларусь).
Структура основных фондов:
Уставный капитал ОАО "Волтайр-Пром" 28 986 000 рублей
Основные фонды ОАО "Волтайр-Пром":
Балансовая стоимость - 642,1 млн. руб; Численность - 5586 человек.
Структура численности: Рабочие - 84%, специалисты - 9%, руководители - 7%, служащие - 1%.
Рисунок 2.1 - Структура основных фондов ОАО "Волтайр-Пром"
Таблица 2.1 - Производственная структура ОАО "Волтайр-Пром"
| Структурные подразделения ОАО "Волтайр-Пром" | Наименование структурного подразделения | Вид деятельности |
| Состав основного производства | Подготовительный цех № 1 | Прием, хранение, выдача в производство сырья и материалов, прием, хранение и отгрузка готовой продукции |
| Подготовительный цех № 2 | Изготовление резиновых смесей и выпуск заготовок протекторов | |
| Цех № 3 Каландровый цех | Обрезка текстильного и металлокорда, раскрой металлокорда | |
| Цех № 4 - Сборочный цех | Сборка всех видов шин и резинокордных оболочек | |
| Цех № 6 - Цех вулканизации | Вулканизация всех видов шин и резинокордных оболочек, участок инспекции качества шин | |
| Цех № 9 - Автокамерный цех | Производство камер и ободных лент | |
| Состав (объекты) вспомогательного производства | Цех пароснабжения Цех электроснабжения Ремонтно - механический цех Цех внутризаводского транспорта Цех технологических поточных систем Цех КИП и А Автотранспортный цех Центр техперевооружения, в т. ч. ремонтно-строительный участок Метрологическая лаборатория Хозяйственный цех Электротехническая лаборатория |
По объему производства автошин ОАО "Волтайр-Пром" занимает восьмое место среди предприятий по производству шин России.
Доля ОАО "Волтайр-Пром" в производстве автошин по России: 7,45%, а в производстве сельхозшин по России - 34,06%.
Доля ОАО "Волтайр-Пром" в производстве автошин предприятиями группы
ОАО "АК "Сибур": 18%, а в производстве сельхозшин - 53,6%.
Структура реализации автошин:
шины для легковых автомобилей - 48% в т. ч. диагональной конструкции 53,2% от общего объема производства легковых шин в 2007 году;
шины для грузовых автомобилей - 54,1%;
сельскохозяйственные шины для сельхозтехники - 19,9%.
ОАО "Волтайр-Пром" произведено в 2007 году 3050 тысяч штук автошин, что на 13% меньше по сравнению с прошлым годом.
Доля экспорта в дальнее зарубежье в 2007 году достигла 9%, что на 3,1% превышает долю экспорта за 2006 год. Валютные поступления в 2003 году по сравнению с 2006 годом выросли в 2,6 раза. Основная часть валютных поступлений поступала на условиях 100% предоплаты.
На предприятии проведен аудит системы качества, результаты которого показали, что предприятие способно гарантированно выпускать конкурентоспособную продукцию стабильного качества. ОАО "Волтайр-Пром" получило сертификаты TUV СЕРТ и ГОСТ Р на русском, немецком, английском языках, подтверждающие, что предприятие внедрило и применяет систему качества при проектировании и производстве пневматических шин для автомобилей, автобусов, специальной и сельскохозяйственной техники.
Предприятие в 2002 году получило сертификат соответствия системы качества общества требованиям международного стандарта ИСО 9001-94, а в конце 2003 года успешно провело пересертификацию по версии ИСО 9001-2000.
Существующая в настоящее время организационная структура ОАО "Волтайр-Пром" характерна функциональная структура.
Организационная структура направлена прежде всего на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями организации, распределения между ними прав и ответственности. В ней реализуются различные требования к совершенствованию систем управления, находящие выражения в тех или иных принципах управления (Приложение В).
2.2 Анализ финансового состояния ОАО "Волтайр-Пром"
Анализ структуры имущества является начальным этапом анализа. Анализ структуры стоимости имущества и средств вложенных в него должен дать общие представления о финансовом состоянии предприятия.
Рассчитаем показатели структуры имущества, которые сведем в таблицу 2.2
Таблица 2.2 - Показатели структуры имущества ОАО "Волтайр-Пром" на 1.01.09 г. в тыс. руб.
| Показатели | На начало периода | На конец периода | Изменения | |
| в тыс. руб. | в% | |||
| 1. Внеоборотные активы | 46,8 | 47,8 | ||
| la) В% к имуществу (к п.9) в т. ч. | ||||
| 2. Нематериальные активы | 48,0 | |||
| 2а) В% к внеоборотным активам (кп.1) | 0,11 | 0,13 | 0,02 | |
| 3. Основные средства 3а) В% к п.1 | 68,2 | 60,7 | 5,8 7,5 | |
| 4. Незавершенное строительство | 6,2 | |||
| 4а) В%кп.1 | 32,1 | 28,7 | -4,0 | |
| 5. Оборотные активы 5а) В % к имуществу (п.9) | 53,2 | 2578 32 52,2 | 1 4 | |
| б. Материальн. обор. средства | 54,1 | |||
| (запасы) 6а) В% к п.5 | 37,4 | 50,4 | ||
| 7. Дебиторск. задолж. | -62944 | -54,1 | ||
| 7а) В%кп.5 | 51,6 | 20,7 | -30,9 | |
| 8. Денежн. ср-ва и кратокосрочн. Финансов, вложения | 91,9 | |||
| 8а) В% к п.5 | 5,1 | 8,6 | 3,5 | |
| 9. Всего имущества | 16,5 |
Из анализа структуры и динамики имущества видно, что в целом оно увеличилось на 70057 млн. руб. или на 16,5%. Опережающими темпами выросли внеоборотные активы по отношению к оборотным. Доля внеоборотных активов к общему имуществу увеличилась на 1% и составила к концу отчетного периода 47.8%, что находится на нормальном среднем уровне.
При этом следует иметь в виду, что: для промышленных предприятий соотношение внеоборотных и оборотных активов должно быть 50%. Ддя строительных организаций это соотношение допускается до 20%.
Во внеоборотных активов существенно возросла доля внематериальных активов. Их прирост составил 48%.
Доля оборотных активов уменьшилась на 1,1% в общей стоимости имущества, и составила на конец периода 52,2%. В структуре оборотных активов произошли положительные изменения, об этом говорит увеличение удельного веса на 3-5%, наиболее мобильных активов, выраженных денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями, при уменьшении удельного веса менее мобильных активов (дебиторская задолженность). В целом это свидетельствует о повышении уровня платежеспособности предприятия.
Удельный вес дебиторской задолженности в общем имуществе предприятия на отчетного периода составил 10,8% (53462/494106*100%), что меньше удельного веса стоимости материальных оборотных средств в имуществе предприятия (26,3%), это свидетельствует о более высоких темпах оборачиваемости дебиторской задолженности, по сравнению с оборачиваемостью материальных оборотных средств. Как следует из анализа, структура имущества в целом рациональна.
Финансовая устойчивость характеризует финансовую независимость предприятия. Для этого оценивается величина и структура актива и пассива баланса. После этого производится сравнение фактических показателей с нормативами с показателями предыдущих периодов, что позволит оценить уровень финансовой независимости и динамику изменения этого уровня, а также возможность предприятия продолжать бесперебойно работать. В целом все показатели финансовой устойчивости можно разделить группы.
Показатели характеризующие финансовую независимость в целом.
Показатели характеризующие состояние основных фондов и внеоборотных активов.
Показатели характеризующие состояние оборотных активов (средств).
Показатели характеризующие финансовую независимость отразим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Показатели характеризующие финансовую независимость ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатель | Значение на начало отчетного периода | Значение на конец отчетного периода |
| Коэффициент автономии | 0,44 | 0,38 |
| Коэффициент соотношения заемных и собственных источников | 1,25 | 1,64 |
| Коэффициент обеспеченности оборотными средствами | -0,04 | -0, 19 |
| Коэффициент обеспеченности основной части материальных оборотных средств | -0,12 | -0,37 |
| Коэффициент мобильности | -0,05 | -0,26 |
Делаем вывод, что на начало периода ОАО "Волтайр-Пром", относилось ко 2-му классу, а на конец периода к 3-му классу (1 класс - коэффициент автономии >60%; 2 класс коэффициент автономии - от 40% до 60%; 3 класс - коэффициент автономии <40%), что значит, что предприятие все больше прибегает к заемным источникам.
Коэффициент соотношения заемных и собственных источников тесно связан с показателем, характеризующим обеспеченность материальных оборотных средств собственными источниками, т.е. материальные оборотные средства должны быть покрыты собственными оборотными источниками. На конец периода на 1 руб. собственных источников приходится 1,64 руб. заемных источников.
Соотношение собственных и заемных источников запасов даже при условии устойчивости финансового состояния требуют постоянного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.
Обеспеченность собственными источниками отрицательная, т.е. предприятие полностью пользуется заемными источниками, такая же ситуация и по обеспеченности основной части материальных оборотных средств.
Коэффициент мобильности снижается это свидетельствует о снижении финансовой устойчивости.
Платежеспособность тесно связана с финансовой устойчивостью.
Платежеспособность - способность предприятия к погашению краткосрочных обязательств.
Краткосрочные обязательства - краткосрочные кредиты, займы, кредиторская задолженность, долгосрочные кредиты и займы, подлежащие погашению в ближайшие 3 месяца.
При оценке платежеспособности предприятия основным принципом является необходимость сопоставления средств по активу баланса, сгруппированных по степени ликвидности, с обязательствами предприятия сгруппированными по принципу их оплаты. В зависимости от того, какие группы берутся для сопоставления, могут быть рассчитаны соответствующие показатели ликвидности.
Ликвидность - величина обратная времени превращения активов в деньги. Ликвидность баланс а выражается в степени покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Техническая сторона ликвидности баланса заключается в сопоставлении средств по активу с обязательствами по пассиву. При этом активы должны быть сгруппированы по степени их ликвидности, в порядке убывания ликвидности. А пассивы - обязательства должны быть сгруппированы по срокам их погашения и расположены в порядке возрастания сроков уплаты.
По степени ликвидности активы (А) и пассивы (П) делятся на группы.
Al - наиболее ликвидные активы.
А2 - быстрореализуемые активы.
А3 - долгосрочные финансовые вложения.
А4 - медленно реализуемые активы.
П 1 - наиболее срочные обязательства.
П 2 - краткосрочные кредиты и займы и прочие краткосрочные пассивы.
П 3 - долгосрочные пассивы.
П 4 - постоянные пассивы.
Для определения ликвидности баланса надо сопоставить произведенные расчеты групп активов и групп обязательств.
Баланс считается ликвидным при условии следующих соотношений групп активов и обязательств.
А1>=П1; А2>= П2; А3>= ПЗ; А4 - < П4
Сравнение 1-й и 2-й группы активов с первыми двумя группами пассивов показывает текущую ликвидность, т.е. платежеспособность или неплатежеспособность предприятия в ближайшее к моменту анализа время.
А1 <П1, так как на начало периода 116406 < 217644; на конец периода - 53597 < 236577
А2<П2, так как на начало периода 24777 > 16403; на конец периода - 43475 < 69014
Из этого следует, что предприятие на конец отчетного периода неплатежеспособно. Сравнение 3-й группы активов и пассивов показывает перспективную ликвидность, т.е. уровень платежеспособности.
A3 > ПЗ, так как на начало периода 147782 > О; на конец периода 181672 >0
В ряде случаев для анализа ликвидности баланса и финансовой устойчивости используются следующие коэффициенты.
Коэффициент ликвидности - это отношение первых групп актива к краткосрочным обязательствам.
Коэффициент покрытия - это отношение первых трех групп актива (АЕ. А2, A3) к краткосрочным обязательствам.
Коэффициент автономии,Примечание: Коэффициент ликвидности в зависимости от обязательств может рассчитываться в отношении к первой группе ликвидности. А коэффициент покрытия может рассчитываться как отношение четырех групп к краткосрочным обязательствам.
Показатели ликвидности, покрытия и автономии (коэффициенты) разделяют еще на три класса (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Показатели ликвидности ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатели | 1 класс | 2 класс | 3 класс |
| 1. К ликвидности | >1 | 1-0.6 | <0. б |
| 2. К покрытия | >2 | 2-1.5 | <1.5 |
| З. К автономии | >40% | 40-30% | <30% |
| Рейтинг | 100-1506 | 151-2206 | 221-275 6 |
Таблица 2.5 - Классификация актива и пассива баланса ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатели | На начало года | На конец года |
| Быстро реализуемые активы | ||
| Средне реализуемые активы | -44468 | -54152 |
| Итого (1+2) | -555 | |
| Медленно реализуемые активы | ||
| Итого ликвидные средства | ||
| Краткосрочные обязательства предприятия | ||
| К покрытия (5/6) Кд | 1,16 | 0,82 |
| К ликвидности общей Кдо | 0,31 | 0,0 |
| К ликвидности абсолютный (1/6) Кда | 0,5 | 0,18 |
Из таблицы видно, что на начало периода предприятие относилось к 1-классу, а на конец отчетного периода ко 2 - классу, что говорит о спаде объемов производства и роста кредиторской задолженности.
Очень важным этапом анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является анализ оборачиваемости оборотных средств. Анализу подлежат оборотные активы в целом и следующие составные их элементы.
Запасы (сырье, материалы, МБП, ГП> товары отгруженные, НЗП).
Дебиторская задолженность. При этом рассчитываются и анализируются следующие показатели:
скорость оборота оборотных активов (коэффициент оборачиваемости Ков);
продолжительность периода одного оборота в днях (Lоб).
Алгоритм расчетов этих показателей следующий.
1. Анализ оборачиваемости активов предприятия (Коб)
1.1 Скорость оборота (коэффициент оборачиваемости)
Коб = (выручка от реализации) / (средняя величина оборачиваемости активов)
Где А = (А на начало периода +А на конец периода) / 2
А = (225491+257832) / 2 = 241662 млн руб
Коэффициент оборачиваемости активов на начало периода
1146905/241662 = 4,75
Коэффициент оборачиваемости активов на конец периода
931754/241662 - 3,86
1.2 Продолжительность одного оборота (Lоб)
L = Т/Коб
где Т - длительность анализируемого периода.
Lотчетного периода == 360/4,75 = 75,9 дней
Lпредыдущего периода = 360/3,86 = 93,3 дней
1.3 Привлечение (высвобождение) средств в оборот вследствие замедления (ускорения) оборачиваемости активов (S пр. высв)
S пр. высв. = 1146905 * (75,9 - 93,3) / 360 = - 55433 млн. руб.
Из расчетов видно, что коэффициент оборачиваемости вырос по сравнению с прошлым отчетным периодом на 0,89, а значит период одного оборота в год, стал короче. Что позволяет судить о росте объема продаж или росте цен на товар.
2.3 Анализ использования трудовых ресурсов ОАО "Волтайр-Пром"
Анализ трудовых показателей на предприятии является не самоцелью, а только одним из средств совершенствования практики планирования и хозяйственного руководства в области труда. Важно отметить, что необходим комплексный анализ, который предполагает изучение уровня и динамики любого отдельного показателя в тесной взаимозависимости от изменений уровня всех других.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами.
Предпосылкой и основой процесса производства являются люди, кадры. С учетом этого анализ трудовых показателей целесообразно начать с выяснения изменений численности кадров по всем категориям работающих ОАО "Волтайр-Пром".
Таблица 2.6 - Обеспеченность ОАО "Волтайр-Пром" трудовыми ресурсами за 2006-2008 гг.
| Категории работающих | Среднесписочная численность, чел | Удельный вес,% | ||||
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | 2006 г | 2007 г | 2008 г | |
| 1. Рабочие | 83,3 | 83,1 | 84,0 | |||
| 2. Руководители | 6,6 | 7,0 | 6,7 | |||
| 3. Специалисты | 9,3 | 9,1 | 8,6 | |||
| 4. Служащие | 0,7 | 0,8 | 0,7 | |||
| Итого: |
Изменение структуры промышленно-производственного персонала ОАО "ВолтайрПром" в отчетном году идет в направлении увеличения удельного веса рабочих на 0,6%. Увеличение удельного веса рабочих уместно при наращивании производства, в противном случае это говорит об избытке рабочей силы на предприятии.
При решении задач повышения конкурентоспособности предприятия особое внимание необходимо уделять вопросам качественного состава рабочей силы соответственно требованиям, предъявляемым на международных рынках.
Проанализируем качественный состав трудовых ресурсов по квалификации. Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ сравним средние тарифные разряды работ рабочих.
Таблица 2.7 - Состав рабочих ОАО "Волтайр-Пром" по квалификации за 2006-2008 гг.
| Разряд рабочих | Тарифные коэффициенты | Среднесписочная численность, чел. | ||
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | ||
| I | 1,00 | |||
| II | 1,088 | |||
| III | 1,2 | |||
| IV | 1,35 | |||
| V | 1,53 | |||
| VI | 1,8 | |||
| Итого: | ||||
| Рабочие нетарифицированные | ||||
| Всего: | - | |||
| Средний тарифный разряд рабочих | - | 4,1 | 4,2 | 4,3 |
| Средний тарифный коэффициент | - | 1,4 | 1,5 | 1,6 |
Судя по положительной динамике среднего тарифного коэффициента рабочих ОАО "Волтайр-Пром", их квалификационный уровень за анализируемый период повысился на 0,1 и составил 1,6.
Далее проанализируем качественный состав трудовых ресурсов ОАО "Волтайр-Пром", т.е. распределение работающих по стажу работы и возрасту.
Таблица 2.8 - Распределение работников ОАО "Волтайр-Пром" по трудовому стажу за 2006-2008 гг.
| Группы работников по трудовому стажу | Среднесписочная численность, чел | Удельный вес,% | ||||
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | 2006 г | 2007 г | 2008 г | |
| До 1 года | ||||||
| От 1 до 3 | ||||||
| От 3 до 5 | ||||||
| От 5до 10 | ||||||
| От 10 до 15 | ||||||
| Свыше 15 лет | ||||||
| Итого: |
Данные таблицы 2.8 в целом отражают положительную динамику состава работников ОАО "Волтайр-Пром" по трудовому стажу. За анализируемый период снизился удельный вес работников со стажем работы до 1 года и составил 1,2%. Наблюдается снижение удельного веса работников со стажем от 5 до 10 лет. Это ставит перед руководством предприятия задачу направленную на устранение снижения профессионального опыта работников и мотивированный подход к работе с персоналом.
Таблица 2.9 - Состав работников ОАО "Волтайр-Пром" по возрастному признаку за 2006-2008 гг.
| Группы работников по возрасту, лет | Среднесписочная численность, чел | Удельный вес,% | ||||
| 2006г | 2007г | 2008 г | 2006 г | 2007 г | 2008 г | |
| до 18 | 0,2 | 0,4 | 0,5 | |||
| от 18 до 29 | ||||||
| от 30 до 39 | ||||||
| от 40 до 49 | 23,6 | 21,5 | ||||
| 50 и старше | ||||||
| Итого: |
Изменение состава работников ОАО "Волтайр-Пром" по возрастному признаку идет в направлении увеличения удельного веса работников в возрасте от 30 до 39 лет и сокращения удельного веса работников в возрасте от 40 до 49 лет.
Кадры предприятия находятся в постоянном движении, обусловленном приемом и увольнением работников в связи с переходом на другие предприятия, призывом в армию, уходом на пенсию, увольнением по собственному желанию и другим причинам. В результате численный состав работников предприятия постоянно изменяется.
Движение рабочий силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является объектов анализа, поскольку уровень стабильности кадров - один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.
Для характеристики движения рабочей силы ОАО "Волтайр-Пром" рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
Коэффициент общего оборота (Коо), рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников:
Коо= 2315/5586=0,414
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр) рассчитывается как отношение количества принятого персонала на работу к среднесписочной численности персонала:
Кпр = 1073/5586=0, 192
Коэффициент оборота по выбытию рабочих (Кв) рассчитывается как отношение количества уволившихся персонала на работу к среднесписочной численности персонала:
Кв = 1242/5586=0,222
Коэффициент текучести кадров (Ктк) рассчитывается как отношение уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала:
Ктк = 752/5586=0,135
Коэффициент необходимого оборота (Кно) рассчитывается как отношение уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников: Кно = 490/5586=0,088
Таблица 2.9 - Анализ движения рабочей силы ОАО "Волтайр-Пром" за 2006-2008 гг.
| Показатели | Значения | ||
| 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | |
| Среднесписочная численность, чел | |||
| Принято, чел | |||
| Уволено, чел | |||
| в т. ч. по собственному желанию и за нарушению трудовой дисциплины | |||
| Коэффициенты: Общего оборота Оборота рабочей силы по приему Оборота рабочей силы по выбытию Необходимого оборота Текучести | 0,815 0,466 0,349 0,118 0,135 | 0,530 0,315 0,236 0,101 0,135 | 0,414 0, 192 0,222 0,088 0,136 |
Анализируя движение рабочей силы ОАО "Волтайр-Пром" мы видим, что коэффициент текучести кадров незначительно увеличился и составляет 0,136. Отрицательная динамика коэффициента текучести говорит о том, что за этот период руководством ОАО "Волтайр-Пром" было предпринято недостаточно кадровых мероприятий по снижению данного показателя, одного из резервов сокращения потерь рабочего времени и повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования рабочего времени.
Таблица 2.10 - Анализ использования фонда рабочего времени ОАО "Волтайр-Пром" за 2006-2008 гг.
| Показатели | На одного рабочего | Отклонение на одного рабочего | |||
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | 2007 г к 2006 г | 2008 г к 2007 г | |
| Среднесписочная численность (ЧР) | - | - | |||
| Календарное количество дней в т. ч. праздничные и выходные дни | - | - | |||
| Номинальный фонд рабочего времени, дн. | - | -1 | |||
| Неявки на работу, дн. в т. ч. ежегодные отпуска отпуска по учебе административные отпуска болезни прогулы простои | 1,5 1,5 | 3,5 1,5 | 0,5 0,5 | 0,5 0,5 | |
| Явочный фонд рабочего времени (Д), дн | -7 | -6 | |||
| Продолжительность рабочей смены (П), ч. | 8,3 | 8,3 | 8,2 | - | -0,1 |
| Полезный фонд рабочего времени (ФРВ) на одного рабочего (Ч), ч. на всех рабочих, ч. | |||||
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч. | 5,3 | 1,3 |
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:
ФРВ = ЧР*Д*П (2.1)
где ЧР - среднесписочная численность рабочих, чел.;
Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;
П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы на данном предприятии используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим в отчетном году отработано 206 дней, вместо 207 дней 2007 г и 214 дней 2006 г.
Сверхплановые целодневные потери рабочего времени (ПРВ) на одного рабочего составили:
ПРВ 2007 г =7 дней, а на всех - 32564 дней, или 270281 ч (32564*8,3);
ПРВ 2008 г =6 дней, а на всех 28152 дней, или 230846 (28152*8,2).
Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени:
за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 94309 ч. (0,1*4692*201).
Общие потери рабочего времени составили:
ПРВ 2007 г = 270281 ч
ПРВ 2008 г = 32155 ч. (230846+94309)
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим баланса рабочего времени за анализируемый период. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.
Напряженность в обеспечении ОАО "Волтайр-Пром" трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.
Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
В ОАО "Волтайр-Пром" большая часть потерь вызваны субъективными факторами: простои, прогулы, административные отпуска без сохранения содержания, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени, которые составили:
ПРВ2007 г к 2006г = (4652+2326+4652+4652) *8,3 = 135141 час.
ПРВ2008г к 2007 г = (9384+2346+6100) *8,3+469 = 148458 час.
ПРВ2008г к 2006 г= (14076+11730+10792) *8,3+469 = 304232 час.
Недопущение их равнозначно высвобождению (экономии численности ЭЧ):
2007 г к 2006 г = 135141/1776 = 76 чел.
2008г к 2007 г = 148458/1718 = 86 чел.
2008 г к 2006 г = 304232/1776 = 171 чел.
Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции (ВП). Рассчитать этот показатель можно, используя формулу (2.2):
DВП = ПРВ * ЧВ (2.2)
где ПРВ - потери рабочего времени по вине предприятия;
ЧР- среднечасовая выработка одного рабочего.
DВП 2007г = 96529*0,454= 43824 тыс. руб;
DВП 2008 г = 148458*0,503 = 74674 тыс. руб.
Среднечасовая выработка одного рабочего (ЧВ) определяется из формулы (2.3):
ЧВ= Vпр/Т (2.3)
где Vпр - объем производства, тыс. руб.;
Т - общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, ч.
ЧВ2006г= 3691000/8125200=0,454 тыс. руб;
ЧВ2007г =4019100/7992136=0,503 тыс. руб.;
ЧВ2008г=4110400/7732416=0,532 тыс. руб.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Таблица 2.11 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатель | План | Факт | Отклонение | |
| Объем производства, тыс. руб | ||||
| Среднесписочная численность: | ||||
| промышленно-производственного персонала (ППП) рабочих (ЧР) | -82 | |||
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП УД),% | 83,5 | 84,0 | 0,5 | |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | -5 | |||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,3 | 8,2 | -0,1 | |
| Общее количество отработанного времени: | ||||
| - всеми рабочими за год (Т), чел. ч | -36104 | |||
| - в том числе одним рабочим, чел. ч | -62 | |||
| Среднегодовая выработка, тыс. руб: | ||||
| - одного работающего (ГВ) | 696,0 | 735,8 | 39,8 | |
| - одного рабочего (ГВ’) | 833,4 | 876,0 | 42,6 | |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 4,04 | 4,36 | -0,320 | |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 0,487 | 0,532 | -0,045 | |
| Непроизводительные затраты рабочего времени (Тн), чел. час | - | - | ||
| Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел. час | - | - | ||
| Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс. руб. | - | - | ||
Так, как основным показателем производительности труда является выработка продукции одного работающего, проведем расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании имеющихся данных произведем этот расчет способом абсолютных разниц.
По данным таблицы 2.11 среднегодовая выработка одного работающего ОАО "Волтайр-Пром", увеличилась на 39,8 тыс. руб. или на 5,7% в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
DГВуд = DУд*Дпл*Ппл*ЧВпл (2.4)
где - DУд - изменение удельного веса рабочих;
Дпл - количество отработанных дней одним рабочим за год по плану;
Ппл - средняя продолжительность рабочего дня по плану;
ЧВпл - среднечасовая выработка одного работающего по плану.
DГВуд = (+0,