Задача 8
Рассчитать по данным таблицы 8 влияние наличия и эффективность использования материальных ресурсов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ.
Таблица 8 Анализ влияния использования материальных ресурсов на объем строительно-монтажных работ, млн. руб.
Показатели | По плану | Фактически |
Объем строительно-монтажных работ | ||
Количество потребленных в производстве строительных материалов | ||
Расход строительных материалов на 1 млн. руб. выполненных строительно-монтажных работ | 0,4629 | 0,4735 |
Решение:
Объем строительно-монтажных работ (VСМР) = Количество потребленных в производстве строительных материалов (ПМ) / Расход строительных материалов на 1 млн. руб. выполненных строительно-монтажных работ (Р)
Дополним исходную таблицу.
Показатели | По плану | Фактически | Изменение (+/-) |
Объем строительно-монтажных работ | 8635,7 | 7528,6 | -1107,1 |
Количество потребленных в производстве строительных материалов | +604 | ||
Расход строительных материалов на 1 млн. руб. выполненных строительно-монтажных работ | 0,4629 | 0,4735 | +0,0106 |
Итого:-1107,1
Задача 9
Используя данные таблицы 9, измерить влияние наличия и эффективность использования строительной техники на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ.
Таблица 9 Анализ влияния использования строительной техники на объем строительно-монтажных работ
Показатели | По плану | Фактически |
Объем строительно-монтажных работ, млн. руб. | ||
Среднее количество единиц однотипных строительных машин, шт. | ||
Производительность одной строительной машины за 1 маш./час, тыс. руб. | ||
Количество отработанного времени одной строительной машиной, маш./ч. |
Решение: Мы имеем трехфакторную мультипликативную модель вида:
VСМР = К * П * Т, где
VСМР - объем строительно-монтажных работ; К - среднее количество единиц однотипных строительных машин; П - производительность одной строительной машины за 1 маш./час; Т - количество отработанного времени одной строительной машиной.
VСМРпл = Кпл * Ппл * Тпл = 37 * 224 *3120 = 25858,56 млн. руб.
VСМРф = Кф * Пф * Тф = 38 * 227 *3050 = 26309,3 млн. руб.
VСМРобщ = VСМРф - VСМРпл = 26309,3 млн. руб. - 25858,56 млн. руб. = +450,74 млн. руб.
Произведем расчеты способом абсолютных разниц.
Расчет влияния факторов приемом абсолютных разниц
Название фактора | Расчет влияния факторов на изменение анализируемого показателя | Величина влияния фактора, ед. изм. | |
алгоритм | расчет | ||
Среднее количество единиц однотипных строительных машин | ΔVСМРК = ΔК * Ппл * Тпл | ΔVСМРК = (38-37) * 224 * * 3120 | +698,88 млн. руб. |
Производительность одной строительной машины за 1 маш./час | ΔVСМРП = Кф * ΔП * Тпл | ΔVСМРП = 38 * (227-224) ** 3120 | +355,68 млн. руб. |
Количество отработанного времени одной строительной машиной | ΔVСМРТ = Кф * Пф * ΔТ | ΔVСМРТ = 38 * 227 * * (3050-3120) | -603,82 млн. руб. |
Итого: | +450,74 млн. руб. |
Результат расчетов свидетельствует о том, что алгебраическая сумма прироста результативного показателя за счет отдельных факторов равна общему его приросту.
Задача 10
Рассчитать влияние наличия и эффективность использования рабочей силы на выполнение плана строительно-монтажных работ на основе данных таблицы 10.
Таблица 10. Анализ влияния использования рабочей силы на объем строительно-монтажных работ
Показатели | По плану | Фактически |
Объем строительно-монтажных работ, млн. руб. | ||
Среднесписочная численность рабочих, чел. | ||
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб. | ||
Количество рабочих дней в году | ||
Производительность рабочего дня, час | 8,2 | 8,0 |
Решение:
Объем строительно-монтажных работ (VСМР) зависит от двух основных факторов первого уровня: среднесписочной численности рабочих (ЧР) и среднегодовой выработки (ГВ). Мы имеем двухфакторную мультипликативную модель:
VСМР = ЧР * ГВ.
Четырехфакторная мультипликативная модель:
VСМР = ЧР * Д * П * ЧВ, где
Д - среднее количество дней, отработанных одним рабочим;
П - производительность рабочего дня;
ЧВ - среднечасовая выработка.
Учитывая вышеприведенные формулы, дополним исходную таблицу:
VСМРпл = ЧРпл * Дпл * Ппл * ЧВпл = 426 * 229 * 8,2 * 85 = 67995,14 млн. руб.
VСМРф = ЧРф * Дф * Пф * ЧВф = 424 * 229 * 8,0 * 88 = 68355,58 млн. руб.
Дополним исходную таблицу:
Показатели | По плану | Фактически | Изменение (+/-) |
Объем строительно-монтажных работ, млн. руб. | 67995,14 | 68355,58 | +360,44 |
Среднесписочная численность рабочих, чел. | -2 | ||
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб. | +3 | ||
Количество рабочих дней в году | х | ||
Производительность рабочего дня, час | 8,2 | 8,0 | -0,2 |
Алгоритм расчета способом цепной подстановки (для двухфакторной модели) имеет следующий вид:
VСМРпл = ЧРпл * ГВпл = 426 * 229 * 8,2 * 85 = 67995,14 млн. руб.
VСМРусл = ЧРф * ГВпл = 424 * 229 * 8,2 * 85 = 67675,9 млн. руб.
VСМРф = ЧРф * ГВф = 424 * 229 * 8,0 * 88 = 68355,58 млн. руб.
Как видно, второй показатель объема строительно-монтажных работ отличается от первого тем, что при его расчете принята фактическая среднесписочная численность работающих вместо плановой. Среднегодовая выработка на одного рабочего в том и другом случае одинаковая. Значит, за счет уменьшения среднесписочной численности работающих объем строительно-монтажных работ уменьшился на 319,24 млн. руб. (67675,9 – 67995,14).
Третий показатель отличается от второго тем, что при расчете его величины использована фактическая среднегодовая выработка на одного рабочего вместо плановой. Среднесписочная численность работающих же в обоих случаях одинаковая. Отсюда за счет увеличения среднегодовой выработки на одного рабочего выпуск продукции увеличился на 679,68 млн. руб. (68355,58 - 67675,9).
Таким образом, на изменение выпуска продукции повлияли следующие факторы:
а) уменьшение среднесписочной численности работающих | -319,24 млн. руб. |
б) увеличение среднегодовой выработки на одного рабочего | +679,68 млн. руб. |
Итого: | +360,44 млн. руб. |