Лабораторная работа № 6.
Расчет лимитов при краткосрочном кредитовании
Цель работы. Приобретение навыков расчета лимита овердрафтового обслуживания и бланкового лимита при кредитовании.
Теоретические положения
Ожидаемое поступление средств на расчетный счет клиента в следующем месяце (Кр) рассчитывается по формуле:
Кр = Суммарный кредитовый оборот за последние два месяца. (1)
Коэффициент стабильности предприятия – заемщика (Кс) определяется по формуле:
Кс = Ксп * Кчп * Кдп * Клб, (2)
где Ксп - коэффициент стабильности поступлений;
Кчп - коэффициент частоты поступлений;
Кдп - коэффициент диверсификации контрагентов предприятия;
Клб - коэффициент ликвидности баланса предприятия.
Коэффициент стабильности поступлений (Ксп) определяется в зависимости от отклонений поступлений:
- поступления отклоняются от средней величины не более 20 %, Ксп = 1;
- поступления отклоняются от средней величины не более 40 %, Ксп = 0,9;
- поступления отклоняются от средней величины не более 60 %, Ксп = 0,8.
Коэффициент частоты поступлений (Кчп) выбирается в зависимости от количества поступлений:
- количество поступлений в месяц более 15, Кчп = 1;
- количество поступлений в месяц 5 - 12, Кчп = 0,9;
- количество поступлений в месяц менее 5, Кчп = 0,8.
Коэффициент диверсификации контрагентов предприятия(Кдп) выбирается в зависимости от количества контрагентов:
- если количество контрагентов, осуществляющих кредитовый оборот более 5, то Кдп = 1;
- если количество контрагентов, осуществляющих кредитовый оборот менее 5, то Кдп = 0,9.
Коэффициент ликвидности баланса предприятия (Клб) определяется путем соотношения оборотных активов предприятия к его краткосрочным обязательствам.
Коэффициент эффективности сотрудничества предприятия – заемщика с банком (Кэ) определяется по формуле:
Кэ = Кки * Кпс, (3)
где Кки - коэффициент кредитной истории предприятия;
Кпс -коэффициент периода сотрудничества предприятия с банком.
Коэффициент кредитной истории предприятия (Кки) устанавливается следующим образом:
- для клиента, имеющего текущий счет в банке более 6 месяцев, Кки = 1;
- для клиента, имеющего текущий счет в банке менее 6 месяцев, Кки = 0,9.
Коэффициент периода сотрудничества предприятия с банком (Кпс) устанавливается, исходя из длительности просрочек по обязательствам:
- просрочки по обязательствам не более 30 дней, Ксп = 1;
- просрочки по обязательствам более 30 дней, Ксп = 0,9.
Лимит овердрафтового обслуживания (Л) определяется по формуле
Л= Кр * Кс * Кэ. (4)
Бланковый лимит (Лбл) определяется по формуле
Лбл = Л * 30 %. (5)
Задания для самостоятельного выполнения:
На основании данных различных вариантов произвести расчет:
1. Ожидаемое поступление средств на расчетный счет клиента в следующем месяце (Кр);
2. Коэффициент стабильности предприятия – заемщика (Кс);
3. Коэффициент стабильности поступлений (Ксп);
4. Коэффициент частоты поступлений (Кчп);
5. Коэффициент диверсификации контрагентов предприятия (Кдп);
6. Коэффициент ликвидности баланса предприятия (Клб);
7. Коэффициент эффективности сотрудничества предприятия – заемщика с банком (Кэ);
8. Коэффициент кредитной истории предприятия (Кки);
9. Коэффициент периода сотрудничества предприятия с банком (Кпс);
10. Лимит овердрафтового обслуживания (Л);
11. Бланковый лимит (Лбл).
Ход работы
1. Изучить порядок расчета лимитов при краткосрочном кредитовании.
2. Выполнить в Excel расчетное задание по вариантам (образец оформления см. на рис. 1).
3. Самостоятельно проработать приведенные ниже теоретические вопросы.
Рис. 1 – Образец оформления расчетов
Вариант 1
Суммарный кредитовый оборот за последний месяц = 717 110 руб.
Сумма кредитов, выданных в последнем месяце = 100 000 руб.
Суммарный кредитовый оборот за предпоследний месяц = 509 840 руб.
Сумма кредитов, выданных в предпоследнем месяце = 509 840 руб.
Поступления отклоняются от средней величины на 15 %.
Количество поступлений в месяц = 10.
Количество контрагентов, осуществляющих кредитовый оборот = 7.
Данные баланса:
Раздел 2 А (итого оборотные активы) = 818 580 руб.
Раздел 3 П (итого капитал и резервы) = 867 800 руб.
Раздел 4 П (итого долгосрочные обязательства) = 27 000 руб.
Раздел 5 П (итого краткосрочные обязательства) = 468 740 руб.
Клиент имеет текущий счет в банке 1 год.
Просрочки по обязательствам допускались не более 30 дней.
Вариант 2
Суммарный кредитовый оборот за последний месяц = 250 110 руб.
Сумма кредитов, выданных в последнем месяце = 80 000 руб.
Суммарный кредитовый оборот за предпоследний месяц = 309 840 руб.
Сумма кредитов, выданных в предпоследнем месяце = 109 840 руб.
Поступления отклоняются от средней величины на 25 %.
Количество поступлений в месяц = 17.
Количество контрагентов, осуществляющих кредитовый оборот = 14.
Данные баланса:
Раздел 2 А (итого оборотные активы) = 718 580 руб.
Раздел 3 П (итого капитал и резервы) = 767 800 руб.
Раздел 4 П (итого долгосрочные обязательства) = 13 000 руб.
Раздел 5 П (итого краткосрочные обязательства) = 339 740 руб.
Клиент имеет текущий счет в банке 5 месяцев.