Раздел I. Общая часть
Практическое занятие 1. Налоговое право — самостоятельная отрасль российского права
План практического занятия:
1. Понятие и предмет налогового права.
2. Метод налогового права.
3. Принципы налогового права.
4. Место налогового права в системе российского права. Проблемы разграничения финансового и налогового права.
5. Система налогового права.
6. Источники (формы) налогового права. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу. Порядок введения в действие актов налогового законодательства, пределы и порядок прекращения их действия. Международные соглашения по налогообложению.
7. Нормы налогового права
1. Понятие и структура норм налогового права.
2. Формы реализации норм налогового права.
3. Виды норм налогового права.
Таблица: сравнение налогового права как отрасли, как науки и как учебной дисциплины
Практическое занятие 2. Налоговая система Российской Федерации
План практического занятия:
1. Налоги, сборы и страховых взносов, как правовые категории. Функции налогов.
2. Принципы налогообложения.
3. Виды налогов и сборов (несколько критериев классификации).
4. Система налогов Российской Федерации. (общая и специальные налоговые режимы).
5. Элементы закона о налоге (общая характеристика).
1. Субъект налогообложения.
2. Объект и предмет налогообложения.
3. Масштаб налога, единица налогообложения и налоговая база.
4. Методы учета базы налогообложения.
5. Налоговый период. Тариф ставок.
6. Методы налогообложения.
7. Порядок исчисления налога.
8. Способы, сроки и порядок уплаты налога.
9. Налоговые льготы.
Практическое занятие 3. Налоговый контроль
План практического занятия:
1. Понятие налогового контроля.
2. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля.
3. Учет налогоплательщиков.
4. Налоговая декларация. Упрощенная налоговая декларация.
5. Налоговый мониторинг
6. Налоговые проверки и их виды. План налоговых проверок.
7. Порядок проведения камеральных налоговых проверок
8. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
9. Оформление результатов налоговой проверки
10. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки и вступление его в законную силу.
11. Иные мероприятия налогового контроля
12. Налоговая тайна.
Таблица: сравнительная характеристика камеральных и выездных налоговых проверок
Практическое занятие 4. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение
План практического занятия:
1. Понятие и виды нарушений налогового законодательства.
2. Характеристика налоговых правонарушений. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена в НК РФ.
3. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения. Административная ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.
4. Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения). Уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений.
Таблица: сравнительная характеристика правонарушений в сфере налогообложения
Раздел II. Особенная часть
Практическое занятие 1. Налог на доходы с физических лиц
План практического занятия:
1. Налогоплательщики НДФЛ. Объект налогообложения НДФЛ.
2. Доходы
3. Налоговая база
1. Общие положения по налоговой базе НДФЛ
2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
3. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
4. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
5. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
6. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации
7. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
8. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках
9. Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги
10. Особенности определения налоговой базы по операциям займа ценными бумагами
11. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
4. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
5. Налоговые вычеты
1. Стандартные налоговые вычеты
2. Социальные налоговые вычеты
3. Имущественные налоговые вычеты
4. Профессиональные налоговые вычеты
6. Налоговый период. Налоговые ставки
7. Порядок исчисления и уплаты налога
Практическое занятие 2. «Налог на прибыль организаций»
План практического занятия:
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
2. Порядок признания (определения) доходов и расходов
3. Классификация доходов. Доходы от реализации
4. Внереализационные доходы.
5. Доходы не учитывающиеся при определении налоговой базы
6. Расходы
а) расходы на которые налогооблагаемая база не уменьшается (не учитываемые в целях налогообложения).
б) расходы связанные с производством и реализацией. Их классификация.
- Материальные и на оплату труда
- начисленная амортизация
- Расходы на ремонт основных средств, расходы на освоение природных ресурсов,
- расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование
- прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
в) Внереализационные расходы
г) Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам
7. Налоговая база
- Общие положения.
| КРАТКО | - Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях - Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков - Особенности определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами - Особенности налогообложения при осуществлении операций займа ценными бумагами |
8. Налоговая ставка. Налоговый период. Отчетный период.
9. Особенности налогообложения иностранных организаций,
10. Порядок и сроки уплаты налога.
11. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения
Практическое занятие 3. Налог на добавленную стоимость
План практического занятия:
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
2. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
3. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы
4. Налоговый период. Налоговая ставка.
5. Налоговые вычеты. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
6. Порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
7. Порядок возмещения налога
Практическое занятие 4. Акцизы. Страховые взносы
План практического занятия:
I. Акцизы
1. Налогоплательщики. Подакцизные товары
2. Объект налогообложения
3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности освобождения от налогообложения
4. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза (Евразийского экономического союза).
5. Налоговый период. Налоговые ставки
6. Порядок исчисления акциза. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Налоговые вычеты и порядок их применения
7. Сроки и порядок уплаты акциза