Экономическая часть
Объем капитальных вложений в проектируемое подразделение предприятия Ко определяется как сумма стоимости вводимого оборудования Кобн, и демонтажа выбывающего оборудования Кд.об..
Ко = Кобн + Км, руб. (33)
Ко =14 114 072+ 125 000 +423 518,7 =14 662 590,7 руб.
где Кобн, - стоимость вводимого оборудования
Км -стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений
Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения реконструируемого подразделения. Определяется по формуле:
Кзд = Sзд ∙ eзд, руб. (34)
Кзд = 72 ∙ 369 200 = 26582400 руб.
где Sзд – площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м2.
Расчет стоимости оборудования представляем в виде таблицы 15
Таблица 15 Стоимость вводимого оборудования
Наименование оборудования | Тип и модель | Ко-во ед. об. | Покупная цена оборудования, руб. | Коэф фнииент, учитыва юший транспортно-заготовительные расходы а TMi | Балансо вая стоимость оборудования, К обн. руб. | Общая мощность электроприводов N, кВт | Норма амортизации, Ha, % | Амортизационные отчисления А, руб | |
Единицы | Всего | ||||||||
Верстак | В187 | 1,13 | - | 6,2 | |||||
Ящик с песком | - | 1,13 | - | 6,2 | |||||
Стол | - | 1,13 | - | 8,3 | |||||
Ларь для веташи | С.И, | 1,13 | - | 8,3 | |||||
Сверлильный станок | Э-203 | 1,13 | - | 6,2 | |||||
Стенд для Регулировки ТНВД | МИНОР 8/В | 1,13 | 8,3 | ||||||
Стеллаж для деталей | - | 1,13 | - | 8,3 | |||||
Стенд для проверки форсунок | КН562 | 1,13 | 6,2 | ||||||
Ванна для мытья деталей | - | 1,13 | - | 8,3 | |||||
Итого: | - |
Результаты расчета общего объема инвестиций в проектируемое подразделение сводим в таблицу 18
Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений рассчитывается исходя из стоимости вводимого оборудования:
Км = kобн · 0,1, руб (36)
Км = 31834247 · 0,1 = 3183424,7руб
Таблица 18 - Инвестиции в проект
№ п/п | Элементы инвестиций | Обозначение | Сумма, тыс. руб. |
Новое оборудование | Кобн | ||
Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений | Км | 3183424,7 | |
Всего: | Ко | 35017671,7 |
6.2 Расчет годовых издержек производства
Расчет фонда заработной платы
Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
ФЗП = ЗПосн + ЗПдоп, руб. (38)
ФЗП = 26491280+ 2649128= 29 140 408 руб
где ЗПосн – основная заработная плата всех категорий работников, руб.;
ЗПдоп – дополнительная заработная плата всех категорий работников, руб.
В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:
- производственные рабочие;
- вспомогательные рабочие;
- инженерно-технические работники (ИТР);
- младший обслуживающий персонал (МОП).
Основная заработная плата i-ой категорий работников определяется по формуле:
ЗПосн i = Σ(Ri ∙ Сч i) ∙ kпр ∙ Fд.р, руб. (39)
ЗПосн пр = (2 ∙ 3140) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 19152744 руб
ЗПосн всп = (0,46 ∙2700) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 3787852 руб
ЗПосн итр = (0,12∙4960) ∙ 2 ∙ 1794 = 2135577,6руб
ЗПосн моп = (0,2∙ 2320) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 1415107 руб
где Ri – численность i-ой категории работников, чел.;
Сч i – часовая тарифная ставка работника, руб.;
kпр – коэффициент премии;
Fд.р – действительный фонд времени работы работника за год, час.
Численность производственных рабочих, разряды рабочих, номинальный и действительный фонд времени работника берется из технологической части дипломного проекта.
Численность вспомогательных рабочих определяется:
Rвсп = 0,23 ∙ Rпр ,чел. (40)
Rвсп = 0,23 ∙ 2 = 0,46,чел
где Rпр – численность производственных рабочих.
Численность ИТР определяется:
Rитр = 0,1 (Rпр + Rвсп),чел. (41)
Rитр = 0,1 (1 + 0,23) = 0,12 чел
Численность МОП определяется:
Rмоп = 0,15 (Rитр + Rпр + Rвсп),чел. (42)
Rмоп = 0,15 (0,23 + 1 + 0,12) = 0,20чел
Основная заработная плата всех работников определяется:
ЗПосн = ЗПосн пр + ЗПосн всп + ЗПосн итр + ЗПосн моп, руб. (43)
ЗПосн =19152744+3787852 +2135577+1415107 = 26491280руб
Дополнительная заработная определяется:
ЗПдоп = (kдоп ∙ ЗПосн) / 100%, руб. (44)
ЗПдоп = (10 ∙ 26491280) / 100% = 2649128руб
где kдоп – процент дополнительной заработной платы.
Принимаем: 10%
Таблица 19 Фонд заработной платы
Наименование показателя | Обозначение | Значение показателя, руб. |
Основная заработная плата: | ЗПосн | |
производственных рабочих | ЗПосн пр | |
вспомогательных рабочих | ЗПосн всп | |
руководителей, специалистов и служащих | ЗПосн итр | |
младшего обслуживающего персонала | ЗПвсп | |
Дополнительная заработная плата | ЗПдоп | |
Общий фонд заработной платы: | ФЗП |
Отчисления в социальные фонды
Отчисления в социальные фонды с заработной платы определяются по формуле:
Осф. = (Носф × ФЗП)/100%, руб. (45)
Осф. = (35×29140408)/100% = 10199143 руб.
где Носф – норматив отчислений в социальные фонды, %.
Принимаем: 35 %
Отчисления в социальные фонды включают:
- Отчисления в Фонд социальной защиты;
- Обязательное страхование работников от несчастных случаев.
Расходы на материалы и запасные части
Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы производственных рабочих:
См = kім ∙ ЗПосн пр, руб. (46)
См = 0,42 ∙ 19152744= 8044152,48 руб.
Сзч = kізч ∙ ЗПосн пр, руб. (47)
Сзч = 0,59 ∙ 19152744= 11300119 руб
где kім, kізч – коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям.
Принимаем: kім – 0,42
kізч - 0,59
Затраты на силовую электроэнергию
Сэл = Цэл ∙ Wэл, руб. (48)
Сэл = 380∙1474= 560120 руб
где Цэл – стоимость 1 кВт ∙ ч электроэнергии, руб.;
Wэл – расход силовой электроэнергии, кВт ∙ ч:
Wэл = nз ∙ nс ∙ Fоб ∙ N, кВт ∙ ч (49)
Wэл = 0,65 ∙ 0,13 ∙ 1938∙ 9= 1474 кВт ∙ ч
где nз – коэффициент загрузки оборудования,;
nс – средний коэффициент спроса на силовую энергию, nс = 0,13;
N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт;
Fоб – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.
Fоб = Fн (1 – αоб/ 100%) ∙ S, час. (50)
Fоб = 2040 (1 – 5/ 100%) ∙ 1 = 1938 час.
где Fн – номинальный фонд времени работы оборудования, час.;
αоб – потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования, %;
S – число смен.
Затраты на текущий и капитальный ремонты оборудования
Срем = kрем ∙ Коб, руб. (51)
Срем = 0,05∙31834247= 1591712 руб
где kрем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.
Принимаем: kрем - 5%
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Спро = kпро ∙ ЗПосн пр, руб. (52)
Спро = 0,18 ∙1591712 = 286508 руб
где kпро – коэффициент прочих расходов но содержание и эксплуатацию оборудования.
Принимаем: kпро - 18%
Таблица 20 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Показатель | Обозначение | Сумма, руб. |
Амортизация оборудования | Аоб | |
Затраты на силовую электроэнергию | Сэл | |
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования | Срем | |
Прочие расхода на содержание и эксплуатацию оборудования | Спро | |
Итого: | Соб |
Общепроизводственные расходы
Амортизация здания
Азд = На ∙ Кзд / 100%, руб. (53)
Азд = 1,2 ∙ 26582400/ 100% = 318989руб.
где На – норма амортизации, %
Принимаем:1,2%
Затраты на отопление
Сот = ЦГкал ∙ Qот , руб. (54)
Сот = 109 930 ∙ 6,45 = 709048,5 руб
где ЦГкал – стоимость 1 Гкал энергии, руб.;
Qот – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:
Qoт = Vзд∙ (qn - qв) ∙ (tв - tн) ∙ Тот / 1000000, Гкал (55)
Qoт = 576 ∙ (0,55 – 0,15) ∙ (18 – (-5)) ∙ 4 320 / 1000000 = 13, Гкал
где qn - теплоемкость воздуха внутри помещения, qn = 0,55ккал/ч ∙ м3 оС;
qg - теплоемкость воздуха снаружи помещения, qв = 0,15ккал/ч ∙ м3 оС;
tв - температура воздуха внутри помещения, tв = 18оС;
tH - температура воздуха снаружи помещения, tH = -5°С;
Тот - продолжительность отопительного сезона, Тот = 4320 часов;
Vзд - объем здания, м3:
Vзд = hзд * Sn, м3 (56)
Vзд = 8 * 72 = 576, м3
где hзд - высота здания, hзд =8;
Snp - площадь реконструируемого подразделения, м2.
Затраты на электроэнергию для освещения
Сосв = Цэл ∙ Wocв , руб. (57)
Сосв = 380∙ 3672 = 1395360 руб.
где Wocв - годовое количество часов осветительной нагрузки, кВт ∙ ч:
Wocв = Носв ∙ Snp ∙ Focв /1000, кВт ∙ ч (58)
Wocв = 25 ∙ 72 ∙ 2040 /1000 = 3672кВт ∙ ч
где Носв - удельный расход электроэнергии для освещения,1м2;
Носв =25Вт;
Focв - годовое число часов осветительной нагрузки:
Focв = 2040ч (1 смена);
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд
Свод = Цвод ∙ Qвод, руб. (59)
Свод = 3 900 ∙ 25,1 = 97890 руб.
где Цвод – стоимость м3 воды;
Qвод – годовой расход воды, м3:
Qвод = Dраб ∙ Нвод ∙ (Rпр + Rвсп) / 1000, м3 60)
Qвод = 255 ∙ 40 ∙ (2 + 0,46) / 1000 = 25,1 м3
где Dраб – среднее количество дней работы в году каждого работника;
Нвод – норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод = 40л.
Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий
Срем. зд = kрем. зд ∙ (Кзд + Кзд пр), руб. (61)
Срем. зд = 0,05 ∙ 26582400= 1329120 руб.
где kрем. зд – коэффициент на текущий и капитальный ремонт зданий.
Принимаем: kрем. зд - 0,5%
Прочие общепроизводственные расходы
Собщ = kобщ ∙ ЗПосн пр, руб. (62)
Собщ = 0,1∙19152744= 1915274,4 руб.
где kобщ – коэффициент прочих общепроизводственных расходов.
Принимаем: kобщ - 10%
Таблица 21 Общепроизводственные расходы
Показатель | Обозначение | Сумма, руб. |
Амортизация здания | Азд | |
Затраты на отопление | Сот | 709048,5 |
Затраты на электроэнергию для освещения | Сосв | |
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд | Свод | |
Затраты на текущий и капитальный ремонт здания | Срем.зл | |
Прочие общепроизводственные расходы | Собщ | 1915274,4 |
Итого: | Сопр | 5765681,9 |
Таблица 22 Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)
Статья издержек | Обозначение | Сумма, руб. |
Общий фонд заработной платы | ФЗП | |
Отчисления в социальные фонды | Осф | |
Расходы на запасные части | Сзч | |
Расходы на материалы | См | 8044152,48 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Соб | |
Общепроизводственные расходы | Сопр | 5765681,9 |
Себестоимость: | С |
6. 3. Расчет экономической эффективности
Определение проектируемого балансовой прибыли
Пб = (Ру ∙ С) / 100% руб. (63)
Пб = (20 ∙ 69254092) / 100% = 13850818,4 руб.
где Ру – планируемый (условный) уровень рентабельности;
Принимаем: Ру - 20%
С – себестоимость, тыс. руб.
Расчет налога на недвижимость
Остаточная стоимость производственного здания Кзд ост составляет:
Кзд ост = Кзд – (Азд ∙ n), тыс. руб. (64)
Кзд ост = 26582400– (318989∙ 60) = 7443060 руб
где n – количество лет эксплуатации здания.
Принимаем: n – 70
Налог на недвижимость определяется:
Ннедв = kнедв ∙ [(Кзд.ост + Коб.ост.) – (Аоб + Азд)], руб. (65)
Ннедв =0,01 ∙ [(7443060 +31834247.) – (2366248+ 318989)] = 365921 руб.
где kнедв – ставка налога на недвижимость.(1%)
Расчет налогооблагаемой прибыли
Пн = Пб – Ннедв, руб. (66)
Пн = 13850818,4 – 365921 = 13484897,4 руб
Расчет чистой прибыли
Пч = Пн – Нприб ∙ Пн, руб. (67)
Пч =13484897,4– 0,24 ∙13484897,4 = 10248522 руб
где Нприб - ставка налога на прибыль.
Рентабельность капитальных вложений
Р = 10248522 / 35017671,7∙100% = 29,27%
Период возврата инвестиций
Т = Ко / Пч,годы (68)
Т = 35017671,7/10248522= 3,42 года
Показатель | Единица измерения | Обозна- чение | Значе-ние показа-теля |
Инвестиции в проект | тыс.руб. | Ко | 35017671,7 |
Численность производственных рабочих | чел. | Rпр | |
Основная заработная плата производственных рабочих | тыс.руб. | ЗПосн. | |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих | тыс.руб. | ЗПдоп. | |
Отчисления в социальные фонды с зарплаты производственных рабочих | тыс.руб. | Осф | |
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих | тыс.руб. | ЗПср | |
Себестоимость (годовые издержки) | тыс руб. | С | |
Балансовая прибыль | тыс.руб. | Пб | 13850818,4 |
Чистая прибыль | тыс.руб. | Пч | |
Период возврата инвестиций | годы | Т | 3,4 |
Таблица 23 - Показатели экономической эффективности