Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:
· назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);
· вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);
· размер кредита (крупный, средний, мелкий);
· срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
· порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);
· отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);
· форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);
· размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);
· кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);
· степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);
· степень информированности банка о клиенте;
· способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).
Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.
Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.
Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:
1) выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
2) определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;
3) выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;
4) выбор или разработка метода страхования риска;
5) ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.
Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:
· отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
· отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
· излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
· плохой анализ кредитуемой сделки;
· поверхностный финансовый анализ заемщиков;
· завышенная стоимость залога;
· недостаточно частые контакты с клиентом;
· отсутствие контроля за использованием ссуд;
· плохой контроль за документальным оформлением ссуд;
· неполная кредитная документация;
· неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.
Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:
· диверсификация портфеля активов;
· предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;
· создание резервов для покрытия кредитного риска;
· анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
· требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.
Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:
1) рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
2) диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;
3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5) диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по судам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.
Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.