В связи с реализацией национального проекта «Развитие АПК» с различных трибун заявляют, что в России необходимо создать многоуровневую кредитную кооперативную систему. Ее модель представлена в Концепции развития системы сельской кредитной кооперации, предложенной Минсельхозом России. Однако эта модель содержит многочисленные структуры, подчиненность и функциональная необходимость которых практически не определены, поэтому она требует совершенствования.
Система сельской кредитной кооперации должна оставаться многоуровневой, но с допущением, что все ее участники — небанковские кредитные организации с особыми функциями и задачами, поэтому минимально допустимый уставный капитал должен соответствовать этим целям и задачам.
Лицензировать данный вид деятельности должен Центральный банк России совместно с Россельхозбанком при участии администраций регионального и местного уровней.
На 1-м, нижнем уровне кредитной кооперативной системы — сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).
По мере образования достаточного числа кредитных кооперативов на низовом уровне можно переходить к следующему этапу: созданию 2-го уровня кредитной кооперативной системы. При этом не должно быть существенного разрыва в темпах формирования системы в разных регионах. В противном случае в дальнейшем трудно будет увязать звенья системы в единое целое, может возникнуть «нестыковка интересов». Кроме того, кооперативные финансовые учреждения, предоставляющие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, быстро достигнут пределов собственной эффективности и рентабельности. Они не смогут «идти в ногу» с возрастающими требованиями своих членов к финансовым услугам. Это может привести к тому, что кооперативы попадут в тяжелое экономическое положение, а основные клиенты будут лишены доступа к финансовым услугам, соответствующим их потребностям. Поэтому основной кооперативный принцип на первичном уровне — обеспечение возможности сотрудничества кооперативов на следующих уровнях
В финансовой устойчивости кооперативов заинтересовано и государство. Оно будет способствовать созданию так называемых апексных банков, то есть банков, выполняющих функцию «банка банков» для кредитных кооперативов [13].
Наиболее важные задачи апексных банков такие:
• обеспечение ликвидности и регулирование обмена денежными средствами СКПК. Кооперативы хранят резервы и избыточные средства в апексном учреждении для того, чтобы в случае потребности их можно было быстро вернуть;
• депозиты и рефинансирование СКПК. Кооперативы должны иметь возможность заниматься депозитарной деятельностью в тех случаях, когда они длительный период, вследствие большого притока сбережений и низкой потребности в кредитных ресурсах имеют избыток денежных средств. Апексное учреждение, с одной стороны, оказывает консультационные или посреднические услуги либо предоставляет возможность разместить свободные средства на депозитах, с другой — предоставляет средства для рефинансирования тогда, когда у кооперативов их недостаточно. В этом случае апексное учреждение использует собственные финансовые ресурсы или привлекает соответствующие ресурсы из других источников;
• осуществление программ финансового развития. Задача апексного учреждения — привлечение финансовых средств национальных и международных программ в сектор кредитной кооперации для использования сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами и их членами. На длительный период это будет, очевидно, первоочередной задачей такого учреждения;
• организация и осуществление расчетно-кассового обслуживания.
Создание учреждений следующих уровней даст возможность интеграции СКПК в национальную, а при необходимости и в международную систему расчетно-кассового обслуживания. Это позволит, в частности, уйти от бартерных отношений, которые все еще довольно широко распространены (особенно в сельской местности), и связать сектор кредитной кооперации с общей финансовой системой;
• поддержка в области менеджмента, маркетинга и организационно -техническая.
Распределить функции между апексными учреждениями регионального и федерального уровней следует с учетом аспектов, связанных с необходимостью обеспечения эффективности, рентабельности и контроля. Размер процентов и взносов определяют в зависимости от реальной ситуации с затратами и условий на рынке финансовых услуг.
В роли апексного учреждения может выступать Россельхозбанк, так как он обладает возможностями поддержки кредитных кооперативов, оказания им консультационных и иных видов услуг, может выступать в роли ассоциированного члена в кредитных кооперативах 1-го уровня.
Возможно создание в регионе расчетных центров (РЦ) при апексном банке. Основная задача таких центров — расчет, единовременная реализация оптимальных взаимозачетных схем между бюджетом, предприятиями и кооперативами и вытеснение различных платежных суррогатов из межхозяйственных денежных отношений.
Необходимо определиться, какие в принципе организации должны быть представлены на 2-м уровне кредитной кооперативной системы. На региональном уровне должны создаваться в первую очередь союзы и ассоциации первичных кредитных кооперативов. Среди них должны быть аудиторские и региональные союзы. Основная функция аудиторских союзов — определение того, насколько правильно учетная информация СКПК отражает экономические события и финансовые результаты за отчетный период, и заключение по этому поводу. Аудиторские заключения представляют в обязательном порядке в налоговые органы и вышестоящие организации кредитной кооперации (3-го уровня).
Объединения первичных кооперативов занимают наиболее важное место на 2-м уровне. От того, как будет налажено их взаимодействие, в существенной степени зависит эффективность кредитной кооперативной системы на региональном уровне. Кроме того, на региональном уровне необходимо создание в рамках апексного учреждения бюро кредитных историй заемщиков. Представляется, что на региональном и местном уровнях необходимы гарантии и поручительства местных и региональных властей, представляемые как самим кооперативам, так и их заемщикам (в основном, юридическим лицам).
Кредитные кооперативы 2-го уровня должны строиться на тех же принципах, что и кооперативы 1-го уровня. Однако в их организации и финансовом построении могут быть определенные отличия. Прежде всего основными пайщиками кредитных кооперативов 2-го уровня должны выступать кооперативы 1-го уровня, которые расположены близко друг от друга. Если речь идет об областных кредитных кооперативах, то пайщики — местные кооперативы. На первых порах в регионах, где наблюдается высокая плотность сельского населения, значительное число крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подворий, возможно создание районных кредитных кооперативов, которые будут служить кооперативами 2-го уровня для других кооперативов района. В дальнейшем, однако, целесообразно объединить их в кооперативы 1 -го уровня.
В рамках российско-американской программы развития сельской кредитной кооперации были разработаны критерии отнесения кредитных кооперативов к кооперативам 2-го уровня, которые в целом достаточно обоснованные. В частности, рекомендуемое число членов кооператива 2-го уровня — не менее 5, причем не менее 80% из них— местные кредитные кооперативы. Продуктивна идея вхождения в число членов кредитного кооператива в ограниченном количестве (до 20%) организаций, способствующих развитию системы кредитной кооперации: снабженческо-сбытовых, торговых, страховых и иных. Однако предлагаемый запрет на пользование этими организациями займами кредитного кооператива 2-го уровня кажется излишним. Им фактически предлагается роль ассоциированных членов.
Кооперативы 2-го уровня должны иметь достаточно большой собственный капитал, поскольку от его величины зависит финансовая устойчивость организации. Основу этого капитала составляют членские взносы первичных кооперативов и других членов. В дальнейшем собственный капитал будет увеличиваться за счет получаемых доходов, резервных и других целевых фондов. В этом отношении нет принципиальной разницы между кредитными кооперативами 1-го и 2-го уровней. В российско-американской программе развития сельской кредитной кооперации предложен минимальный размер собственного капитала 1,5 млн. руб.
Однако разрыв ликвидности у кооперативов 1-го и 2-го уровней может покрываться за счет средств апексного банка под гарантии региональных и местных администраций. Кроме того, местные администрации при наличии средств могут компенсировать процентную ставку по займам кооперативам 1-го уровня.
Вопрос относительно уставного капитала должен решаться на уровне Центрального банка России.
Как и в кооперативах 1-го уровня, в кооперативах2-го уровня займы выдают только их членам, но цели кредитования различаются. Кооперативы 2-го уровня устраняют разрыв ликвидности у кооперативов 1-го уровня, обеспечивают перераспределение временно излишних свободных средств одних кооперативов другим. В практике работы коммерческих банков разрывы ликвидности устраняются за счет межбанковских кредитов. Для кооперативов 1-го уровня разрыв ликвидности может устраняться за счет средств либо кредитных кооперативов 2-го уровня, либо апексного банка.
Кроме того, следует разрешить кооперативам 2-го уровня при наличии свободных средств заниматься инвестиционной деятельностью. При условии надзора со стороны апексного банка и территориального представительства Банка России риск этих операций будет снижен.
Такой подход потребует создания резервного фонда кооперативов 2-го уровня, который будет храниться в апексном банке и выполнять роль гаранта при возможных убытках из-за не возврата средств кооперативами 1-го уровня. Кроме того, ресурсную базу кооперативов 2-го уровня могут составлять привлеченные средства различных международных фондов, средства региональных и муниципальных целевых программ и т.д. Эти средства могут распределяться между кооперативами 1-го уровня и направляться на инвестиционные цели.
О 3-м уровне кооперативной кредитной системы в России можно будет говорить тогда, когда кооперативы 2-го уровня и другие кооперативные организации этого уровня создадут на паевой основе общероссийские кредитные кооперативные организации. Это — принципиальный момент.
В качестве такой организации может выступать межрегиональный сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Народный кредит». Однако во избежание монополизации в этой сфере и создания конкурентной среды необходим как минимум еще один федеральный сельскохозяйственный кредитный кооператив. Основная доля паевого фонда (не менее 50%) должна принадлежать именно низовым кооперативным кредитным организациям (2-го уровня, а также ассоциациям и союзам кооперативов 1-го уровня). Конечно, и государство, и такие структуры, как АККОР, могут иметь здесь свою долю, но она в сумме не должна превышать 50%. Причем доля низовых кооперативных структур со временем должна увеличиваться. Только в этом случае структура 3-го уровня будет проводить четкую политику в интересах нижестоящих уровней.
Заключение
Кредитный кооператив (союз) — многофункциональная структура. Она позволяет оптимизировать финансовые потоки, мобилизовать финансовые ресурсы. Участие в кредитном кооперативе (союзе) — по существу единственный путь приобретения недвижимости для лиц, работающих по найму. Здесь задействован принцип оказания взаимопомощи друг другу: тот, кто накапливает средства, дает возможность другим членам кооператива брать займы уже сегодня, а выплаты заемщиков позволяют накопителям получать хороший доход за использование их сбережений.
Кредитные потребительские кооперативы граждан действуют в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года «О кредитных потребительских кооперативах граждан».
Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан.
Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.
Членом кооператива может стать любой гражданин в возрасте от 16 лет.
Несмотря на очевидную пока малочисленность кредитных кооперативов и тот факт, что они, естественно, не столь мощны по сравнению с другими кредитными учреждениями в финансовом и материальном отношениях у кредитной кооперации Чувашии есть хорошие перспективы для развития. Она может реально содействовать подъёму в Республике малого и среднего бизнеса.
Кредитная кооперация привлекательна простотой осуществляемых операций и дешевизной услуг. Таким образом, кредитные кооперативы должны стать неотъемлемой частью жизни регионов России в целом и Чувашии в частности, оказывать серьезное воздействие на оздоровление и развитие российской банковской системы.
Однако при этом нужно отметить, что в настоящее время уровень развития кредитной кооперации в республике все еще остается низким и в целом не удовлетворяет потребности, как субъектов малого предпринимательства, так и населения в целом, особенно в сельской местности.
Список использованной литературы
1. Российская Федерация. Законы. О кредитной кооперации: Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 117-ФЗ // Российская газета. - № 151-152. – 09 августа 2009 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
2. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации (утв. Минсельхозом РФ 23 марта 2006 г.). - Правовая система «Гарант»
3. Российская Федерация. Законы. О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Федеральный закон 19 июня 1992 г. N 3085-I (в редакции Федерального закона от 11 июля 1997 года № 97-ФЗ).
4. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 18 сентября 2002 г. N 245 "О республиканской целевой программе "Создание и развитие сети кредитной кооперации в Чувашской Республике" на 2003-2004 годы" // Вести Чувашии, от 27 сентября 2002 г. N 37-38 (562)
5. Белов А.Г. Состояние и перспективы развития кредитной кооперации в Чувашской Республике // Потребительская кооперация: социальная инициатива и ответственность: материалы научно-практической конференции, посвященной 90-летию Московского университета потребительской кооперации, 15 октября 2003 г.. - Чебоксары, 2003. - С.74-84.
6. Воронцов Ю.Н., Е.Г. Надымова, Деятельность кредитных кооперативов в России: опыт, состояние и проблемы // Молодежь и кооперация - 2007: тезисы докладов XXXI итоговой студенческой научной конференции, посвященной 45-летию Чебоксарского кооперативного института Российского университета кооперации. - Чебоксары, 2007. - С. 80-82.
7. Бойченко И., О. Овчинникова, Формирование системы сельской кредитной кооперации // АПК: экономика, управление. - 2007. - N 5. - С. 51-54.
8. Дуборкин В.И., Е.Г. Кириченко, Проблемы развития региональных банков // Деньги и кредит. - 2004. - N4. - С.27-30.
9. Григорьева Е.М. Развитие кредитной кооперации: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. - 2005. - N14. - С. 45-46.
10. Жичкин К.А., А.В. Есипов, Развитие сельской кредитной кооперации в Самарской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2006. - N9. - С. 50-53.
11. Калмыкова Е. Место кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес // Проблемы теории и практики управления. - 2007. - N 1. - С. 100-108.
12. Кембель В., Н. Заводчиков, О. Бурлакова, Сельская кредитная кооперация в Оренбургской области // Экономика сельского хозяйства России. - 2003. - N12. - С.7.
13. Коваленко С.Б., Н.А. Кузнецова, Сельская кредитная кооперация в Саратовской области // Банковские услуги. - 2004. - N5. - С.28-33.
14. Проблемы коллективных заимствований и управления региональным и муниципальным долгом // Рынок ценных бумаг. - 2004. - N24. - С. 59-75.
15. Крутова И.Н. Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации региона: [Мордовия] // Регионология. - 2007. - N 2. - С. 79-83.
16. Ткаченко Е.С. Развитие региональной кредитной кооперации // Экономика сельского хозяйства России. - 2007. - N 2. - С. 12.
17. Удмуртия: селянам кредиты, кооперативам - инвестиции // Крестьянские ведомости. - 8/12/2004. - N51. - С. 4.
18. Худякова Е.В., Е.А. Тыкина, Развитие сельской кредитной кооперации в Вологодской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2006. - N7. - С. 39-41.
19. Панина Е.В. Заем под доверие: [кредитные кооперативы] // парламентская газета. - 2/ 4/2005. - N58. - С. 1, 3.