ЧТО ТАКОЕ ЦИФРОВЫЕ АКТИВЫ?

В данной статье мы рассмотрим вопросы: Что такое цифровой актив в цифровой экономике? Как его создать? Легитимность? Риски и их оптимизация? Перспективы применения Цифровых активов и правило взрывного роста.

Ссылка на данный документ https://goo.gl/oaqdML

Начнём с самого начала для выстраивания логики.

1. Цифровая экономика появилась благодаря развитию IT технологий и сети Интернет. Цифровая экономика - это оцифровка каждого бизнес процесса: от идеи до проекта, производства, сбыта, уплаты налогов и эффективного использования средств и ресурсов на каждом этапе.
2. Весной 2017г. на экономическом форуме в Санкт - Петербурге, Президент РФ, В.В. Путин, заявляет о том, что драйвером развития экономики будет Цифровая экономика. 9 мая 2017г. выходит в свет Указ № 203 “О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 - 2030 годы”
3. Далее, 28 июля 2017г. появляется Распоряжение Правительства РФ №1632-р Программа Цифровой экономики РФ
4. 08.11.2017г. Учреждается АНО “Институт развития цифровой экономики” (далее АНО ИРЦЭ), основными целями в Уставе которого являются:

● предоставления услуг в сфере проведения фундаментальных, поисковых и прикладных научных исследований, направленных на получение новых знаний для решения проблем развития Цифровой экономики;

● изучения, анализа, разработки, экспертизы, стандартизации, классификации, внедрению в хозяйственный оборот и развития технологий, направленных на развитие Цифровой экономики;

● содействия реализации постановления Правительства РФ “Программа “Цифровой экономики РФ”;

● совершенствования в процессах образовательной методологии, методик, программного обеспечения в соответствии с современными критериями и стандартами, координация действий по разработке, апробации и внедрению новых образовательных и учебных программ, привлечение информационных, интеллектуальных, финансовых и иных ресурсов общества к пропаганде и развитию системы подготовки, обучения и переподготовки, а также создание необходимых условий для удовлетворения потребностей личности в получении необходимой профессии, ускоренного приобретения трудовых навыков для выполнения определенной работы или группы работ.

В Программе “Развитие цифровой экономики РФ до 2035г.” смотрим:

a. “ Целью национальной программы развития цифровой экономики является создание в России благоприятных организационных и нормативно-правовых условий для эффективного развития институтов цифровой экономики при участии государства, национального бизнес-сообщества и гражданского общества и обеспечения быстрого роста национальной экономки за счет качественного изменения структуры и системы управления национальными экономическими активами, достижения эффекта «российского экономического чуда» в условиях формирования глобальной цифровой экосистемы.

b. Основные задачи программы:

● Обеспечение технологического лидерства страны в условиях формирования глобального цифрового пространства;

● Формирование качественно новой структуры экономических активов, отвечающих экономическим приоритетам цифровой экономики;

● Формирование подходов к организации производственных отраслей, отрасли торговли, сферы услуг, учитывающих достижения цифровой экономики и эффективных в условиях формирования и развития глобального цифрового пространства;

● Формирование принципов эффективного управления формируемыми и совершенствование управления существующими экономическими активами (ресурсами);

● Создание условий для активного участия национального бизнес-сообщества, в том числе в секторе ММСП, и гражданского населения в формировании пространства цифровой экономики за счет создания привлекательных организационных и нормативно-правовых условий и пространства доверия к цифровой среде;

● Создание условий для повышения качества жизни населения за счет изменения структуры и качества услуг социальной сферы и создания новых возможностей для предпринимательской и трудовой деятельности;

● Обеспечение безопасности и суверенитета национального пространства цифровой экономики;

● Обеспечение эффективного участия страны в процессах формирования глобальной экосистемы цифровой экономики и глобального цифрового пространства.

c. В терминологии: ЦИФРОВОЙ АКТИВ — 1. Систематизированный, индексированный контент (цифровые фотографии, анимация, видео, музыка и пр.), доступный для применения; 2. Инкапсулированная в сети (Интернет или др.) функциональность; 3. Специфическая форма собственности и ресурсов, в том числе интеллектуальной собственности, инвестиции в которые повышают капитализацию физического актива и обеспечивают рост денежного потока; 4. совокупность информации в цифровой форме (совокупность цифровых продуктов) о физическом или виртуальном объекте, процессе, субъекте деятельности, физическом лице, которая представляет ценность и может быть использована для извлечения добавленной стоимости; 5. Комплекс цифровых продуктов и инфраструктур, процесс использования и изменения которых приводит к формированию добавленной стоимости и новой ценности, в том числе выраженной в денежной форме.

1. Таким образом отвечаем на первый вопрос: Что такое “Цифровой актив”? - это форма собственности повышающая капитализацию физического, интеллектуального и/или виртуального актива.
2. Далее. Как создать Цифровой актив?

АНО ИРЦЭ разработал комплекс действий, направленных на легитимное создание “Цифрового актива” в соответствии с действующим законодательством РФ (см схему)

Цифровой актив может быть использован для Инвестиционного и/или Товарного (получение товара и/или услуги по предзаказу) применения для развития Цифровой экономики, в том числе инвестиционной деятельности в соответствии с ФЗ от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений", не подлежит лицензированию.

● Заказчик - физическое или юридическое лицо, владеющее любым активом (физическим, виртуальным и/или интеллектуальным) и желающего выпустить и/или превратить его в Цифровой актив.

● По заявке Заказчика, уполномоченные эксперты проводят Экспертизу стоимости актива и финансового состояния Заказчика.

● Совместно с Заказчиком разрабатывается финансовая модель под который готовится выпуск “Цифрового актива”, готовится маркетинговое, экономическое и/или аудиторское заключение (White (Light) paper).

● Проводится Криптошифрование - выпуск в децентрализованном распределённом реестре (Блокчейн) Цифрового актива и его страхование.

● Создаётся запись в Реестре выпущенных Цифровых активов на Блокчейне - Умный контракт.

● Заключается договор залога на основании сформированной выписки из Реестра Цифровых активов и вносится обременение, если речь идёт о недвижимом имуществе или автотранспорте. Залогодержателем выступает независимое уполномоченное третье лицо или нотариус, через нотариальный Блокчейн, который через электронную систему направляет обременение в Госреестр или ГИБДД.

● Таким образом Заказчик получает в своё распоряжение пакет документации и электронные ключи - Цифровой актив.

● Под залог Цифрового актива Заказчик привлекает денежные средства (рубли) на свой расчётный счёт - и передаёт учёные единицы Держателям в среде Блокчейн.

● Погашение (обратный выкуп) Цифровых активов осуществляется в соответствии с Умным контрактом (Инвестиционный и/или Товарный) или опционным контрактом, строго оговоренным в рамках реализации проекта.

● Для обеспечения всесторонней защиты интересов Инвесторов, например, для проектов предусматривающих создание продукции только после проведения процедуры Первичного размещения Цифровых активов, возможно применение дополнительного инструмента предусмотренного статьей 860.7 ГК РФ в виде резервирования части выпускаемых Цифровых активов, в размере полного покрытия рисков, на счете-эскроу, до момента серийного запуска планируемой к запуску продукции на рынок. После этого ранее зарезервированные Цифровые активы можно использовать для дополнительного привлечения денежных средств (рубли) в проект.

● Держатель Инвестиционного Цифрового актива, после обратного выкупа Заказчиком Цифрового актива, декларирует прибыль и самостоятельно оплачивает налоги, либо оплата налога ложится на юрлицо, как налогового агента, если Держателем выступает физическое лицо.

● Цифровые активы могут быть переданы третьим лицам по договорам переуступке прав требования (цессии), заключаемым в электронном виде.

● Все споры и разногласия решает Электронный арбитраж, решение которого обязательно для сторон спора.

1. Риски и их оптимизация.

В настоящее время криптовалюты выпускаемые на Блокчейн платформах носят хаотичный характер и, как правило, ничем не обеспечены. По данным АНО ИРЦЭ (Институт развития цифровой экономики) и экспертного сообщества, 99% криптовалют имеют спекулятивный характер и самые высокие риски потерь для инвесторов.

Проведение ICO и привлечение криптовалют в проекты реального сектора экономики грозит тем, что команда, привлекающая криптовалюту в свой проект, при переводе криптовалюты в фиатные валюты и вложении денежных средств в проект, не в состоянии обеспечить высокую доходность и вернуть привлечённые средства инвесторам, да ещё и с прибылью, потому что спекулятивный рост криптовалют превышает экономический эффект от реализации проекта.

При этом не стоит забывать о том, что стоимость Биткоина – совершенно спекулятивна и напоминает МММ. Финансовые пирамиды в нашей стране, заметим, запрещены.

Федеральный закон от 30.03.2016 N 78-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации"

Разработанная модель создания Цифровых активов способна решить эти риски и проблемы. Дополнительно, по факту развития системы, цифровым активам необходим общепринятый всеобщий эквивалент, который будет логически выверен и принят всем сообществом Консорциума развития цифровой экономики. Об этой теме общепринятого всеобщего эквивалента в отдельной статье.

Предлагаемая схема выпуска Цифрового актива снижает риск потерь финансовых вложений инвесторов, а также защищает от потерь путём тройного и даже, при необходимости, четверного Страхования: 1. классическое страхование рисков от краха децентрализованного распределенного реестра (Блокчейн), 2. обеспечением оценённым физическим активом, 3. резервации Криптоактивов, путём направления 1% от выпускаемых цифровых активов на счёт объединенного Фонда взаимного перестрахования Цифровых активов, который управляется АНО ИРЦЭ или иная уполномоченная организация и обеспечивающего выплаты денежных средств в случае необходимой поддержки в объеме, который заранее оговорен в White(Lite)paper проекта, для проектов прошедших обязательную экспертизу в ИРЦЭ и получивших положительную экспертную оценки; и 4. опционально - открытием счета-эскроу, предусмотренного статьей 860.7 ГК РФ.

Таким образом, создание Цифровых активов - это логическая проработка известных и легальных общепризнанных процедур, плюс инновации по защите интересов Инвесторов, Потребителей и Заказчиков от экономических рисков и мошенничества, которое позволяют ответить на все вышеуказанные Цели и основные задачи, указанные в программе развития Цифровой экономики в РФ.

Ну и, конечно, все операции выполняются в электронно-цифровом виде, что существенно сокращает временные издержки.