Практическое занятие 1
Налог на доходы с физических лиц
1. Налогоплательщики НДФЛ. Объект налогообложения НДФЛ.
2. Доходы НДФЛ.
3. Налоговая база НДФЛ:
1. Общие положения по налоговой базе НДФЛ
2. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в натуральной форме
3. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды
4. Особенности определения налоговой базы НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
5. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации
6. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках
7. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
4. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ
5. Налоговые вычеты НДФЛ
1. Стандартные налоговые вычеты НДФЛ
2. Социальные налоговые вычеты НДФЛ
3. Имущественные налоговые вычеты НДФЛ
4. Профессиональные налоговые вычеты НДФЛ
6. Налоговый период. Налоговые ставки НДФЛ
7. Порядок исчисления и уплаты налога НДФЛ
Практическое занятие 2
«Налог на прибыль организаций»
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
2. Порядок признания доходов и расходов
3. Классификация доходов. Доходы от реализации
4. Внереализационные доходы.
5. Доходы не учитывающиеся при определении налоговой базы
6. Расходы
а) расходы на которые налогооблагаемая база не уменьшается (не учитываемые в целях налогообложения).
б) расходы связанные с производством и реализацией. Их классификация.
- Материальные и на оплату труда
- начисленная амортизация
- Расходы на ремонт основных средств, расходы на освоение природных ресурсов,
- расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование
- прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
в) Внереализационные расходы
г) Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам
7. Налоговая база
- Общие положения.
8. Налоговая ставка. Налоговый период. Отчетный период.
9. Особенности налогообложения иностранных организаций,
10. Особенности налогообложения консолидированной группы
11. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
12. Порядок и сроки уплаты налога.
13. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения
Практическое занятие 3
Налог на добавленную стоимость
План практического занятия:
1. Налогоплательщики
2. Объект налогообложения.
3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
4. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы
5. Налоговый период. Налоговая ставка.
6. Налоговые вычеты. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
7. Порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
8. Порядок возмещения налога
Практическое занятие 4
I. Акцизы
План практического занятия:
1. Налогоплательщики. Подакцизные товары
2. Объект налогообложения
3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности освобождения от налогообложения
4. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза (Евразийского экономического союза).
5. Налоговый период. Налоговые ставки
6. Порядок исчисления акциза. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Налоговые вычеты и порядок их применения
7. Сроки и порядок уплаты акциза
II. Страховые взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, федеральный фонд обязательного медицинского страхования
План практического занятия:
1. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
2. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, Расчетный и отчетный периоды.
3. Тарифы страховых взносов. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Практическое занятие 5
1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
¾ Плательщики. Объекты обложения
¾ Ставки.
¾ Порядок исчисления и уплаты.
¾ Порядок представления сведений
2. Водный налог
¾ Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
¾ Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.
¾ Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
3. Налог на добычу полезных ископаемых
¾ Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
¾ Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.
¾ Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
Практическое занятие 6
Региональные налоги и сборы
План практического занятия
I. Транспортный налог
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
2. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
3. Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
II. Налог на игорный бизнес
1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база
2. Налоговый период. Налоговые ставки
3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога
III. Налог на имущество организаций
1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
2. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы
3. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка.
4. Налоговые льготы
5. Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога
6. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения
Практическое занятие 7
Местные налоги и сборы и взносы в государственные внебюджетныфонды
План практического занятия
1. земельный налог;
2. налог на имущество физических лиц.
3. торговый сбор
Практическое занятие 8
Специальные налоговые режимы
План практического занятия
1. система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
2. упрощенная система налогообложения;
3. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
4. Патентная система
5. система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ВОПРОСЫК ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
1. Налоговое право — место в системе российского права.
2. Принципы налогового права.
3. История возникновения и развития налогообложения и налогового права зарубежных стран.
4. История возникновения и развития налогообложения и налогового права России.
5. Нормы налогового права.
6. Источники (формы) налогового права.
7. Международные соглашения по налогообложению.
8. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
9. Налоговое право РФ.
10. Понятие налога, его функции. Сборы. Налоговая система РФ. Виды налогов.
11. Элементы закона о налоге (общая характеристика). Субъект налогообложения. Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база. Методы учета базы налогообложения. Тариф ставок. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога.
12. Налоговые правоотношения
13. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
14. Права и обязанности налоговых агентов как субъектов налоговых правоотношений.
15. Права и обязанности налогоплательщиков, как субъектов налоговых правоотношений.
16. Обязанность по уплате налогов (сборов) и порядок ее исполнения.
17. Налоговый контроль.
18. налоговый мониторинг
19. налоговые проверки
20. Нарушения законодательства о налогах и сборах.
21. Налоговые санкции, порядок их применения. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
22. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.
23. Налог на доходы физических лиц.
24. Налог на прибыль организаций.
25. Налог на добавленную стоимость.
26. Акцизы.
27. Взносы в государственные внебюджетные фонды.
28. Налог на добычу полезных ископаемых.
29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
30. Водный налог
31. Государственная пошлина
32. Налог на имущество предприятия.
33. Транспортный налог.
34. Налог на игорный бизнес
35. Налог на имущество физических лиц.
36. Земельный налог.
37. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
38. Упрощенная система налогообложения.
Темы для ПДЮ-31
1. Налоговый учет
2. Мероприятия налогового контроля
3. Камеральные проверки
4. Выездные проверки
5. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях
6. обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
| Виды учебной работы, задания/ формируемые компетенции (Шифр) (Заполняется в соответствии с ФОС по учебной дисциплине, включенными в УМК) | Баллы, за текущую аттестацию до межсессионной аттестации | Баллы, за текущую аттестацию после межсессионной аттестации | ||||||||
| В* | С* | Н* | В* | С* | Н* | |||||
| ОК-1, ОК-5, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-7, ПК-32 ПК-33 | 1. работа на лекции | |||||||||
| 2.устный ответ на семинарском занятии. | ||||||||||
| 3. Реферат | ||||||||||
| 4. Доклад | ||||||||||
| 5. Анализ научной публикации по определенной преподавателем теме | ||||||||||
| 6. Домашняя контрольная работа | ||||||||||
| 7. Написание эссе (по выбору студента) | ||||||||||
| 8. Изучение материала, вынесенного на самостоятельную проработку | ||||||||||
| общая сумма баллов до межсессионной аттестации/после межсессионной аттестации | минимум | |||||||||
| Общая сумма баллов за текущую аттестацию | ||||||||||
| Сумма баллов за промежуточную аттестацию (зачет/экзамен) | максимум | |||||||||
| Рейтинговый балл по дисциплине (стр.16+стр.17) | максимум | |||||||||
| Подпись преподавателя | ||||||||||
| * Шкала баллов оценки каждого результата изучения учебной дисциплины (компетенции) | ||||||||||
| Показатели освоения компетенции | уровень освоения компетенции | Норма баллов | ||||||||
| Знает; умеет, но не знает | Низкий уровень (н) | 1-5 | ||||||||
| Знает и умеет; Умеет, имеет навыки и (или опыт деятельности (владеет) | Средний уровень(С) | 5-8 | ||||||||
| Знает и умеет, имеет навыки и (или) опыт деятельности (владеет) | Высоккий уровень (в) | 8-10 | ||||||||