| № п/п | Наименование ТМЦ | Ед. изм. | Код по СОЕИ | Цена, руб. | Фактическое наличие, шт | Наличие по данным бух. учета шт. |
| Зефир ванильный «Экстра» 370 гр. | шт | |||||
| Крекер «TUC» с солью 100 гр. | шт | |||||
| Крекер «TUC» с сыром 100 гр. | шт | |||||
| Печенье бисквитное «Alpen Gold ChocoLife» 136 гр. | шт | |||||
| Печенье «Юбилейное» молочное с глазурью 130 гр. | шт | |||||
| Шоколад молочный «DOVE» 100 гр. | шт | |||||
| Шоколад «Alpen Gold» 90 гр. | шт | |||||
| Шоколад «Путешествие» темный 100 гр. | шт | |||||
| Шоколад «Российский» темный 100 гр. | шт | |||||
| Батончик «Snickers Super» 95 гр. | шт |
№5
Ведомость по счетам синтетического учета
| Наименование счета | Сумма, руб. |
| Основные средства | |
| Товары | |
| Уставный капитал | |
| Касса | |
| Расчетный счет | |
| Расчеты по оплате труда | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками |
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| Поступили товары от поставщиков | 2 000 | |||
| С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками | 4 500 | |||
| Отгружены товары покупателям | 12 500 | |||
| С расчетного счета погашена задолженность по оплате труда | 5 600 | |||
| В кассу поступили денежные средства от покупателей за товары | 10 300 |
1) Составьте корреспонденцию счетов для каждой хозяйственной операции;
2) Откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на начало месяца;
3) Запишите суммы хозяйственных операций в счета синтетического учета, подсчитайте обороты и выведите остатки на конец месяца;
4) Составьте баланс на конец месяца.
№6
Оформить отчет кассира за 12 марта.
Сальдо на начало периода – 5 000 руб.
Лимит остатка кассы – 5 000 руб.
Кассовые операции по поступлению средств.
| № приходного ордера | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспон-дирующий счет |
| Получено с расчетного счета наличными на различные цели | 50 000 | ||
| Оприходована выручка от оказанных платных услуг и реализации продукции | 6 000 | ||
| Приняты наличные денежные средств в качестве авансов за продукцию | 2 000 | 62/1 | |
| Получено от своих работников в возмещение долга: по возмещению материального ущерба | 8 000 | ||
| Сдан наличными остаток подотчетной суммы | |||
| Внесено наличными инвесторами – вклад в УК | 7 000 | ||
| Взнос наличными в оплату задолженности по арендной плате |
Выплачено из кассы
| № расходного ордера | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспон-дирующий счет |
| Поступление денежных средств из кассы | 3 000 | ||
| Оплачено наличными за приобретенные путевки | 7 000 | 50/3 | |
| Инкассированная банком сумма наличных денежных средств | 3 000 | ||
| Выплачены пособия | 4 000 | ||
| Выплачена зарплата | 45 000 | ||
| Выдано работникам на приобретение бензина, хозяйственные нужды | 8 000 | ||
| Отражена выплата компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях | |||
| Сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток |
Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
№ 7
Менеджеру ресторана «Ольштын» установлен оклад в размере 25 000 руб. В феврале19 рабочих дней из них отработано 14 дней. Кроме оклада начислена премия в размере 40% от заработной платы за фактически отработанные дни. Имеет троих детей до 18 лет.
1. Рассчитать заработную плату менеджеру за февраль. Определить НДФЛ. Определить сумму к выдаче. Составить бухгалтерские проводки.
2. Перечислите размеры стандартных налоговых вычетов.
3. Перечислите виды, формы и системы оплаты труда.
№ 8
Менеджер ресторана «Калининград» направлен в командировку в г. Москву с 10.06. по 16.06. включительно. Ему было выдано в подотчет 35 000 руб. Цель командировки расширение производства. По возвращению им вместе с авансовым отчетом предъявлены документы:
· Билет Калининград – Москва – 3 450 руб.
· Билет Москва – Калининград – 2 980 руб.
· Счет за проживание в гостинице 5 суток по 2 900 руб. в сутки.
Начислены суточные в размере 700 руб. в сутки.
Оформить авансовый отчет. Реквизиты заполнить самостоятельно.
№ 9
В магазине «Лазурит» произошли следующие хозяйственные операции:
1.Выписан кассовый ордер № 97 от 03.02.2014 г. на возврат неиспользованной подотчетной суммы Кировой Е.И. в сумме 1 780 руб.
2. Выписан кассовый ордер № 166 от 04.02.2014 г. на выдачу 10 200 руб. АО «СПИРВВК» (по доверенности № 160 от 40.02.2014 г. Кондратьевой Н.С.) в оплату за товар по накладной № 20 от 01.02.2014 г.
Руководитель организации Тимофеев В.Я.
Главный бухгалтер Зыкова И.А.
Кассир Мухина Т.С.
Оформить кассовые документы.
№ 10
Сформулировать содержание хозяйственных операций
| № | Наименование корреспондирующих счетов | Сумма, руб. | Содержание хоз. операции | |
| Дебет | Кредит | |||
| Расчетный счет | Краткосрочный кредит банка | 64 000 | ||
| Касса | Расчетный счет | 20 000 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | Расчетный счет | 12 000 | ||
| Материалы | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 16 000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | Касса | |||
| Материалы | Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | Касса | |||
| Основное производство | Расчет с персоналом по оплате труда | 56 000 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Расчетный счет | 14 000 | ||
| Касса | Расчетный счет | 40 000 | ||
| Готовая продукция | Основное производство | 84 000 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Касса | 36 000 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | Расчетный счет | 3 600 | ||
| Расчетный счет | Касса | 96 000 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | Готовая продукция | 50 000 |