Третьим, заключительным этапом является анализ деятельности лица после заключения сделки и распоряжения (завладения) полученным имуществом. Об умысле на хищение могут свидетельствовать такие действия, как:
- создание организаций для перевода собственности в другие подконтрольные коммерческие структуры;
- помещение денежных средств на счета других банковских учреждений, а не на собственный счет; перевод денежных средств по фиктивным контрактам за границу;
- принятие явно некомпетентных решений, значительно увеличивающих неплатежеспособность предприятия;
- принятие новых финансовых обязательств при фактическом состоянии банкротства;
- заключение нелогичных с хозяйственной точки зрения договоров, заведомо невыполнимых и убыточных сделок;
- распоряжение имуществом без согласия собственника;
- обманное уклонение от исполнения обязательств;
- продажа товара, полученного во временное пользование;
- распоряжение имуществом в личных целях (оплата учебы своих детей, приобретение квартир, автомашин), а не в интересах хозяйственной деятельности;
- имитация хищения имущества должника.
Наличие определенных профессиональных знаний и навыков, опыт работы в определенной сфере деятельности и иные сведения о личности подозреваемого могут указывать на то, что лицо не могло не знать о характере и последствиях совершаемых действий. Об умысле не исполнять обязательство также может свидетельствовать деятельность по бесконтрольному использованию полученного имущества (отсутствие в этой связи документации и бухгалтерского учета).
На данном этапе особая роль отводится установлению факта использования полученного имущества в личных корыстных целях. Необходимость выявления этого обстоятельства обусловливается, прежде всего, особым характером отношений, складывающихся между сторонами при заключении и исполнении договора. Очевидно, что завладение имуществом от имени юридического лица серьезно маскирует противоправную деятельность виновных, является препятствием для признания в их действиях состава мошенничества. 6 Изучение всей цепочки движения денежных (материальных) средств, в том числе по различным банковским счетам, позволяет в ряде случаев сделать вывод, что организация была лишь прикрытием для завладения имуществом, получив которое виновные распорядились им по своему усмотрению (в личных интересах).
При расследовании дел данной категории нередко значительные усилия следствия тратятся на проверку показаний получателей имущества о якобы возникших непредвиденных трудностях, помешавших своевременному возврату имущества (денег). Прослеживание фактической траты денежных средств (распоряжения имуществом) поможет в дальнейшем подтвердить или опровергнуть выдвинутую версию и исследовать реальную деятельность организации.
Пример
Органами предварительного следствия гражданке М. наряду с другими преступлениями было предъявлено обвинение и в том, что она, являясь директором ООО "Солтэм", представила в АКБ "Кредкомбанк" заведомо ложные документы: технико-экономическое обоснование кредита, страховое свидетельство, договор купли-продажи товаров со спецификацией на 10 тракторов МТЗ-82, товарно-транспортную накладную на отгрузку шести тракторов, договор поручительства, контракт на продажу тракторов в Республику Адыгея. По этим документам М. получила кредит в сумме 500 млн белорусских рублей, но использовала эти денежные средства по нецелевому назначению, фактически распорядилась ими по своему усмотрению. Действия М. органами предварительного следствия были квалифицированы как выманивание кредита или дотаций и мошенничество.
Суд первой инстанции оправдал М. по статье о мошенничестве, однако судебная коллегия по уголовным делам областного суда приговор отменила и дело в отношении М. направила на новое судебное рассмотрение. Коллегия указала, что районный суд сделал поспешный и не основанный на материалах дела вывод о том, что виновная, получив по поддельным документам кредит в сумме 500 млн белорусских рублей, не имела умысла на обращение его в свою собственность. Прослеживание фактической траты кредитных средств подтвердило, что взятые с использованием подложных документов на 3 месяца кредитные средства для закупки тракторов М. не направлялись. Виновная не имела возможности исполнить обязательства по возврату кредита, на протяжении длительного времени мер к его погашению не принимала и, более того, не намеревалась его возвращать, поскольку знала, что ответственность по кредитному договору будет нести поручитель. Кредитные средства были использованы М. в личных целях (для погашения своих долгов и приобретения путевок для отдыха). На основании этих данных суд при новом рассмотрении дела пришел к выводу, что М. совершила не выманивание кредита, а хищение кредитных средств путем мошенничества. 7