БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ.
Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:
1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.
2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.
3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.
В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.
Рассмотрим номерную систему.
рейтинг | Классификация | Признаки |
Неклассифицированные ссуды | Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды. | |
Кредиты высокого качества (Пройм) | Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды. | |
Кредиты высокого качества | Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа. | |
Удовлетворительный | Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется). | |
Предельный | Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль. | |
Качество кредита хуже предельного | Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. | |
Потери | Основной долг и проценты не погашаются. |
Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:
Критерии качества ссуды | Баллы | ||
А. Назначение и сумма долга. | 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана. | ||
2. Назначение сомнительно, сумма приемлема | |||
3. Назначение неубедительно, сумма проблематична. | |||
В. Финансовое положение заемщика. | 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс). | ||
2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс). | |||
3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный). | |||
С. Залог. | 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог. | ||
2. Значительный ликвидный залог. | |||
3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. | |||
4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. | |||
5. Недостаточный залог невысокого качества. | |||
6. Нет приемлемого залога. | |||
D. Срок и схема погашения ссуды. | 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения. | ||
2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств. | |||
3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. | |||
4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга. | |||
5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет. | |||
Е. Кредитная информация на заемщика. | 1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком. | ||
2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников. | |||
3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации. | |||
4. Нет отзывов. | |||
5. Неблагоприятные отзывы. | |||
F. Взаимоотношения с заемщиком. | 1. Существуют постоянные выгодные отношения. | ||
2. Существуют посредственные отношения или никаких. | |||
3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком. | |||
G. Цена кредита. | 1. Выше обычной для кредита данного качества. | ||
2. В соответствии с качеством кредита. | |||
3. Ниже обычной для данного качества кредита. | |||
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
1. Наилучшие 163-140
2. Высокое качество 139-118
3. Удовлетворительные 117-85
4. Предельный 84-65
5. Хуже предельного 64 и ниже.
Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.
Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.
Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.