Контрольная работа должна быть представлена в виде папки, в которой сгруппирован материал в следующем порядке:
1) Теоретическая часть по теме, указанной в варианте
- текст по вопросам варианта
- список литературы
2) Практическая часть:
- Бухгалтерский баланс на 31 марта 2013 года
- Отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2013 года
- Отчет об изменениях капитала на 31 марта 2013 года (по желанию)
- Отчет о движении денежных средств на 31 марта 2013 года(по желанию)
- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (по желанию)
- оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2013 года (приложение 1)
- главная книга за январь - март 2013 года
3.3 Исходные данные по вариантам
| № варианта | В марте месяце отгружено изделий | Оплачено поставщиками с расчетного счета | |||
| себестоимость | продажная стоимость | кроме того НДС | стоимость материалов | в том числе НДС | |
На основании представленных данных необходимо составить бухгалтерскую отчетность.
Сведения об организации
"Алгоритм" - общество с ограниченной ответственностью. Адрес: г. Казань, код 4200035, ул. Песчаная, д. 60, офис 10. т.345-345.. Реквизиты свидетельства о регистрации: Серия - 16, номер - 0033582, дата выдачи 22.12.2010, кем выдано: ИФНС по Южному району, код 1653.
ООО "Алгоритм" ИНН 1653002426, КПП по месту нахождения 165301001. Коды: ОКПО 33859186; ОКВЭД 42.15,65.01. Открыт расчетный счет 22.12.10. Банковские реквизиты: Расчетный счет 40702810000000000320 в КБ Энергобанк г. Казань БИК 049205770, счет 30101810300000000770.
Учредители общества: юридические лица и физическое лицо. Зарегистрированный уставный капитал общества - 60000 руб. Распределение взносов в уставный капитал.
| Учредители | Доля в уставном капитале в % | Сумма | Основные средства | Материалы | Ценные бумаги | Денежные средства |
| ОАО "Сатурн" | ||||||
| ЗАО "НИИ-ВТ | ||||||
| Антонов А.А | ||||||
| Итого |
Виды деятельности: производство контрольно-кассовых аппаратов.
Директор: Иванов Сергей Петрович, ИНН 165913448820
Главный бухгалтер: студент, выполняющий задание.
Все цифровые данные приведены в рублях.
ГЛАВНАЯ КНИГА за 2013 год
01 «Основные средства»
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Аналитические данные к счету на начало года: Машины и оборудование 23500; Инвентарь 21000
Счет 02 "Амортизация основных средств"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Аналитические и справочные данные к счету
Амортизация за месяц: машин и оборудования 450; инвентаря 250.
10 «Материалы»
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 20 "Основное производство"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| … | ||
| Обороты за март месяц | … | |
| Остаток на 31.03.13 | … |
Счет 50 "Касса"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 51 "Расчетные счета"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| … | ||
| Обороты за март месяц | … | |
| Остаток на 31.03.13 | … |
Счет 58 "Финансовые вложения"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Аналитические и справочные данные к счету на начало года
Счет 58: Облигация ОАО ХМХ (срок обращения 2 года) – 1 штука
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| № счета | Дебет | Кредит |
| … | ||
| Обороты за март месяц | … | |
| Остаток на 31.03.13 |
Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц
| Дата | Доку мент | Операция | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||
| накл 8 | Поступление материалов от ООО «Кварц | |||||
| сч/ф 8 | НДС по поступившим материалам от ООО «Кварц» | |||||
| п/п 59 | Предоплата ОО» «Агат» за оборудование | |||||
| п/п 60 | Оплата ООО «Кварц» за материалы | … | ||||
| Обороты за период | … | |||||
| Сальдо на 31.03.13 |
Сальдо по счету 60 в балансе следует развернуть (отдельно в активе и отдельно в пассиве)
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| … | ||
| Обороты за март месяц | … | |
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| … | ||
| … | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Ведомость аналитического учета по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за 1 квартал
| 01.01.11 | Январь | 01.02.11 | Февраль | 01.03.11 | Март | 01.04.11 | ||||||||
| Д- | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| 68.1 НДФЛ | ||||||||||||||
| 68.2 НДС | ||||||||||||||
| 68.3 Имущество | ||||||||||||||
| 68.4 Налог на прибыль | ||||||||||||||
| ИТОГО |
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за январь месяц | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.10 |
Счет 75 "Расчеты с учредителями"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 |
Аналитические данные к счету 75: задолженность ЗАО «НИИ-ВТ» по вкладу в уставный капитал – 2500 рублей
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Карточка счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за март месяц
| Дата | Доку мент | Операция | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||
| Справка | Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора | |||||
| Справка | Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора | |||||
| п/п 87 | Получен штраф от поставщика за нарушение условий договора | |||||
| п/п 61 | Перечислена неустойка покупателю за нарушение условий договора | |||||
| м/о 545 | Начислены услуги по расчетно-кассовому обслуживанию | |||||
| м/о 545 | Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию | |||||
| п/п 145 | Получены доходы по облигации ОАО «ХМХ» | |||||
| Справка | Начислены доходы по облигации ОАО «ХМХ» | |||||
| Обороты за период | ||||||
| Сальдо на 31.03.13 |
Счет 80 "Уставный капитал"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Остаток на 31.12.12 | ||
| Остаток на 31.01.13 | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 90 "Продажи"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| … | ||
| … | ||
| … | ||
| Обороты за март месяц | … | … |
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 90 "Продажи" за 1 квартал 2013
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за 1 квартал | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Карточка счета 91 "Прочие доходы и расходы" за март месяц
| Дата | Доку мент | Операция | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||
| Справка | Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора | |||||
| Справка | Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора | |||||
| м /о 545 | Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию | |||||
| расчет | Начислены проценты по кредиту банка | |||||
| справка | Начислены доходы по облигации ХМХ | |||||
| справка | Начислен налог на имущество | |||||
| справка | Списывается сальдо прочих доходов и расходов | |||||
| Обороты за период | ||||||
| Сальдо на 31.03.13 |
Счет 99 "Прибыли и убытки"
| № счета | Дебет | Кредит |
| Обороты за февраль месяц | ||
| Остаток на 28.02.13 | ||
| Обороты за март месяц | ||
| Остаток на 31.03.13 |
Примечание: ставка налога на прибыль – 20%; расходы (доходы) по налогу на прибыль, а также текущий налог на прибыль следует округлять до целых рублей.
Приложение 1