Экономическое обоснование строительства и оборудования
Кинотеатра
Курсовая работа по предмету
«Экономика отрасли»
Работу выполнила студентка 5 курса заочного отделения (1357)
Работу проверил
Содержание
1.Введение стр.3
2.Раздел 1.Определение капитальных вложений на строительство стр.4
и оборудование кинотеатра
3.Раздел 2.План эксплуатации кинотеатра стр.7
4.Раздел 3.Смета эксплуатационных расходов кинотеатра стр.13
5.Раздел 4.Расчёт срока окупаемости капитальных вложений стр.23
на строительство и оборудование кинотеатра
6.Список использованной литературы стр.24
Введение
Целью данной курсовой работы является расчёт срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра.
В работе определяются капитальные вложения, разрабатываются план эксплуатации и штатное расписание, а также составляется смета эксплуатационных расходов кинотеатра.
Раздел 1.Определение капитальных вложений на строительство и
Оборудование кинотеатра
Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называются капитальными вложениями (инвестициями). В состав капитальных вложений входят затраты на строительно-монтажные работы; расходы на приобретение оборудования, инструмента, инвентаря и т.д.; прочие затраты (проектно-изыскательские работы, содержание дирекции и др.).
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра включают в себя затраты на:
• строительные работы;
• приобретение оборудования;
• монтаж оборудования и прокладку кабельных сетей;
приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала.
Затраты на строительство здания (Кс, руб.) определяются укрупнённым методом по формуле:
Кс=С2×Вм,
где С2-стоимость строительства здания в расчёте на одно зрительское место;
Вм-количество мест в зрительном зале (вместимость).
Кс=48320×448=21647360(руб.)
Затраты на приобретение оборудования определяются сметой
| № п\п | Наименование оборудования | Тип (марка) | Ед. изм-я | Кол-во | Цена за ед.руб. | Сумма руб. | Обосно вание |
| 1. | Кинопроектор | 23КПК-3 | шт | П | |||
| 2. | Распределительное устройство | РУК-5-3 | шт | Р | |||
| 3. | Выпрямительное устройство | ВКТ-3 | шт | Е | |||
| 4. | Звуковоспроизводящее устройство | Т2-25-2 (ВРГ) | комп. | Й | |||
| 5. | Темнитель света | ТСТ-10 | шт | С | |||
| 6. | Пульт дистанционного управления | 55 ПДУ | шт | - |
| 7. | Механизм предэкранного занавеса | МПЗ 1К | комп. | К | |||
| 8. | Автоперематыватель | 35 П5М | шт | У | |||
| 9. | Фильмостат | ФС-35 | шт | Р | |||
| 10. | Пресс для склейки | 35л-1 | шт | А | |||
| 11. | Противопожарная заслонка | ЗПКУ | комп. | Н | |||
| 12. | Экран | ДПС-Т | м2 | Т | |||
| 13. | Устройство автоматизации кинопоказа | АКП-6М | комп. | Ы | |||
| Итого (Зо) 1590020 |
После сметы следует учесть:
• затраты на неучтённое оборудование (Зн, руб.)-3,4% от Зо
Зн=54060,68(руб.)
• расходы на тару и упаковку (Зт, руб.)-4,5% от (Зо+Зн)
Зт=73983,63(руб.)
• затраты на доставку оборудования (Зд, руб.)-5,6% от (Зо+Зн+Зт)
Зд=96211,60(руб.)
• складские расходы (Зс, руб.)-6,7% от (Зо+Зн+Зт+Зд)
Зс=121556,486(руб.)
Капитальные вложения на приобретение оборудования (Ко, руб,)
рассчитываются по формуле:
Ко=Зо+Зн+Зт+Зд+Зс
Ко=1935832,40(руб.)
Капитальные затраты на монтаж включают в себя расходы на
монтажные работы и работы по прокладке кабельных сетей.
Стоимость монтажных работ определяется сметой
| № п\п | Наименование оборудования | Тип (марка) | Ед. изм-я | Кол-во | Расценка за ед.руб. | Сумма руб. | Обосно вание |
| 1. | Кинопроектор | 23КПК-3 | шт | ||||
| 2. | Распределительное устройство | РУК-5-3 | шт | ||||
| 3. | Выпрямительное устройство | ВКТ-3 | шт | ||||
| 4. | Звуковоспроизводящее устройство | Т2-25-2 (ВРГ) | комп. | ||||
| 5. | Темнитель света | ТСТ-10 | шт | ||||
| 6. | Пульт дистанционного управления | 55 ПДУ | шт | ||||
| 7. | Механизм предэкранного занавеса | МПЗ 1К | комп. | ||||
| 8. | Автоперематыватель | 35 П5М | шт | ||||
| 9. | Противопожарная заслонка | ЗПКУ | комп. | ||||
| 10. | Экран | ДПС-Т | шт | ||||
| 11. | Устройство автоматизации кинопоказа | АКП-6М | комп. | ||||
| Итого (Зм) 19779 |
После сметы следует учесть затраты на прокладку кабельных сетей
(Зк, руб.), которые составляют 120% от затрат на монтажные работы.
Зк=Зм×1,2
Зк=23734,8(руб.)
Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км, руб.)
определяются следующим образом:
Км=Зм+Зк
Км=43513,8(руб.)
Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель зрительного
зала, (Ки, руб.) рассчитываются укрупнённым методом по формуле:
Ки=Сз×Вм,
где С3-стоимость приобретения инвентаря и мебели в расчёте на одно
зрительское место;
Вм-количество мест в зрительном зале.
Ки=4832×448=2164736(руб.)
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра
(К, руб.) определяются так:
К=Кс+Ко+Км+Ки
К=25791442,2(руб.)
Раздел 2.План эксплуатации кинотеатра
Этот план является основным, так как определяет всю
производственно-хозяйственную деятельность кинозрелищного предприятия и содержит два главных показателя:
• количество зрителей (посещений)
• валовой сбор денежных средств от продажи кинобилетов
План эксплуатации можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При разработке плана нужно исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кинопоказа при наименьших затратах.
План содержит эксплуатационные (натуральные) и финансовые
(стоимостные) показатели.
К эксплуатационным показателям относятся:
• вместимость зрительного зала
• количество рабочих дней и сеансов
• пропускная способность
• количество зрителей (посещений)
Финансовыми показателями являются:
• средняя цена кинопосещения
• валовой сбор
• прокатная плата
• прочие расходы
• результат работы (прибыль или убыток)
| №п/п | Наименование показателей | Данные за год |
| 1. | Количество мест в зрительном зале (вместимость) | |
| 2. | Количество рабочих дней кинотеатра в год | |
| 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 | Среднее количество сеансов в день: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | 5,2 4,0 0,6 0,4 0,2 |
| 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 | Общее количество сеансов в год: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | |
| 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 | Пропускная способность сеансов: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | |
| 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 | Средний процент загрузки на сеансах: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | 70,58 |
| 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 | Количество зрителей (посещений) на сеансах: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных детских | |
| 7.5 | Документальных | |
| 8. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 | Средняя цена кинопосещения на сеансах: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | 40,11 45,96 |
| 9. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 | Валовой сбор от сеансов: Всего Взрослых вечерних Взрослых дневных Детских Документальных | |
| 10. | Прочие доходы | |
| 11. | Прокатная плата | 5033643,78 |
| 12. | Эксплуатационные расходы | 6850927,672 |
| 13. | Результат работы (эксплуатационная прибыль) | 11150947,55 |
Показатель 1.
Вместимость зрительного зала-величина постоянная и изменению
подлежит только в случае реконструкции кинотеатра. Данные
переносятся из задания.
Показатель 2.
Количество рабочих дней кинотеатра (экранодней) определяет режим
работы в пределах года. Экраноднём считается каждый день демонстрации
фильмов независимо от количества сеансов. Данные переносятся из задания.
Показатель 3.
Среднее количество сеансов в день устанавливает режим работы
кинотеатра в течение одного дня. Данные переносятся из задания.
Показатель 4.
Общее количество сеансов в год рассчитывается умножением
среднего количества сеансов в день на количество рабочих дней кинотеатра в год.
п.4.1=п.3.1×п.2
п.4.2=п.3.2×п.2
п.4.3=п.3.3×п.2
п.4.4=п.3.4×п.2
п.4.5=п.3.5×п.2
Показатель 5.
Пропускная способность-это количество зрителей, которых может
обслужить кинотеатр за какой-то период при постоянной 100%-й загрузке зрительного зала. Этот показатель определяется умножением вместимости на общее количество сеансов в год.
п.5.1=п.1×п.4.1
п.5.2=п.1×п.4.2
п.5.3=п.1×п.4.3
п.5.4=п.1×п.4.4
п.5.5=п.1×п.4.5
Показатель 6.
Средний процент загрузки определяет уровень заполняемости зала
на сеансах. В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме пункта 6.1 переносятся из задания.
п.6.1=(п.7.1÷п.5.1)×100%
Показатель 7.
Количество зрителей (кинопосещений) рассчитывается умножением
пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на 100.
п.7.2=(п.5.2×п.6.2)÷100
п.7.3=(п.5.3×п.6.3)÷100
п.7.4=(п.5.4×п.6.4)÷100
п.7.5=(п.5.5×п.6.5)÷100
п.7.1=п.7.2+п.7.3+п.7.4+п.7.4+п.7.5
Показатель 8.
Средняя цена кинопосещения-это средний валовой сбор с одного
зрителя (посещения). По взрослым дневным, детским и документальным сеансам средняя цена кинопосещения совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные для пунктов 8.3, 8.4 и 8.5 берутся из задания.
Средняя цена взрослого вечернего посещения (п.8.2) определяется по
следующей методике:
• разбиваем зрительный зал по поясам:
1й пояс-70% вместимости
2й пояс-30% вместимости
1й пояс=Вм×0,7=314
2й пояс=Вм×0,3=134
• определяем, сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем
сеансе:
(п.1×п.6.2)÷100=332
• разбиваем полученное в предыдущем пункте количество мест по поясам, допуская, что все места второго пояса будут заняты.
1й пояс-(п.б - п.а)=198
2й пояс-(из п.а)=134
• определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения
п.8.2=(цена билета 1го пояса×кол-во мест 1го пояса)+(цена билета 2го пояса ×кол-во мест 2го пояса)÷кол-во мест в 2х поясах
п.8.1=п.9.1÷п.7.1
Показатель 9.
Валовой сбор рассчитывается перемножением средней цены
посещения и количества зрителей (посещений).
п.9.2=п.8.2×п.7.2
п.9.3=п.8.3×п.7.3
п.9.4=п.8.4×п.7.4
п.9.5=п.8.5×п.7.5
п.9.1=п.9.2+п.9.3+п.9.4+п.9.5
Показатель 10.
Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы,
получаемой за предоставление площадей и помещений, а также из выручки от проведения платных мероприятий. В курсовой работе сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем-155320(руб.).
Показатель 11.
Прокатная плата перечисляется кинотеатром прокатным
организациям и составляет определённый процент от валового сбора по договору. Так как источником финансирования является банковский кредит, прокатная плата рассчитывается по льготной ставке-22% от валового сбора.
п.11=п.9.1×0,22
Показатели 12 и 13 рассчитываются в следующем разделе курсовой
работы, после чего полученные данные заносятся в таблицу плана.
Раздел 3.Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
Эксплуатационные расходы - это затраты кинотеатра, связанные с
проведением киносеансов и обслуживанием зрителей.
Объём расходов зависит от следующих факторов:
• режим работы (число сеансов в день и рабочих дней в месяц)
• группа кинотеатра по оплате труда
• техническая оснащённость
• валовой сбор
• вместимость зала
• площадь помещения
• вид кинотеатра
Прежде всего необходимо составить штатное расписание кинотеатра,
являющееся основой для планирования расходов по оплате труда. Численность работников зависит в основном от режима работы кинотеатра и группы по оплате труда.
Штатное расписание кинотеатра 2й группы по оплате труда
| № п/п | Наименование должностей | Кол-во штатных единиц | Оклад в мес.,руб | Фон з/п в мес.,руб | |||
| • Работники аппарата управления | |||||||
| 1. | Директор | ||||||
| 2. | Главный бухгалтер | ||||||
| 3. | Старший администратор | ||||||
| 4. | Пожарный | 4,5 | |||||
| 5. | Сторож | ||||||
| 6. | Зав. билетными кассами | ||||||
| Итого по разделу | 9,5 | – | |||||
| • Технический и обслуживающий персонал. Рабочие и младший обслуживающий персонал. | |||||||
| 1. | Старший инженер | ||||||
| 2. | Методист | ||||||
| 3. | Художник-оформитель | ||||||
| 4. | Контролёр билетов | 3,5 | |||||
| 5. | Кассир | ||||||
| 6. | Киномеханик | ||||||
| 7. | Электромонтёр | ||||||
| 8. | Столяр | ||||||
| 9. | Слесарь-сантехник | ||||||
| 10. | Уборщик служебных помещений | ||||||
| Итого по и разделам | 18,5 | – | |||||
Чконтр = =3,5
Чкас = × =2
Чк/мех = × П =4
Чуборщ = × =3,
где Ч-количество штатных единиц
С-среднее число сеансов в день
Т-условная продолжительность одного сеанса (2ч.)
Д-количество рабочих дней кинотеатра в месяц (28,9)
Нвр-среднемесячная норма рабочего времени на одного работника
(170ч.)
Вх-число входов и выходов для зрителей (2)
Вм-вместимость зрительного зала
Нп-норма продажи билетов на одного кассира на один сеанс (400)
П-количество постов в киноаппаратной (2)
У-убираемая площадь (896м2)
Ну-норма уборки на одного уборщика (500м2)
Смета эксплуатационных расходов кинотеатра состоит из двух
разделов и 16ти статей
• Административно-управленческие расходы
Статья 1. Зарплата аппарата управления. Начисление на заработную плату:
• Основная зарплата
Определяется умножением месячного фонда на 12 месяцев.
94500×12=1134000(руб.)
• Премиальный фонд
Планируется в размере 15% от основной заработной платы.
1134000×0,15=170100(руб.)
• Начисления на заработную плату
Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования составляет 30% от суммы основной зарплаты и премиального фонда.
1134000+170100×0,3=391230(руб.)
Всего по статье:
1134000+170100+391230=1695330(руб.)
Статья 2. Командировочные расходы.
Затраты планируются в размере 0,05% от годового валового сбора.
22880199×0,0005=11440,0995(руб.)
Статья 3. Прочие административно-управленческие расходы.
Здесь планируются затраты на приобретение канцелярских товаров,
на типографские и переплётные работы, на оплату телефонов, услуг почты и т. д. расходы определяются из расчёта 8000 руб. в год на одну штатную единицу аппарата управления.
8000×9,5=76000(руб.)
• Общехозяйственные расходы
Статья 4. Зарплата технического и обслуживающего персонала:
• Основная заработная плата
Определяется умножением месячного фонда на 12 месяцев.
160250×12=1923000(руб.)
• Премиальный фонд
Планируется в размере 15% от основной заработной платы.
1923000×0,15=288450(руб.)
Всего по статье:
1923000+288450=2211450(руб.)
Статья 5. Начисления на заработную плату.
Планируются в размере 30% от статьи 4.
2211450×0,3=663435(руб.)
Статья 6. Содержание здания:
• Отопление
Расходы в условиях курсовой работы определяются ориентировочно-205000 руб./в год
• Водоснабжение и коммунальные услуги
Затраты планируются условно-165000 руб./в год
• Содержание помещений в чистоте
Сюда включают затраты на приобретение мешковины, мыла, щёток, ковриков для удаления пыли и т.д. Норма расходов установлена на одно зрительское место в год в зависимости от режима работы.
85×448=38080(руб.)
• Содержание и возобновление малоценного инвентаря
В условиях курсовой работы затраты определяются приблизительно-75000 руб.
Всего по статье:
205000+165000+38080+75000=483080(руб.)
Статья 7. Текущий ремонт:
• Здания
Норма расходов-1,1% балансовой стоимости здания.
Кс×1,1%=21647360×0,011=238120,96(руб.)
• Киноаппаратуры
Норма расходов установлена на 1 сеанс в зависимости от аппаратуры: для кинопроектора 23КПК-3 – 26 руб.
26×п.4.1=26×1804=46904(руб.)
Всего по статье:
238120,96+46904=285024,96(руб.)
Статья 8. Содержание киноаппаратной.
Затраты по этой статье определяются перемножением нормы
расходов на 1 сеанс (95 руб.) и годового количества сеансов.
95×1804=171380(руб.)
Статья 9. Аренда помещений.
Затраты по этой статье не планируются, так как кинотеатр работает в
собственном здании.
Статья 10. Амортизация:
• Здания
Отчисления берутся в размере 1,2%от балансовой стоимости здания.
Кс×1,2%=21647360×0,012=259768,32(руб.)
• Кинооборудования
Расходы планируются в размере 8,3% от балансовой стоимости кинооборудования.
(Ко+Км)×8,3%=(1935832,40+43513,8)×0,083=164285,7346(руб.)
• Инвентаря и мебели
Рассчитывается в размере 9,1% от балансовой стоимости инвентаря.
Ки×9,1%=2164736×0,091=196990,976(руб.)
Всего по статье:
259768,32+164285,7346+196990,976=621045,0306(руб.)
Статья 11. Охрана труда и техника безопасности.
Здесь планируются затраты на приобретение спец. одежды, спец.
обуви, аптечек, мыла, полотенец и т.д. В условиях курсовой работы расходы определяются приблизительно-14500 руб.
Статья 12. Электроэнергия:
• Силовая
Затраты рассчитываются перемножением стоимости потребляемой за 1 сеанс энергии (37 руб.) и годового количества сеансов.
37×1804=66748(руб.)
• Осветительная
Расход энергии на освещение каждого помещения кинотеатра за 1 сеанс (Р, кВт/ч) определяется по формуле:
,
где Муд-удельная мощность (Вт/м2)
П-площадь помещения (м2)
К-коэффициент запаса, учитывающий старение и загрязнение ламп
(для ламп накаливания-1,5)
В-условное время горения ламп в течение 1 сеанса (ч)
| Помещения | Муд | П | В |
| Зрительный зал | Вм×0,9=403 | 0,25 | |
| Кассы | |||
| Фойе и буфет | Вм×0,55=246 | ||
| Киноаппаратная | |||
| Остальные помещения | 0,33 |
Рзр.зала=1,05(кВт/ч)
Ркассы=2,25(кВт/ч)
Рф.и б.=6,64(кВт/ч)
Рк/а=3,12(кВт/ч)
Рост. пом.=0,63(кВт/ч)
Робщ.=13,69(кВт/ч)
Затраты на осветительную энергию определяются перемножением
Робщ., тарифа 1 кВт/ч (4 руб.) и годового количества сеансов.
Робщ.×4×1804=13,69×4×1804=98787(руб.)
Всего по статье:
66748+98787=165535(руб.)
Статья 13. Доставка кинофильмов.
В условиях курсовой работы определяется приблизительно-34000 руб.
Статья 14. Рекламирование кинофильмов.
Норматив по этой статье-1,2% от годового валового сбора.
22880199×0,012=274562,388(руб.)
Статья 15. Культурное обслуживание зрителей.
Здесь планируются расходы на проведение выставок, встреч и др.
предсеансовых мероприятий. Расходы планируются в размере 0,06% от годового валового сбора.
22880199×0,0006=13728,1194(руб.)
Статья 16. Прочие расходы (содержание касс, служебные разъезды, противопожарные мероприятия и др.)
Норматив расходов 0,57% от годового валового сбора.
22880199×0,0057=130417,1343(руб.)
Смета эксплуатационных расходов
| №п/п | Наименование разделов и статей | Сумма расходов, руб. |
| Административно-управленческие расходы | ||
| 1. | Зарплата аппарата управления. Начисления на зарплату | |
| 2. | Командировочные расходы | |
| 3. | Прочие административно-управленческие расходы | |
| Общехозяйственные расходы | ||
| 4. | Зарплата технического и обслуживающего персонала | |
| 5. | Начисления на заработную плату | |
| 6. | Содержание здания | |
| 7. | Текущий ремонт | |
| 8. | Содержание киноаппаратной | |
| 9. | Аренда помещений | - |
| 10. | Амортизация | 621045,0306 |
| 11. | Охрана труда и техника безопасности | |
| 12. | Электроэнергия | |
| 13. | Доставка кинофильмов | |
| 14. | Рекламирование кинофильмов | 274562,388 |
| 15. | Культурное обслуживание зрителей | 13728,1194 |
| 16. | Прочие расходы | 130417,1343 |
| Итого (ЭР) | 6850927,672 |
Показатель 12.
Сумма эксплуатационных расходов (ЭР) составляет показатель 12
Плана эксплуатации.
Показатель 13.
Определяется по формуле:
ЭП=ВС+ПД-ПП-ЭР
ЭП=22880199+155320-5033643,78-6850927,672=11150947,55(руб.)