в) Уплата законно установленных налогов
г) Введение учета объекта налогообложения
72. Предоставление налоговых льгот регламентируется...
А) Налоговым кодексом РФ
б)Трудовым кодексом
в) Учетной политикой налогоплательщика
г) Постановлением правительства РФ
73. Косвенным налогом является...
а) Налог на прибыль организации
б) Налог на землю
в) Налог на имущество организации
Г) Налог на добавленную стоимость
74. Налоговый агент начисляет...
А) Налог на доходы физических лиц
б) Единный налог на вменённый доход
в) Налог на имущество организаций
г) Акциз
75. Прямым налогом является...
а) Акциз
Б) Налог с имущества, преходящего в порядке наследования или дарения
в) Налог на добавленную стоимость
Блок
76. К косвенному налогу можно отнести...
а) Налог на доходы физических лиц
б) Налог на прибыль организаций
в) Водный налог
Г) Акциз
77. Принципом налогообложения, сформулированным А.Смитом, не является...
а) Справедливость налогообложения
б) Определённость налогообложения
В) Целевое расходование средств
г) Удобство налогообложения
78. Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет собой...
а) Налоговое бремя
Б) Налоговую ставку
в) Налоговый оклад
г) Единицу налогообложения
79. Налоговыми резидентами являются...
А) Физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году
б) Граждане Российской Федерации
в) Организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней в календарном году
г) Застрахованные физические лица
80. Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы налогообложения...
а) Субъект налога
б) Налоговая льгота
В) Объект налогообложения
г) Источник уплаты налога
Блок
С позиций экономического содержания налогов, налог-это...
а) Коллективнобезэквивалентный платёж
б) Индивидуально безвозмездный платёж
в) Индивидуально возмездный платёж
г) Коллективно возмездный платёж
Прогрессивный метод налогообложения означает...
а) Для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
б) Для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога
в) Для каждого налогоплательщика устанавливаются различные ставки налога
83. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу...
а) Государства
б) Налоговых органов
в) Налогоплательщика
г) По усмотрению суда
Адвалорной налоговой ставкой называется...
а) Ставка, выраженная в процентах
б) Ставка, выраженная в рублях за единицу товара
в) Прогрессивная ставка
г) Регрессивная ставка
85. Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается...
а) Налогоплательщиком
б) Налоговым агентом
в) Носителем налога
г) Сборщиком налога
Блок
86. Налоги вводятся для достижения следующих целей...
а) Покрытие государственных расходов
б) Регулирование экономических процессов
в) Содержание аппарата государственной власти
г) Создание условий для расширенного воспроизводства
Для налогообложения характерны следующие признаки...
а) Добровольность
б) Безвозмездность
в) Обязательность
г) Целевой характер
88. Налоговый кодекс определяет налог, как...
а) Отчуждение имущества в пользу государства
б) Обязательный платеж, взимаемый государством с организаций и физических лиц
в) Обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
г) Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
д) Добровольный взнос
Отличительной чертой сбора от налога является...
а) Предоставление плательщику определенных прав
б) Размер сбора
в) Установленный срок уплаты
г) Источник уплаты
В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения признается...
а) Стоимостная величина, к которой применяется ставка налога
б) Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение
в) Фактическое основание, с наличием которого связывается необходимость уплаты налога
г) Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг
Блок
91.Кто занимался сбором налогов в древних государствах:
а) налоговые служащие;
б) откупщики;
в) комиссия при министерстве финансов?
92. Какой налог являлся наиболее обременительным в Древней Руси во времена нашествия татаро-монгольского ига:
а) гербовый сбор;
б)«выход», взимаемый с каждой души мужского пола и головы скота;
в) «соха»?
93.При каком российском императоре/императрице была введена подушевая подать:
а) Екатерине II;
б) Александре I;
В) Петре I
94.Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов на питейные акцизы:
а) доходы не изменились;
б) доходы увеличились;
в) доходы снизились.
95.Когда была отменена подушевая подать в России:
а) в XV в.;
б) в XIX в.;
в) в XVII в.
Блок
96.Какая функция была присуща налогам в древних государствах:
а) стимулирующая;
б) регулирующая;
в) фискальная
97.Регулирующая функция налогов позволяет государству:
а) обеспечивать пополняемость бюджета;
б) стимулировать предпринимательскую активность;
в) регулировать экономические процессы внутри страны.
98.Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:
а) налоговая льгота;
б) налоговая ставка;
в) налоговый период?
99.Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
а) только экономические;
б) только социальные;
в) экономические, социальные, экологические и др.
100.При реализации фискальной функции государство:
а) стимулирует предпринимательскую активность;
б) обеспечивает наполняемость бюджета;
в) регулирует экономические процессы внутри страны.
Блок
101.Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:
а) 10% доходов;
б) 80% доходов;
в) 30% доходов
102.Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:
а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;
б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов?
103.Чему равно налоговое бремя на работника:
а) ставке налога на доходы физических лиц;
б) ставке налога на прибыль;
в) ставке единого социального налога?
104.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:
а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;
б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;
в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стоимости?
105. Какой общий недостаток присущ всем показателям, характеризующим налоговую нагрузку на предприятие:
а) прибыль является частью дохода предприятия;
б) выручка включает доход предприятия, но не является им;
в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потребителя?
Блок
106.Какая зависимость была установлена А. Лэффером между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями:
а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту налоговых платежей;
б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокращению налоговых поступлений;
в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению налоговых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение?
107.Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:
а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;
в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов.
108. Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:
А) 7 принципов;
Б) 4 принципа;
В) 10 принципов.
109.Какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:
А) принцип определенности;
Б) принцип удобства;
В) принцип подвижности налогообложения.
110.В чем заключается принцип гласности налогообложения:
А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;
Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;
В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.
Блок
111.В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:
А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;
Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;
В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования.
112.Чьи интересы должны учитываться государством при построении эффективной системы налогообложения:
А) государства;
Б) налогоплательщиков;
В) государства и налогоплательщиков
113.В чем заключается принцип достаточности налогообложения:
А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;
Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;
В) после уплаты налогов у граждан должно оставаться достаточно средств для существования.
114. Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:
А) принцип равенства и справедливости;
Б) принцип эластичности;
В) принцип экономности.
115.Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:
А) прогрессивного налогообложения;
Б) пропорционального налогообложения;
В) регрессивного налогообложения.
Блок
116.Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:
А) политика максимальных налогов;
Б) политика разумных налогов;
В) политика высоких налогов и роста социальных программ.
117.Субъектом налоговой политики выступает:
А) государство;
Б) налогоплательщики;
В) налоговые агенты.
118. Налоговая политика относится:
А) к прямым методам государственного регулирования экономики;
Б) к косвенным методам государственного регулирования экономики;
119.Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:
А) к экономическим целям налоговой политики;
Б) к международным целям налоговой политики;
В) к социальным целям налоговой политики.
120.Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:
А) налоговые льготы;
Б) налоговые ставки;
В) налоговые санкции.
Блок
121.Налоги возникли вследствие:
а) появления государств
б) становления промышленности
в) возникновения и развития торговли.
122.Развитие теории налогообложения относится:
а) к XVI в.
б) к XVII в.
в) к XVIII в.
г) к XIX в.
123.Основоположником теории налогообложения считается:
а) Ад. Вагнер
б) Петти
в) А. Смит
г) Д. Рикардо
д) Ж. Сэй.
124.Налог – это платеж на случай возникновения какого-либо риска. Так рассматривается природа налога:
а) в атомистической теории
б) в теории наслаждения
в) в теории налога как страховой премии
г) в кейнсианской теории.
125.Теория пропорционального налогообложения относится:
а) к общей теории налогообложения
б) к частной теории налогообложения.