УТВЕРЖДЕН
ОБЩИМ СОБРАНИЕМ ЧЛЕНОВ ТСЖ
ОТ «16» мая 2017г.
ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
о финансовой деятельности ТСЖ «Октябрьский проспект 152»
за период с 01.01.2016 года по 31.12.2016г
10.05.17г. г.Сыктывкар
Ревизионная комиссия ТСЖ «Октябрьский проспект 152» была избрана решением общего собрания членов ТСЖ «Октябрьский проспект 152» (протокол от 13 мая 2016 г.) в составе 3 человек: Воробьева Е.В. (кв.119), Беляева Н.А. (кв.47), Москаленко Н.Н. (ка.183).
В соответствии с п.16 Устава Товарищества ревизионная комиссия обязана:
- Осуществлять контроль над деятельностью Товарищества;
- Проводить плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества не реже одного раза в год;
- Представлять общему собранию заключение о смете доходов и расходов.
Ревизионной комиссией ТСЖ назначена проверка финансово-хозяйственной деятельности за 12 месяцев 2016 года на 17 апреля 2017 года. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСЖ, проведение анализа этих документов с целью предоставления членам ТСЖ «Октябрьский 152» наиболее полной и объективной картины дел в ТСЖ. Проверкой охвачен период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года.
В соответствии со ст.147 ЖК РФ руководство деятельностью ТСЖ осуществляется на основании Устава правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме. Товарищество является некоммерческой организацией, основной вид деятельности эксплуатация жилого фонда.
Отчет сформирован в ходе проверки состояния бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности ТСЖ в 2016 году. Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с договором на предоставление услуг ООО «Перспектива» от 01.01.2016г. Бухгалтерский и налоговый учет ведется на основании учетной политики ТСЖ, утвержденной на 2016 год приказом № 1 от 31.12.2015г.
В проверяемом периоде обязанности председателя ТСЖ исполнял:
с 01.01.2016г по 31.12.2016г Леванчуков Евгений Павлович (протокол правления от 07.05.2014г., протокол правления от 14.05.2016г.). (Приложение № 1,2).
Члены правления, избранные общим собранием, (протокол от 07.05.2014г., протокол от 13.05.2016г.): Пякшина Инга Владимировна, Минин Сергей Васильевич, Пропп Валерий Александрович, Туршатов Юрий Иванович. (Приложение № 3, 4).
Проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за 2016 год проводилась членами ревизионной комиссии на основании анализа запрашиваемых документов:
- Учредительные и регистрационные документы ТСЖ, в том числе Устав ТСЖ;
- Протоколы заседаний Правления ТСЖ за 2016г (Приложение № 5);
- Протоколы общих собраний ТСЖ в 2016г (Приложение № 4);
- Договора, сметы, акты выполненных работ с обслуживающими, подрядными ресурсоснабжающими организациями, заключенными на 2016 год;
- Первичная бухгалтерская документация за 2016 год;
- Отчетность специального счета на формирование фонда капитального ремонта;
- Реестр членов ТСЖ;
- Отчет о раскрытии информации в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 731.
Правлением ТСЖ не были представлены:
- Годовой бюджет товарищества, смет на 2016 год (п.14.4.3 Устава ТСЖ — в компетенцию правления входит составление годового бюджета товарищества, смет и отчетов, предоставление их на утверждение общему собранию);
- Отчет о деятельности ТСЖ за 2016 год (п.14.4.3 Устава ТСЖ).
В ходе ревизионной комиссии сплошным порядком были проверены операции по расчетному счету. К ведению расчетного счета у комиссии претензий нет.
Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет ТСЖ (квартплата) и их расходование отражено в таблице:
| Показатели | Поступило | Израсходовано |
| Остаток на расчетном счете на 01.01.2016 год — 591 609=14 рублей | ||
| Оплачено жильцами | 10 093 462=62 | |
| - Поступления за аренду и обслуживание площадки под размещение узла доступа АО Компания Транстелеком | 5 250=00 | |
| - Возврат от ООО «Галактика» за ошибочно перечисленные средства | 21 952=00 | |
| Итого поступления на расчетный счет | 10 120 664=62 | |
| Перечислено за услуги ресурсоснабжающим организациями, в т.ч. | ||
| - отопление, тепловая энергия (ГВС) | 5 463 199=58 | |
| - холодное водоснабжение (ХВС) | 1 454 964=25 | |
| - вывоз бытовых и других отходов | 339 650=24 | |
| - коммунальная эл.энергия | 400 123=82 | |
| - обслуживание теплосчетчика | 51 749=28 | |
| - содержание и текущий ремонт жилья | 1 535 800=00 | |
| Итого за коммунальные услуги | 9 245 487=17 | |
| Услуги по механизированной уборке территории | 24 356=13 | |
| Ремонт кровли блока № 3 (подъезды 5-10) | 254 100=00 | |
| Капитальный ремонт крылец 1-го блока | 42 000=00 | |
| Ремонт подъездов № 2,7,8,12 | 77 156=00 | |
| Ремонт подъездов № 5, 6 | 42 500=00 | |
| Ремонт козырьков № 2,3,5,6,7, 8,9,10, 11,12,14,15 | 40 228=00 | |
| Замена труб теплотрассы между блоками 2,3 (аварийная ситуация) | 44 563=10 | |
| Изготовление и установка спортивной площадки | 16 574=20 | |
| Оплата за проверку наружного и внутридомового газопровода | 23 965=78 | |
| Оплачено за материалы и услуги | 345 265=56 | |
| Услуги банка | 21 134=91 | |
| Итого за услуги | 931 843=68 | |
| ВСЕГО ЗА УСЛУГИ | 10 177 330=85 | |
| Перечислено налогов в фонды | 75 051=61 | |
| Выплачено заработной платы | 129 575=00 | |
| Итого расходы ФОТ | 204 626=61 | |
| Итого расходов с расчетного счета | 10 381 957=46 | |
| Остаток на расчетном счете на 01.01.2016 год — 330 316=30 | ||
| Справочно: | ||
| Начислено жильцам за 2016 год | 10 256 356=41 | |
| Оплачено жильцами за 2016 год | 10 093 462=62 |
Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет ТСЖ (капитальный ремонт) и их расходование отражено в таблице:
| Показатели | Поступило | Израсходовано | Основание | ||
| Остаток на расчетном счете на 01.01.2016 год — 351 969=18 рублей | |||||
| Оплачено жильцами | 431 066=05 | ||||
| Приобретение материалов на ремонт кровли | 233 603=40 | Договор поставки № 124/16П на капремонт от 10.05.16г с ООО «Галактика» | |||
| Ремонт вентиляционных шахт блока № 3 | 122 118=44 | Протокол общего собрания собственников помещений от 13.05.2016г | |||
| Возврат ошибочно перечисленных жильцами взносов | 14 738=00 | Заявления жильцов | |||
| Остаток на расчетном счете на 01.01.2017 год — 412 575=39 рублей | |||||
| Справочно: | |||||
| Начислено жильцам за 2016 год | 432 896=52 | ||||
| Оплачено жильцами за 2016 год | 431 066=05 | ||||
Так как не было предоставлено сметы поступлений (доходов) и расходов и финансового отчета за 2016 год невозможно сделать анализ причин отклонений фактических значений от плановых (экономии и перерасхода).
Просроченная задолженность по квартплате увеличилась с начала года с
1 642 020=02 рублей до 1 820 526=50 рублей на конец года, с учетом текущей задолженности на 31.12.16 года — 1 157 107=58 рублей.
Просроченная задолженность по капитальному ремонту увеличилась с начала года с 15 758=67 рублей до 33 411=05 рублей на конец года.
Список должников на 31.12.2016 год отражен в таблице:
| Ф.И.О. | Долг на 31.12.2016г | Долг на 30.03.2017г |
| Кузнецов С.П. | 7824,18 | 11400,67 |
| Нефедова М.В. | 18072,7 | 10290,71 |
| Костюкевич И.С. | 9143,13 | 15008,41 |
| Панюкова Л.В. | 10453,68 | 14985,5 |
| Некипелова И.Н. | 9566,52 | 21711,55 |
| Попов А.Н. | 14443,38 | 16233,76 |
| Павлов Ю.Н. | 11423,77 | 16234,01 |
| Халилов И.Ш. | 32609,22 | 26686,6 |
| Колегов Н.Н. | 8991,69 | 20370,64 |
| Павлова Т.А. | 19820,78 | - |
| Смирнов Н.А. | 15024,89 | 12391,78 |
| Матвеева В.Я.(исполнительный лист) | 369738,06 | 363476,17 |
| Минина О.Г. | 10685,22 | 9639,95 |
| Огарков С.А. | 15111,02 | 33379,31 |
| Гаев М.С. | 19189,73 | 43915,6 |
| Хомиченко Н.А. | 7008,14 | 13439,39 |
| Ануфриева Н.М. | 8179,03 | 27810,95 |
| Климов В.В. | 8948,79 | 8094,65 |
| Пальшина Н.М. (исполнительный лист) | 37128,31 | 66996,03 |
| Шеффер В.А. | 17783,17 | 13484,31 |
| Итого: | 651145,41 | 745549,99 |
Проведена проверка договоров на 2016 год с ресурсоснабжающими организациями и организациями по оказанию работ и услуг. Договора носят исключительно хозяйственный характер, необходимый для уставной деятельности ТСЖ и носят долгосрочный срок.
Проведена проверка счета 60 «Поставщики и подрядчики», услуги оплачивались на основании счетов, счет-фактур, актов выполненных работ, предъявленных ресурсоснабжающей организацией и организациями, оказывающими работы и услуги. Оплата за оказанные услуги производится в полном объеме и в установленные сроки.
Проведена проверка расчетов по оплате труда. Заработная плата председателю правления выплачивалась ежемесячно согласно принятому тарифу на общем собрании собственников.
Проведена проверка договоров аренды нежилых помещений.
Кассовые операции не ведутся.
Выявленные неточности:
1. Ревизионную проверку за 2015 год комиссия проводила в октябре-ноябре 2016г. На то время действовал договор между ТСЖ «Октябрьский проспект 152» и ООО «Перспектива» от 01.05.2014г. За 2016 год проверка проводилась в апреле-мае 2017 года. Был предоставлен договор от 01.01.2016г., т. е договор был заключен задним числом.
2. Заключение договора с обслуживающей компанией ООО «Перспектива» является компетенцией правления ТСЖ (Из Устава ТСЖ «Октябрьский 152» в компетенцию правления входит решение следующих вопросов: п.14.4.4 — Заключение договоров от имени Товарищества, п.14.4.8 — Заключение договоров на обслуживание, содержание и ремонт недвижимого имущества в многоквартирном доме.). Решения правления не было на заключение такого договора, таким образом председатель ТСЖ не вправе без одобрения правления заключать такой договор.
3. Решение о ремонте подъездов № 2,7,8,12 было принято на собрании собственников 13.05.2016г., оплата за эти работы была проведена 06.04.16г. и 05.05.16г по договору от 04.04.16 года, т. е раньше чем было принято решение о ремонте.
4. Решение о ремонте козырьков № 2,3,5,6,7,8,9,10,11,12,14,15 было принято на собрании собственников 13.05.2016г., а договор на эти работы составлен 04.04.16г. т. е раньше чем было принято решение о ремонте.
5. Решение о ремонте кровли второго блока было принято на собрании собственников 13.05.2016г., а договор поставки материалов на капитальный ремонт крыши составлен 10.05.16г. т. е раньше чем было принято решение о ремонте.
6. По смете «Капитальный ремонт кровли дома № 152, блока № 2 и № 3 по Октябрьскому проспекту в г.Сыктывкаре» выявлены следующие замечания:
- Локальная смета № 1: Ремонт вентиляционных шахт блока № 3, в разделе 2 закладывается 8 часов работы крана на сумму 16 000 рублей — нет акта приемо-передачи выполненных работ, таким образом работы не были выполнены в данном объеме. В разделе 3. Материалы: п.п 12-18 Профилированный лист С-12, крюк, желоб водосточный, саморез — на сумму 19 615 рублей. Данные материалы никакого отношения не имеют к капитальному ремонту кровли.
- Локальная смета № 2: Устройство кровли блока № 2, в разделе 2 закладывается 8 часов работы крана на сумму 16 000 рублей — нет акта приемо-передачи выполненных работ, таким образом работы не были выполнены в данном объеме. В разделе 3. Материалы: п.11 Труба мет/пласт 16*12 длиной 12м - на сумму 1 920 рублей. Данные материалы никакого отношения не имеют к капитальному ремонту кровли.
Таким образом, смета была завышена на сумму — 53 535=00 рублей.
При составление сметы заказчик предоставляет сметчику объем работ и вид материалов. Смета рассчитывается исходя из предоставленных данных.
7. В договорах аренды нежилых помещений, заключенных с собственниками жилья, дата (год) окончания договора исправлена от руки. В 13 подъезде на первом этаже по проекту дома предусмотрено нежилое помещение. Собственник жилья Гаев М.С самовольно завладел этим помещением пристроив его к квартире, с ним не оформлен договор аренды.
8. При составлении бюллетеня голосования, председателем ТСЖ не в полной мере производится раскрытие информации. За все время работы правления не было предоставлено ни одного расчета (сметы), подкрепленной к бюллетеню голосования. Все собственники жилья должны иметь представление о том, на какие нужды и в каком размере будут израсходованы средства, которые они оплачивают за квартплату и капремонт жилья.
9. Не ведется отчет о раскрытии информации в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 731.
Ревизионная комиссия рекомендует правлению ТСЖ:
1. На каждый финансовый год составлять и утверждать на общем собрании собственников жилья смету доходов и расходов, и составлять отчет о ее исполнении в соответствии со ст.148 п.3 ЖК РФ — Составление смет доходов и расходов на соответствующий год товарищества и отчет о финансовой деятельности, предоставление их общему собранию членов ТСЖ для утверждения и п.14.4.3 Устава ТСЖ — в компетенцию правления входит составление годового бюджета товарищества, смет и отчетов, предоставление их на утверждение общему собранию.
2. При составлении смет предоставлять сметчику данные, которые касаются только к определенному виду работ.
3. Привести в порядок договора аренды нежилых помещений собственников жилья и заключить с тем, у кого их нет.
4. С тем что долг по квартплате увеличивается, активнее работать по взысканию задолженности с собственников жилья.
5. Для контроля коммунальных услуг отслеживать количество прописанных и фактически проживающих жильцов в квартирах.
Подписи ревизионной комиссии:
Воробьева Е.В. ____________________________
Беляева Н.А. ____________________________
Москаленко Н.Н. ____________________________