Рынок страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь в настоящее время только зарождается по сравнению с мировым, где данный вид страхования получил бурное развитие, особенно в части страхования кредитов. Предполагается увеличение емкости данного рынка и в России, где, учитывая динамику роста уставных капиталов российских страховых компаний, повышается спрос на страхование предпринимательских рисков. Белорусский страховой рынок также все более настраивается на классические, принятые на Западе, традиции ведения бизнеса. Многие страховые компании Беларуси включили в свой пакет услуг страхование предпринимательских рисков. Принимая во внимание мировой опыт, эти виды страхования можно считать весьма перспективными, поэтому именно к ним в последние годы возрос интерес руководителей белорусских предприятий. Однако их развитие ограничивает неинформированность страхователей, а также новизна продуктов. [16]
Страхование предпринимательского риска регулируется статьей 822 Гражданского кодекса Республики Беларусь.
По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору интересам в пределах определенной договором суммы (страховой суммы), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию). [1]
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не занимающегося предпринимательской деятельностью, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя. [1]
Существуют различные классификации финансовых рисков. Объединим под определением «предпринимательские риски» условно все риски, связанные с финансовыми потерями. Они включают риск непогашения кредита и финансовые риски. Страхование риска непогашения кредита подразделяется на страхование:
риска непогашения коммерческого кредита;
риска непогашения потребительского кредита;
риска непогашения экспортного кредита.
Страхование финансовых рисков включает в себя страхование банковской гарантии, страхование поручительства перед банком, риска неоплаты лизинговых платежей, сделок купли-продажи, сделок поставки товара. [16]
Большое значение страхования рисков непогашения кредитов очевидно. Вполне естественно желание банков заручиться поддержкой на случай возможных потерь при выдаче кредитов предпринимателям, начинающим свою деятельность.
Когда банк отказывает небольшому предприятию в выдаче кредита, причиной чаще всего является большой риск. Хотя такие виды страховании, как страхование кредитных рисков, являются традиционными для западных страховых рынков, для отечественных страховщиков они достаточно специфические. Нельзя сказать, что белорусские страховые компании готовы активно страховать риски непогашения кредитов, а малый бизнес традиционно относится кредитующими институтами к объектам повышенного риска.
При страховании риска непогашения кредита страхователями выступают юридические лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством предпринимательскую деятельность по выдаче кредитов или займов. Причем, как было отмечено выше, предпринимательский риск может быть застрахован только в пользу страхователя, т.е. если договор страхования заключает банк, то он же и получит страховое возмещение.
По мнению специалистов, страхование кредитных операций должно быть построено на следующих принципах:
страхование риска непогашения кредита должно по времени предшествовать появлению конкретного риска;
страхование предполагает, главным образом, возникновение во время кредитования чрезмерного риска, и от него страховая компания стремится обезопасить банк;
при страховании вышеуказанного риска имеет место оценка банком и страховой компанией кредитоспособности заемщика;
страховая компания не является кредитным учреждением. [5, c.58-59]
При заключении такого рода договоров объектом страхования является риск убытков банка от деятельности, связанной с выдачей кредитов (займов), которые он может понести из-за нарушения заемщиком своих обязательств по кредитному договору в отношении погашения суммы выданного кредита в установленный срок и в полном объеме.
Следует обратить внимание на то, что риск убытков вследствие неуплаты заемщиком процентов по кредиту не является объектом страхования.
Страховой случай - это непогашение заемщиком по окончании срока кредитования (при погашении кредита (займа) по частям - на установленную дату осуществления последнего платежа в погашение долга; при открытии заемщику кредитной линии - по окончании срока кредитования по каждому отдельному кредиту) суммы кредита (займа) в полном объеме.
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в пределах суммы убытков, которые может понести банк (страхователь) от предпринимательской деятельности, связанной с выдачей кредитов (займов), определяемой исходя из основной суммы долга без учета процентов по кредиту (займу).
Размер страхового тарифа (страховой премии или цены страхового полиса) по договору страхования определяется страховщиком при заключении договора в зависимости от степени риска и в среднем составляет 3-7 %.
Традиционно на страховой тариф оказывают влияние срок страхования (срок действия кредитного договора), обеспеченность кредита (отсутствие залога, гарантии или поручительства), отсутствие у заемщика случаев невозврата по ранее выдававшимся ему кредитам и др. [5, c.59-60]
Популярным является страхование финансовых рисков, но и здесь белорусские компании проявляют осторожность, отдавая приоритет тем предприятиям, которые являются клиентами страховой компании по другим видам страхования.
Здесь страхователями могут выступать юридические лица - коммерческие организации независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков из-за нарушения его прав (например, невыполнения, ненадлежащего выполнения контрагентом страхователя своих обязательств по договору со страхователем) при осуществлении предпринимательской деятельности по следующим видам сделок:
купля-продажа, поставка товаров, в т.ч. для государственных нужд, контрактация, продажа недвижимости;
мена;
аренда, в т.ч. прокат, аренда транспортных средств, зданий или сооружений, предприятия, финансовая аренда (лизинг);
подряд, в т.ч. бытовой, строительный, подрядные работы для государственных нужд;
возмездное оказание услуг. [16]
Страховым риском является финансовый риск страхователя, связанный с нарушением или ненадлежащим исполнением контрагентом страхователя (должником) обязательств, принятых на себя по договору со страхователем, выразившихся:
в непоставке, недопоставке товаров, непередаче имущества (товара), невыполнении работ, неоказании услуг в сроки, установленные договором;
поставке товаров качества, комплектности, не соответствующих условиям заключенного договора (только по сделкам купли-продажи, поставки товаров, в т.ч. для государственных нужд);
неуплате денег (не осуществлении платежей) в сроки, установленные договором. [16]
Предприятие (страхователь) вправе заключить договор страхования в отношении всех либо отдельных страховых рисков.
Причем финансовый риск по страхуемой сделке возникает только в том случае, если страхователь (кредитор) выполнил свои обязанности по договору, необходимые для встречного исполнения обязательств контрагентом (должником).
В заключение вопроса отметим, что у предпринимателя всегда есть риск, что не все пойдет по заранее намеченному плану и произойдут события, которые повлекут за собой убытки. Один из выходов - страхование рисков, которые, главное, вовремя предусмотреть и сделать все возможное для их минимизации.
Список литературы
Гражданский кодекс: Кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З /ред. от 04.05.2005/. (Ведомости Национального Собрания Республики Беларусь. -1999. -№7-9. -ст. 101).
Андрианов Ю.В. Как оценить и возместить ущерб от дорожно-транспортного происшествия. -М.: Дело, 2001. -192с.
Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. -СПб: Питер, 2001. -256с.
Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. -Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. -274с.
Мазуренок О. Страхование кредитных рисков // Банкаўскі веснік. -2003. -№ 22. -C.58-61.
Мамедов А. Финансы страховых организаций и финансовая система // Страховое дело. -2003. -№ 7. -C.8-12.
Методические рекомендации к практическим занятиям но курсу «Коммерческое страхование» / М.Е. Карпицкая. -Гродно: ГрГУ, 2001. -47с.
Мурина Н.Н. Страховое дело: учеб. пособие / Мурина Н.Н., Роговская А.А. -Мн.: УП "ИВЦ Минфина", 2005. -245с.
Рынок страхования в Беларуси: Анализ и рекомендации // Страхование в Беларуси. -2005. -№ 1. -C.15-22.
Электронный ресурс https://www.biu.by/rus/review/review_02.html
Электронный ресурс https://ncpi.gov.by/minfin/Sum/Y2004/M1_12/D1_12.htm
Электронный ресурс https://ncpi.gov.by/minfin/Budget/Y2005/M1_6/D1_6.html
Электронный ресурс https://www.expressnews.by/modules.php?name=news&file= print&sid=1017
Электронный ресурс https://www.biu.by/rus/news/n1101.html
Электронный ресурс https://www.biu.by/rus/review/op2004.html
Электронный ресурс https://pravo.kulichki.ru/dop/plan/plan0298.htm