для экзамена по курсу «Финансовое право» вопросы
1. Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.
2. Система и источники финансового права.
3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.
5. Принципы налогового права.
6. Источники налогового права.
7. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
9. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.
10. Понятие налога и сбора по законодательству РФ.
11. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
12. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.
13. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы.
14. Представительство в налоговых правоотношениях.
15. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права и обязанности.
16. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.
17. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
18. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.
19. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
21. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
22. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
23. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
24. Требование об уплате налогов и сборов.
25. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.
26. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
27. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
28. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
29. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
30. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
31. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, основания для подачи.
32. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
33. Налоговый контроль: налоговые проверки
34. Налоговый контроль: производства по делам о налоговых правонарушениях
35. Налоговые правонарушения: понятие, виды
36. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
37. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
38. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.
39. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания
40. Общая характеристика федеральных налогов.
41. Общая характеристика региональных налогов.
42. Общая характеристика местных налогов.
43. Бюджетная система РФ: понятие, принципы построения.
44. Понятие и роль бюджета.
45. Бюджетное право: понятие, предмет бюджетно-правового регулирования.
46. Источники бюджетного права.
47. Правовой режим государственных внебюджетных фондов
48. Виды бюджетов и бюджетных фондов.
49. Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.
50. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).
51. Государственный и муниципальный долг.
52. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).
53. Правовой режим государственных доходов РФ
54.Общие положения о расходах бюджетов.
55. Расходные обязательства: понятие, основания возникновения
56.Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
57.Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.
58. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.
59.Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
60. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
61.Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
62.Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов
63.Бюджетный процесс: Этапы исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.
64.Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.
65.Порядок обращения взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.
66.Дотации, субвенции, субсидии: понятие, порядок предоставления
67.Временная финансовая администрация: основание и порядок введения.
68.. Бюджетный (финансовый контроль): понятие, виды и органы его осуществляющие.
69. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.
70. Полномочия счетной палаты РФ.
71.Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.
72.Полномочия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.