3.1. Комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии с планом проведения внутреннего контроля.
3.2. Комиссия принимает решения о проведении проверок по поступившим жалобам и предложениям. Оперативный контроль осуществляется на основании приказа руководителя учреждения.
3.3. Председатель руководит деятельностью Комиссии и несет ответственность за добросовестное выполнение возложенных на нее задач.
3.4. Председатель четко определяет цели и задачи, разрабатывает план проверки, распределяет обязанности между членами Комиссии, устанавливают сроки обобщения итогов контрольного мероприятия.
Для каждой процедуры (мероприятия) указываются:
· форма внутреннего финансового контроля (предварительный, текущий, последующий);
· описание процедуры (мероприятия);
· задачи процедуры (мероприятия);
· ответственные лица.
Внеплановые проверки осуществляются по вопросам, в отношении которых есть информация или достаточная вероятность возникновения нарушений, незаконных и действий.
Основанием для проведения внеплановой проверки является приказ руководителя учреждения, в котором указаны:
· тематика и объекты проведения внеплановой проверки;
· перечень контрольных процедур и мероприятий;
· сроки проведения внеплановой проверки.
3.5. Результаты внутреннего контроля оформляются письменно в зависимости от его формы и задач в виде акта, аналитической справки или отчета.
3.5.1. В акте о проведенной проверке указываются факты нарушений, выявленные в ходе проверки, или отсутствие таковых, ссылки на нарушенные нормы государственных и национальных стандартов качества социальных услуг и других нормативно-правовых актов, а также выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений. Акт подписывается членами комиссии, а также заведующим структурным подразделением.
3.5.2. Ежеквартально (ежемесячно) результаты внутреннего контроля оформляются председателем комиссии в виде справки (акта), отражающей сводные данные по работе системы внутреннего контроля за квартал, выявленные недостатки и принятые меры по их исправлению.
3.5.3. Ежегодно председателем Комиссии составляется сводный отчет по работе системы внутреннего контроля по учреждению за прошедший период.
3.5.4. Результаты внутреннего контроля могут учитываться при проведении аттестации работников.
3.5.5. Результаты контроля учитываются при планировании работы учреждения на следующий календарный период.
3.6. На основании акта проверки руководитель учреждения издает приказ с указанием сроков устранения нарушений и ответственных лиц, которые письменно информируют руководителя о принятых мерах.
Права членов комиссии по внутреннему контролю
Члены комиссии имеют право:
4.1. Знакомиться с документацией, изучать деятельность работников по оказанию услуг (выполнению работ).
4.2. Вносить на рассмотрение руководителя учреждения предложения по повышению эффективности деятельности структурных подразделений.
4.3. Представлять на рассмотрение директора учреждения предложения по вопросам своей деятельности, по улучшению работы комиссии.
Приложение № 3
К приказу «Об учетной политике»
от «09» «января» 2020г. №______
Акт о проведении внутреннего финансового контроля
Место проведения Дата
1. Проверяемый период _______________________________________________________;
2. Состав комиссии (должность лица, проводившего внутренний финансовый контроль)____________________________________________________________________;
3. Программа проверки________________________________________________________;
4. Характер и состояние систем бухгалтерского учета и отчетности___________________________________________________________________;
5. Виды, методы и приемы, применяемые в процессе проведения контрольных мероприятий_________________________________________________________________;
6. Анализ соблюдения законодательства РФ, регламентирующего порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности _________________________________________;
7. Выводы о результатах проведения контроля ____________________________________;
8. Описание принятых мер и перечень мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе последующего контроля, рекомендации по недопущению возможных ошибок ___________________________________________________________;
9.Меры, предпринятые к нарушителям __________________________________________.
Председатель комиссии (или должность лица, проводившего внутренний финансовый контроль)
Ф.И.О. Подпись
Приложение № 4
К приказу «Об учетной политике»
от «09» «января» 2020 г. №______
График проведения внутреннего финансового контроля
| №№ п/п | Перечень проверок | Контроль | Дата | Ответственный | Примечания | ||
| Предварительный | текущий | последующий | |||||
| 1. | |||||||
| 2. | |||||||
| 3. | |||||||
| … |
Приложение № 5
К приказу «Об учетной политике»
от «09» «января» 2020г. №______