Буковская Т.Н.
МДК.02.01 «Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации»
Темы 1.1. -1.6.
ПМ.02 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации»
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
для внеаудиторной самостоятельной работы обучающихся
по специальности 38.02.06 «Финансы»
Санкт-Петербург, 2017
Организация-разработчик: Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Колледж управления и экономики «Александровский лицей»
Рабочая тетрадь по темам 1.1. -1.6 МДК.02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» рассмотрена методическим советом колледжа и рекомендована для использования в учебном процессе – протокол № 1 от 28.08.2017.
Методист колледжа А.Ф. Жмайло
ОГЛАВЛЕНИЕ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА………………………………………………………………..4
1. ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И НОРМЫВРЕМЕНИ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ
ФОРМ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ……………………………………………………..5
2. ТЕМА 1.1. «СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»...6
3. ТЕМА 1.2. «Порядок расчетов с бюджетом и внебюджетнымИ
фондами РФ». 11
4. ТЕМА 1.3. «Федеральные налоги и сборы». 14
5. ТЕМА 1.4. «Региональные и местные налоги и сборы». 24
6. ТЕМА 1.5. «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ». 32
7. ТЕМА 1.6. «Страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование и социальное обеспечение». 38
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ.. 40
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Рабочая тетрадь по организации внеаудиторной самостоятельной работы разработана с целью оказания помощи обучающимся при освоении тем 1.1.-1.6. МДК.02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», ПМ.02 «Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», предусмотренного Федеральным государственным образовательным стандартом по специальности 38.02.06 «Финансы».
Объем самостоятельной работы составляет 50% от аудиторных занятий.
Целью Рабочей тетради по внеаудиторной самостоятельной работе является повышение эффективности учебного процесса, в том числе благодаря самостоятельной работе, в которой обучающийся становится активным субъектом обучения, что означает:
- способность занимать в обучении активную позицию;
- готовность мобилизовать интеллектуальные и волевые усилия для достижения учебных целей;
- умение проектировать, планировать и прогнозировать учебную деятельность;
- привычку инициировать свою познавательную деятельность на основе внутренней положительной мотивации;
- осознание своих потенциальных учебных возможностей и психологическую готовность составить программу действий по саморазвитию.
Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы над закреплением полученных знаний и умений во внеаудиторное время.
В ходе учебных занятий обучающийся конспектирует учебный материал, оставляя в рабочих конспектах поля, на которых можно делать пометки из рекомендованной литературы, дополняющие материал прослушанной лекции, а также подчеркивающие особую важность тех или иных теоретических положений.
В Рабочей тетради приведен алгоритм выполнения различных видов самостоятельной работы, предусмотренной рабочей программой ПМ.02 «Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».
Внеаудиторная самостоятельная работа по 1.1.-1.6. МДК.02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» выполняется обучающимся по заданию преподавателя, без его непосредственного участия. Проверка выполнения заданий в Рабочей тетради осуществляются преподавателем по мере изучения тем.
Результаты выполнения обучающимися самостоятельной работы оцениваются преподавателем и регистрируются в специальном журнале.
1. ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И НОРМЫВРЕМЕНИ
ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ФОРМ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Таблица 1
Тематическое планирование и
нормы времени самостоятельной работы
| № п/п | Название раздела или темы | Количество часов |
| 1. | Тема 1.1. Система налогообложения в Российской Федерации. | |
| 2. | Тема 1.2. Порядок расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами РФ | |
| 3. | Тема 1.3. Федеральные налоги и сборы | |
| 4. | Тема 1.4. Региональные и местные налоги и сборы | |
| 5. | Тема 1.5. Специальные налоговые режимы | |
| 6. | Тема 1.6. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение | |
| Итого: |
2. ТЕМА 1.1. «СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
ЗАДАНИЕ 1.
Дайте определения и ответьте на вопросы:
1. Законодательство РФ о налогах и сборах включает в себя:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Основной нормативный документ, который устанавливает систему налогов и сборов в РФ: ______________________________________________________________________________
3. Основной документ, регулирующий порядок исчисления и уплаты страховых взносов в РФ: _______________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
4. Ст.8 НК РФ определены понятия налогов и сборов.
Налог – ___________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Сбор – ____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. Статьей 12 НК РФ определены следующие виды налогов: федеральные, региональные, местные.
Федеральные налоги определены ст. 13 НК РФ
К ним относятся: ___________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Региональные налоги определены ст. 14 НК РФ
К ним относятся: ___________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Местные налоги определены ст. 15 НК РФ.
К ним относятся: ___________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
6. Специальные налоговые режимы определены в ст. 18 НК РФ
К ним относятся:
1.____________________________________________________________________________
2.____________________________________________________________________________
3.____________________________________________________________________________
4.____________________________________________________________________________
5.____________________________________________________________________________
7. Налоговое законодательство относит к обязательным элементам налогообложения: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
8. Законность налога означает:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9.Обязательный характер налога означает:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
10. Целевой характер налога означает:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
11. К основным функциям налогов относятся:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
12. По способу обложения различают налоги:
1.____________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________
3.____________________________________________________________________________
13. По уровню установления налоги делятся на:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
14. Способы уплаты налогов – это:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
15. Налоговый период – это:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
16. По источнику уплаты различают налоги:
1.____________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________
3.____________________________________________________________________________
4. ___________________________________________________________________________
17. К объектам налогообложенияотносятся:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
18. Налоговая база – это:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
19. Методы формирования налоговой базы:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
20. Способы определения налоговой базы:
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
21. Признаки классификации налоговых ставок:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
22. Налоговая льгота это:
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ЗАДАНИЕ 2.
Ответьте на вопросы:
1. В каком случае налог считается установленным? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Что означает безэквивалентность налога?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. Чем сбор отличается от налога?
__________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
4. Чем фискальная функция налогов отличается от регулирующей функции налогов? ____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. Кто входит в состав участников налоговых отношений?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. Какие лица признаются налоговыми агентами?
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
7. Какие существуют обязанности у налоговых агентов?
1. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________
8. Какие налоги относят к прямым налогам? __________________________________
________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9. Какие налоги относят к косвенным налогам?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
10. Что входит в систему налоговых льгот в РФ:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
4. __________________________________________________________________________
ТЕМА 1.2. «ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ РФ»
ЗАДАНИЕ1.
Используя Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», подготовиться к ответам на вопросы:
· Основной документ по оформлению расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и уплате налоговых платежей юридическими лицами – это _______________________
__________________________________________________________________________________
· Основной документ, регулирующий порядок исчисления и уплаты страховых взносов юридическими лицами – это __________________________________________________
__________________________________________________________________________________
· ИНН – это _____________________________________________________________
· КПП – это _____________________________________________________________
· КБК – это _____________________________________________________________
· ОКТМО– это _________________________________________________________.
· Перечислите данные статуса налогоплательщика, которые указываются в платежном поручении______________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
· При оформлении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения основных реквизитов платежного поручения ________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
· Платежные поручения на перечисление страховых взносов оформляются с учетом требований, установленных __________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
(укажите нормативный документ).
· Перечислите способы уплаты налогов: ____________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
ЗАДАНИЕ 2.
Ознакомится с Положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Платежное поручение должно быть заполнено без ошибок, для поэтому необходимо знать правила заполнения платежного поручения и все необходимые для этого реквизиты.
Номера полей в платежном поручении проставлены в соответствии с Положением Банка России и Приказом Минфина РФ. Согласно требованиям Банка России размер платежного поручения, не должен превышать лист формата A4.
Каждый реквизит платежного поручения имеет свой номер, все реквизиты платежного поручения пронумерованы в приложении 3 к Положению № 383-П, и располагаются в строго отведённых им местах (полях) бланка платежного документа.
Указать, что обозначают номера полей в платежном поручении.
Дать краткую характеристику реквизитам платежного поручения.
(1)________________________________________________________________________________(2)________________________________________________________________________________(3)________________________________________________________________________________(4)__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Форма платежного поручения - бланк, размер, номера полей
