| № стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |
| Смета I | Смета II | ||
| Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | |||
| Средства целевого финансирования | |||
| Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений | |||
| Средства заказчиков по договорам на НИОКР | |||
| Общая сумма средств, направляемых на НИОКР | 1 200 |
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| I. Поступления (приток денежных средств) | ||
| А. От текущей деятельности | ||
| Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | ||
| Прочие поступления - всего, в том числе: | ||
| средства целевого финансирования | ||
| поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | ||
| Прирост устойчивых пассивов | ||
| Итого по разделу А | ||
| Б. От инвестиционной деятельности | ||
| Выручка от прочей реализации (без НДС) | ||
| Доходы от прочих операций | ||
| Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | ||
| Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | ||
| Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | ||
| Высвобождение средств из оборота | ||
| Итого по разделу Б | ||
| В. От финансовой деятельности | ||
| Увеличение уставного капитала | ||
| Доходы от финансовых вложений | ||
| Увеличение задолженности - всего, в том числе: | ||
| получение новых займов, кредитов | ||
| выпуск облигаций | ||
| Итого по разделу В | ||
| Итого доходов | ||
| II. Расходы (отток денежных средств) | ||
| А. По текущей деятельности | ||
| Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | ||
| Платежи в бюджет - всего, в том числе: | ||
| налоги, включаемые в себестоимость продукции | ||
| налог на прибыль, всего | ||
| Окончание табл. 18 | ||
| налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий | ||
| налоги, относимые на финансовые результаты | ||
| выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | ||
| Прирост собственных оборотных средств | ||
| Итого по разделу А | ||
| Б. По инвестиционной деятельности | ||
| Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: | ||
| кап. вложения производственного назначения | ||
| кап. вложения непроизводственного назначения | ||
| затраты на проведения НИОКР | ||
| платежи по лизинговым операциям | ||
| долгосрочные финансовые вложения | ||
| расходы по прочей реализации | ||
| расходы по прочим операциям | ||
| содержание объектов социальной сферы | ||
| Итого по разделу Б | ||
| В. От финансовой деятельности | ||
| Погашение долгосрочных кредитов | ||
| Уплата процентов по долгосрочным кредитам | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||
| Выплата дивидендов | ||
| Отчисления в резервный фонд | ||
| Итого по разделу В | ||
| Итого расходов | ||
| Превышение доходов над расходами (+) | ||
| Превышение расходов над доходами (-) | ||
| Сальдо по текущей деятельности | ||
| Сальдо по инвестиционной деятельности | ||
| Сальдо по финансовой деятельности |
Заключение
Финансы – это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота.
Финансовая система Российской Федерации включает:· государственные финансы (федеральный бюджет, фонд государственного социального страхования и другие внебюджетные фонды – пенсионный, занятости населения, страховой медицины, социального страхования и др.);· региональные финансы (бюджеты и внебюджетные фонды различных административно-территориальных образований);· финансы предпринимательских организаций.
На уровне государственных финансов происходят разработка и реализация единой финансовой политики страны, от которой во многом зависит эффективность деятельности предпринимательских организаций.
Финансы коммерческих организаций занимают определяющее положение в структуре финансовой системы страны, так как именно на уровне коммерческих организаций формируется основная масса финансовых ресурсов государства. В доходной части федерального бюджета России 80% составляют налоговые поступления.
Финансы организаций выполняют распределительную (стимулирующую) и контрольную функции.
Распределительная функция финансов заключается в том, что с их помощью формируются и используются денежные доходы и фонды, имеющиеся в организации. Таким образом, финансы обслуживают воспроизводственный процесс в целом, обеспечивая его непрерывность и оказывая влияние на все его стадии. Кроме того, правильное распределение денежных средств стимулирует улучшение работы предприятия.
Финансы количественно отображают ход воспроизводственного процесса, что позволяет его контролировать. Основу контрольной функции составляет движение финансовых ресурсов в фондовой и нефондовой формах. Контрольная функция реализуется двояким образом:· через финансовые показатели в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности;· через финансовое воздействие.
Если при централизованной системе управления экономикой устанавливались строгие границы деятельности предприятий по выпуску продукции, прибыли, себестоимости и другим показателям, то в настоящее время осуществляется воздействие с помощью экономических рычагов и стимулов (налогов, льгот, дотаций и т. д.).
В основе организации финансов предприятия лежат следующие принципы:
· самостоятельность в области финансово-хозяйственной деятельности;
· самофинансирование;
· заинтересованность в результатах работы;
· ответственность за эти результаты;
· образование финансовых резервов;
· разделение средств на собственные и заемные;
· первоочередность выполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
· финансовый контроль за деятельностью предприятия.
Список литературы:
1. Большаков С.В. Финансы предприятий: теория и практика. – М.: Книжный мир, 2009.
2. Бочаров В.В. Корпоративные финансы. Учебное пособие – Издательский дом «Питер», 2008
3. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие. М:, ИНФРА-М, 2009
4. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2007.
5. Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие 5-е изд. перераб. и дополн.- М.: Финансы и Статистика, 2008
6. Кондрашова А.В. Финансы предприятий в вопросах и ответах. – М.: Лига, 2006.
7. Семенов В.М., Набиев Р.А., Асейнов Р.С.Финансы предприятий. Учебное пособие – М.: Финансы и Статистика, 2009
8. https://books.efaculty.kiev.ua/finpd/1/ Буряковский В. В. Финансы предприятий. Электронный учебник, 2008
9. https://ru.wikipedia.org/