Вопросы.
1. Виды учреждений образования.
2. Финансовое обеспечение деятельности образовательных учреждений.
3. Виды доходов и расходов, порядок их планирования.
4. Порядок расчета среднегодовых показателей деятельности образовательного учреждения.
5. Порядок тарификации педагогических работников, расчета фонда оплаты труда.
Задание 1.
Определить основные показатели, характеризующие объем деятельности городской общеобразовательной школы.
В очередном финансовом году планируется в 1-е классы принять 100 учащихся. В 10-е классы планируется перевести 75% учащихся, окончивших 9-е классы. Отсев и второгодничество не планируются. Плановая наполняемость классов - 25 человек.
| Классы | на 1 января | на 1 сентября | среднегодовое | |||
| число учащихся | количество классов | число учащихся | количество классов | число учащихся | количество классов | |
| Итого 1-4 | ||||||
| Итого 5-9 | ||||||
| Итого 10-11 | ||||||
| Всего |
Задание 2.
Определить основные показатели, характеризующие качество и объем деятельности дошкольного образовательного учреждения. В учреждении на начало планируемого года 200 воспитанников; к 1 июня планируется выпуск 35 воспитанников; с 1 сентября планируется прием 25 человек. Среднее количество дней посещения дошкольного образовательного учреждения одним воспитанником – 152 дня.
Задание 3.
Определить годовой фонд оплаты труда по городской общеобразовательной школе используя следующие данные:
| Классы | Количество классов на 01.01 | Количество классов на 01.09 | Число часов в неделю по тарификации | Заработная плата в месяц по тарификационному списку (руб.) |
| 1 - 4 | ||||
| 5 - 9 | ||||
| 10 - 11 |
Заработная плата административного, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в месяц по штатному расписанию – 625 000 руб.
Дополнительный фонд оплаты труда планируется в размере 30 % годового фонда.
Задание 4.
Государственное образовательное бюджетное учреждение «Сургутский профессиональный колледж» оказывает государственную услугу – реализация образовательных программ среднего профессионального образования.
Число студентов на начало планируемого года составляет 560 чел., планируемый прием 100 человек, планируемый выпуск 95 человек. Согласно учебного плана количество часов учебной нагрузки на 1 группу 1 600 часов. Средняя ставка заработной платы педагогического работника – 12 500 руб.
Штатное расписание утверждено в количестве 27 ставок, в том числе:
- директор 1 ставка с должностным окладом 15 000 руб.;
- заместитель директора 4 ставки с должностным окладом 14 000 руб.;
- главный бухгалтер 1 ставка с должностным окладом 13 000 руб.;
- бухгалтер 3 ставки с должностным окладом 10 000 руб.;
- методист 3 ставки с должностным окладом 11 000 руб.;
- секретарь 4 ставки с должностным окладом 8 500 руб.;
- библиотекарь 2 ставки с должностным окладом 9 800 руб.;
- вахтер 4 ставки с должностным окладом 6 100 руб.;
- уборщик 5 ставок с должностным окладом 6 100 руб.
При расчете заработной платы педагогических работников и работников административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала применять районный коэффициент 50 %, северную надбавку 50%.
Стимулирующие выплаты запланировать в размере 30 % общего фонда оплаты труда.
Планируемые объемы потребления энергоресурсов:
- тепловая энергия 1 200 Гкал, тариф 1480 руб.;
- электрическая энергия 75 000 кВт/ч, тариф 2,50 руб.;
- водопотребление 600 куб.м, тариф 40 руб.;
- водоотведение 600 куб.м, тариф 35 руб.
Планируемые расходы на очередной финансовый год:
1. Командировка сотрудников в количестве 3 человек на 5 календарных дней, примерная стоимость приобретения авиабилетов 13 500 руб.
2. Выплата пособий по уходу за ребенком до 3-х лет в размере 75 руб. в месяц двум работникам в течение года.
3. Оплата услуг интернета из расчета 5 000 руб. в месяц.
4. Оплата абонентской платы за 2 телефона из расчета 3 000 руб. в месяц.
5. Оплата текущего ремонта учебной аудитории в размере 480 000 руб.
6. Оплата круглосуточной охраны здания из расчета 160 руб. за 1 час.
7. Оплата технического обслуживания транспортного средства из расчета 7 600 руб. в месяц.
8. Выплата стипендий студентам из расчета 350 стипендиатов и размера стипендии 795 руб. в месяц.
9. Приобретение ксерокса стоимостью 240 000 руб., учебной литературы в количестве 200 учебников по цене 300 руб.
10. Приобретение бензина в количестве 800 л по цене 37 руб. за 1 л.
11. Приобретение грамот для награждения студентов в количестве 100 шт. по цене 45 руб. за шт.
12. Приобретение канцтоваров и бумаги на общую сумму 158 000 руб.
Учреждение планирует оказывать платные образовательные услуги:
1. Платное обучение 100 человек, стоимость обучения 35 000 руб.
2. Проведение семинаров: стоимость участия в семинаре 6 000 руб., количество слушателей 55 человек.
Планируемые расходы за счет средств от приносящей доход деятельности:
1. Оплата труда работников 1 100 000 руб.
2. Начисления на выплаты по оплате труда – рассчитать.
3. Текущий ремонт коридоров 560 000 руб.
4. Приобретение моющих средств на сумму 120 000 руб.
Используя условия задачи требуется:
1. Рассчитать среднегодовое число студентов и групп.
2. Рассчитать годовой фонд оплаты труда педагогического, административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
3. Рассчитать сумму страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
4. Рассчитать планируемые расходы, распределить по кодам КОСГУ.
5. Рассчитать планируемые доходы на очередной финансовый год:
- субсидии на выполнение государственного задания;
- субсидии на иные цели;
- доходы от приносящей доход деятельности.
6. Составить штатное расписание, план финансово-хозяйственной деятельности образовательного учреждения с расчетами.
Задание 5.
Протарифицировать педагогических работников учреждения среднего профессионального образования, составить тарификационный список:
1. Запрудина А.И. - преподаватель экономики, имеет высшую квалификационную категорию, стаж педагогической работы 20 лет, образование высшее, заведует кабинетом, является классным руководителем 101 группы. Годовая педагогическая нагрузка составляет 1420 часов. Районный коэффициент к заработной плате 50%, северная надбавка – 30%.
2. Петров В.А. - преподаватель физической культуры, имеет первую квалификационную категорию, стаж педагогической работы 11 лет, образование высшее, является классным руководителем 203 группы. Годовая педагогическая нагрузка составляет 680 часов. Районный коэффициент к заработной плате 50%, северная надбавка – 20%.
3. Осинцева О.Г. - преподаватель математики, стаж педагогической работы 6 лет, образование высшее, является классным руководителем 301 группы, председателем цикловой (предметной) комиссии. Годовая педагогическая нагрузка составляет 930 часов. Районный коэффициент к заработной плате 50%, северная надбавка – 50%.
Для расчета среднемесячной заработной платы использовать нижеприведенные данные:
1. Оклад при наличии 1КК – 9820 руб., ВКК – 10300 руб.
2. Оклад при наличии высшего образования и стажа работы от 3 до 5 лет – 7800 руб., высшего образования и стажа работы от 5 до 7 лет – 8600 руб.
3. Размер доплат за классное руководство, проверку
тетрадей, руководство предметными комиссиями, заведование кабинетом – 15%.
Задание 6.
Используя данные отчета об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения за отчетный год проанализировать исполнение плана по расходам, указать причины отклонений, составить заключение по результатам анализа.
Результаты расчетов отразить в аналитической таблице:
| Наименование статьи | КОСГУ | Утверждено по плану, руб. | Кассовый расход, руб. | Отклонение (+;-), руб. | Процент исполнения плана |
| Всего расходов: |