При выполнении контрольной работы, руководствуясь планом, студент внимательно читая задание, уясняя поставленный вопрос, должен:
- найти в законодательном акте и дать юридически обоснованный ответ, ссылаясь на соответствующую норму налогового права;
- дать юридически обоснованный ответ, цитируя источник;
- запомнить и применить основные налоговые термины, используемые в налоговой деятельности, налоговой практике, специальной литературе и литературе по налоговой проблематике.
Необходимо также пользоваться нормативными правовыми актами, введенными в действие после публикации методических указаний. Важно также при написании работы ссылаться на соответствующие нормы других отраслей права.
Правильный, но не обоснованный ответ преподаватель считает неудовлетворительным.
Номер варианта контрольной работы выбирается по списку журнала академической группы.
Номер варианта указывается на титульном листе контрольной работы.
Ответ на каждый из трех вопросов контрольного задания должен структурировано начинать с начала нового листа.
Работа выполняется или рукописно (почерком, пригодным для прочтения), или печатным способом. Право первого редактирования сканированных (но не прочитанных текстов) остается за студентом. Сканированные, но не отредактированные, или копируемые с помощью ксерокса работы не рецензируются.
Студент лично подписывает работу, в конце работы указывает список использованной литературы, оформленный в соответствии с требованиями высшей школы.
Объем работы – 12 листов машинописного текста. Срок предоставления контрольной работы на регистрацию и проверку - за 15 дней до начала экзаменационной сессии.
3. Варианты контрольной работы:
Вариант 1
1. Место института налогового права в системе финансового права
2. Правовое регулирование начисления и уплаты налога с оборота
3. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения
Вариант 2
1. Предмет и метод налогового права.
2. Правовое регулирование начисления и уплаты налога на прибыль
3. Сроки привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения
Вариант 3
1. Система и источники налогового права. Систематизация налогового законодательства.
2. Правовое регулирование начисления и уплаты акцизного налога
3. Штрафные санкции как мера ответственности за совершение налогового нарушения
Вариант 4
1. Налогово-правовые нормы: понятие, структура, особенности.
2. Порядок изготовления, хранения, продажи марок акцизного налога
3. Порядок конфискации подакцизной продукции, находящейся в незаконном обороте
Вариант 5
1. Понятие, состав, особенности и виды налоговых правоотношений.
2. Порядок маркировки алкогольной продукции и табачных изделий
3. Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговой отчетности.
Вариант 6
1. Понятие налога и сбора (общие черты и различия). Основные элементы налога
2. Порядок ввоза на таможенную территорию ЛНР импортной алкогольной продукции и табачных изделий
3. Ответственность за неисполнение требований при внесении изменений в налоговую отчетность
Вариант 7
1. Права и обязанности налогоплательщиков
2. Правовое регулирование начисления и уплаты экологического налога
3. Ответственность за нарушение сроков хранения документов по начислению и уплате налогов и сборов
Вариант 8
1. Прядок государственной регистрации ЮЛ и ФЛ - налогоплательщиков
2. Правовое регулирование начисления и уплаты сбора за транзит, продажу и вывоз отдельных видов товаров
3. Ответственность за невыполнение законных требований должностных лиц органов налогов и сборов
Вариант 9
1. Задачи и полномочия должностных лиц налоговых органов
2. Правовое регулирование начисления и уплаты платы за пользование недрами
3. Ответственность за нарушение правил применения упрощенной системы налогообложения
Вариант 10
1. Функции должностных лиц налоговых органов
2. Правовое регулирование начисления и уплаты сбора за специальное использование воды
3. Виды штрафных санкций при определении суммы налогового обязательства органом налогов и сборов
Вариант11
1. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов
2. Правовое регулирование начисления и уплаты сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства
3. Ответственность за нецелевое использование прибыли плательщиками сельскохозяйственного налога
Вариант 12 1. Понятие налоговой декларации (расчета)2. Правовое регулирование начисления и уплаты сбора за осуществление валютно-обменных операций
3. Ответственность за отчуждение активов, находящихся в налоговом залоге, без согласия органов налогов и сборов
Вариант 13 1. Порядок составления и предоставления декларации2. Правовое регулирование начисления и уплаты платы за патент за добычу угля (угольной продукции) артелями
3. Ответственность за нарушение порядка получения и использования патента
Вариант 14 1. Порядок внесения изменений в налоговую отчетность.2. Правовое регулирование начисления и уплаты подоходного налога
3. Ответственность за нарушение правил уплаты (перечисления) налогов и сборов
Вариант 15 1. Налоговый контроль: понятие, виды и формы.2. Перечень сумм выплат, которые не облагаются подоходным налогом
3. Ответственность за осуществление хозяйственной деятельности без государственной регистрации
Вариант 16 1. Порядок выявления, учета, хранения, оценки бесхозяйного, конфискованного и др. имущества, и распоряжения им в ЛНР.2. Правовое регулирование начисления и уплаты платы за землю
3. Ответственность за осуществление дельности без постановки на налоговый учет
Вариант 17 1. Правовое регулирование административного обжалования. Порядок подачи жалобы.2. Правовое регулирование начисления и уплаты упрощенного налога I группы налогоплательщиков
3. Ответственность за нарушение сроков предоставления информации об открытии или закрытии счетов в банках
Вариант 18 1. Форма, содержание порядок рассмотрения административной жалобы.2. Правовое регулирование начисления и уплаты упрощенного налога II группы налогоплательщиков
3. Ответственность за осуществление хозяйственной деятельности без открытия счетов в Госбанке
Вариант 19
1. Права и полномочия налогового управляющего
2. Правовое регулирование начисления и уплаты упрощенного налога III группы налогоплательщиков
3. Ответственность за осуществление запрещенных видов деятельности
Вариант 20
1. Налоговое требование как способ погашения налоговой задолженности
2. Ограничения видов деятельности для налогоплательщиков-упрощенцев
3. Ответственность за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций
Вариант 21
1. Налоговый залог как способ погашения налоговой задолженности
2. Правовое регулирование начисления и уплаты платы за патент
3. Ответственность за нарушение сроков регистрации ГКНС договоров аренды (субаренды, ссуды) недвижимости
Вариант 22
1. Приостановление расходных операций по счетам в банках как способ погашения налоговой задолженности
2. Правовое регулирование начисления и уплаты сельскохозяйственного налога
3. Ответственность за неоформление субъектами хозяйственной деятельности трудовых отношений с наемными работниками.
Вариант 23
1. Согласование операций с активами как способ погашения налоговой задолженности
2. Правовое регулирование начисления и уплаты транспортного налога
3. Порядок начисления пени по налогам и сборам
Вариант 24
1. Взыскание за счет изъятия наличных денежных средств как способ погашения налоговой задолженности
2. Правовое регулирование начисления и уплаты единого взноса
3. Порядок расчета пени по налогам и сборам
Вариант 25
1. Продажа активов, находящихся в налоговом залоге, как способ погашения налоговой задолженности
2. Размер единого взноса, порядок и сроки уплаты единого взноса физическими лицами - предпринимателями.
3. Окончание сроков начисления пени по налогам и сборам
Вариант 26
1. Отсрочка и рассрочка денежных обязательств как способ погашения налоговой задолженности
2. Правовое регулирование ответственности плательщиков единого взноса.
3. Порядок уплаты пени, начисленной за невыполнение денежного обязательства
Вариант 27
1. Списание безнадежной налоговой задолженности
2. Правовое регулирование осуществления расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг
3. Порядок начисления пени при обжаловании решений органов налогов и сборов
Вариант 28
1. Погашение задолженности в случае реорганизации или ликвидации налогоплательщика, не связанной с банкротством
2. Обязательные требования к регистраторам расчетных операций, их техническому обслуживанию и ремонту
3. Ответственность за нарушение сроков перечисления налогов и сборов в бюджеты всех уровней по вине банка
Вариант29
1. Порядок выявления, учета и хранения бесхозяйного и конфискованного имущества
2. Правовое регулирование соблюдения порядка проведение расчетов за товары (работы, услуги)
3. Основания для проведения выездных налоговых проверок
Вариант30
1. Прядок оценки и распоряжения бесхозяйным и конфискованным имуществом, которое переходит в собственность ЛНР
2. Правовое регулирование ответственность за нарушение порядка проведение расчетов за товары (работы, услуги)
3. Основания для проведения невыездных налоговых проверок
Учебно-методическое и программно-информационное обеспечение дисциплины:
а) основная литература:
1. Бандурка А. М., Поникаров В. Д., Попова С. М. Налоговое право. Учеб. пособ. - К.: Центр учебной литературы, 2012. - 312 с.
2. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2007. – 302 с.
3. Налоговое право. Крохина Ю.А. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. - 463 с.
4. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебное пособие. - Харьков: Легас, 2008. - 304 с.
5. Налоговое право [Текст]: учеб. для вузов / под ред. С. Г. Пепеляева. - М.: Альпина Паблишер, 2017. - 796 с.
б) нормативные правовые акты:
1. Конституция Луганской Народной Республики от 18 мая 2014. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo//normativno-pravovaya-baza/
2. Гражданский Кодекс Луганской Народной Республики от 08 октября 2018 года № 265-II. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://glava-lnr.info/dokumenty/kodeksy/kodeks-grazhdanskiy-kodeks-luganskoy-narodnoy-respubliki
3. Трудовой кодекс Луганской Народной Республики от 30.04.2015. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo//normativno-pravovaya-baza/
4. Кодекс Луганской Народной Республики об административных правонарушениях от 18 марта 2016г. № 197-ПЗ/16 // Официальный сайт Народного Совета ЛНР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelnaya-deyatelnost/zakonoproekty/2733/
5. Уголовный кодекс Луганской Народной Республики от 14 августа 2015г. № 58-II // Официальный сайт Народного Совета ЛНР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo/normativno-pravovaya-baza/1870/
6. Закон ЛНР «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления» от 14 июня 2019. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo//normativno-pravovaya-baza/
7. Закон Луганской Народной Республики «О налоговой системе» от 28.12.2015 г. №79-II [Электронный ресурс] // [Режим доступа]: https://nslnr
8. Постановление Совета Министров Луганской Народной Республики об утверждении «Положения о Государственном комитете налогов и сборов Луганской Народной Республики» от 26.12.2014 № 02-04/24/14 // Официальный сайт Совета Министров ЛНР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://gknslnr.su/about/38-ob-utverzhdenii-polozheniya-o-gosudarstvennom-komitete-nalogov-i-sborov-lnr.html
9. Постановление «Об утверждении Положения о Комитете по вопросам бюджетно-финансовой, инвестиционной и налоговой политики, экономики, торговли и внешних связей, развития малого и среднего бизнеса народного Совета Луганской Народной Республики» от 11 сентября 2015г. № 265 // Официальный сайт Народного Совета ЛНР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo/normativno-pravovaya-baza/2066/
10. Закон Луганской Народной Республики «О парламентском контроле» от 14 октября 2016г. № 133-II // Официальный сайт Народного Совета ЛНР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://nslnr.su/zakonodatelstvo/normativno-pravovaya-baza/3697/
в) дополнительная литература:
1. Налоги и налогообложение: учеб. для вузов / под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 655 с.
2. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007. - 304 с.
3.Шестакова, Е. В. Налоговые проверки от «А» до «Я» [Текст] / Е. В. Шестакова. - Ростов н/Д: Феникс, 2014. - 236, [2] с. - (Библиотека бухгалтера).
г) методические указания:
1.Конспект лекций по дисциплине «Налоговое право» (для студентов дневного, заочного и вечернего отделения» специальности «Правоведение») // Луганск: изд-во ГОУ ВПО ДНР ЛГУ имени Владимира Даля, 2015. – 112 с.
2.Методические указания для семинарских занятий по дисциплине «Налоговое право» для студентов направления подготовки 40.03.01 «Юриспруденция». /Сост.: Л.Н. Чунихина. – Луганск: Луганский национальный университет имени Владимира Даля, 2017. - 17 с.
3.Методические указания для самостоятельной работы по дисциплине «Налоговое право» для студентов направления подготовки 40.03.01 «Юриспруденция». /Сост.: Л.Н.Чунихина. – Луганск: Луганский национальный университет имени Владимира Даля, 2017. - 20 с.
4.Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоговое право» для студентов направления подготовки 40.03.01 «Юриспруденция». /Сост.: Л.Н.Чунихина. – Луганск: Луганский национальный университет имени Владимира Даля, 2017. - 20 с.
д) интернет-ресурсы:
1. Законодательство Украины на официальном веб-портале «Верховная Рада Украины» / [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://zakon2.rada.gov.ua/laws/a#Find
2. Официальный сайт Главы ЛНР [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://glava-lnr.su/
3. Официальный сайт Народного Совета ЛНР [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://nslnr.su/zakonodatelstvo/normativno-pravovaya-baza/
4. Официальный сайт Правительства ЛНР [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://sovminlnr.ru.
5. Официальный сайт Луганского Информационного Центра [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://lug-info.com/documents
6. Сайт библиотеки ЛНУ имени Владимира Даля [Электронный ресурс] – Режим доступа: bib.lug.univer@mail.ru
7. Большой юридический словарь / [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://petroleks.ru/dictionaries/dict_big_law.php