| Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | |||
| 1. Получена выручка от покупателей | 45 000 000 | |||
| Выручка | 38 135 593,22 | 90-11 | Акт о выполненных работах | |
| НДС с выручки | 6 864 406,78 | 90-11 | Счет-фактура | |
| 2. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 45 000 000 | |||
| 3. Получены в банке наличные денежные средства | 6 000 000 | |||
| 4. Выдана заработная плата за III квартал 2012г. | 2 479 500 | |||
| 5. Выдана депонированная заработная плата | 479 000 | |||
| 6. Выдано подотчетному лицу (в погашение ранее сложившейся задолженности) | 2 000 000 | |||
| 7. Выдано подотчетному лицу на командировочные расходы | 1 000 000 | |||
| 8. Принят авансовый отчет по командировочным расходам (в пределах установленных норм) | 1 000 000 | |||
| 9. Начислена заработная плата: работникам основного производства работникам аппарата управления Удержана сумма: налога на доходы физических лиц | 2 000 000 850 000 370 500 | |||
| 10. Получен аванс от покупателей, в том числе НДС | 30 000 000 | |||
| 11. Перечислены налоги и платежи во внебюджетные фонды за III квартал 200__г. | ? | |||
| 12. В декабре 20___г. продан объект основных средств: первоначальная стоимость сумма амортизации договорная стоимость, в том числе НДС | 8 000 000 500 000 12 000 000 | |||
| 13. Поступила выручка за объект основных средств | 12 000 000 | |||
| 14. Акцептован счет поставщика за принятое сырье, в том числе НДС | 20 000 000 | |||
| 15. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 10 000 000 | |||
| 16. Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС | 84 000 | |||
| 17. Сырье отпущено в основное производство (по учетной цене) | 16 000 000 | |||
| 18. Акцептован и оплачен счет за коммунальные услуги, в том числе НДС | 14 000 400 | |||
| 19. Начислена арендная плата за здание администрации, в том числе НДС | 2 000 000 | |||
| 20. Перечислена арендная плата за здание администрации за предыдущий период, в том числе НДС | 2 000 000 | |||
| 21. Сдана на склад готовая продукция (по учетной цене) | 30 000 000 | |||
| 22. Отгружена покупателям готовая продукция: по учетной цене по договорной цене, в том числе НДС | 30 000 000 47 000 000 | |||
| 23. Зачтен полученный от покупателей аванс, в том числе НДС | 30 000 000 | |||
| 24. 25.12.20___ г. получен кредит на 6 месяцев под 12 % годовых | 40 000 000 | |||
| 25. Рыночная стоимость акций на 31.12.20___г. 1150 руб. за штуку | ? | |||
| 26. Начислена амортизация | ? | |||
| 27. Начислены взносы в бюджеты с заработной платы за 3 кв 13 | ||||
| с зарплаты АУП, в т.ч. | 255 000 | |||
| ФСС 2,9% | 24 650 | Бухгалтерская справка | ||
| ПФ 22% | 187 000 | Бухгалтерская справка | ||
| ОМС 5,1% | 43 350 | Бухгалтерская справка | ||
| с зарплаты основного производственного персонала, в т.ч. | 600 000 | |||
| ФСС 2,9% | 58 000 | Бухгалтерская справка | ||
| ПФ 22% | 440 000 | Бухгалтерская справка | ||
| ОМС 5,1% | 102 000 | Бухгалтерская справка | ||
| 28. Списаны общехозяйственные расходы по окончании квартала | Бухгалтерская справка | |||
| 29. Списано отклонение фактической себестоимости производства от плановой | Бухгалтерская справка | |||
| 30. Списано отклонение фактической стоимости от плановой готовой продукции в части реализованной продукции | Бухгалтерская справка | |||
| 31. Начислен налог на имущество | Бухгалтерская справка | |||
| 32. Списан финансовый результат по счету 90 | Бухгалтерская справка | |||
| 33. Списан финансовый результат по счету 91 | Бухгалтерская справка | |||
| 34. Начислен налог на прибыль 2 квартал | Бухгалтерская справка | |||
| 35. НДС принят к вычету | Книга покупок | |||
Графическое изображение счета
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Об. | Об. | Об. | Об. | Об. | Об. |