Расчет необходимого количества оборудования
(3.2)
где:
По – количество оборудования.
Тсв – трудоемкость выполнения производственной программы (чел/ч).
Fэф – действительный расчетный годовой фонд времени работы оборудования (ч).
F эф = Др × Ксм × Тсм × (1- Rоб / 100%)
F эф=365*2*8(1-5%/100%)=5548(ч)
где:
Др – эффективный фонд времени, дней (строка табл.1);
Ксм – сменность работы (принимаем Ксм =2);
Тсм – продолжительность рабочей смены в часах;
Rоб – плановые простои оборудования (5%) от номинального фонда времени оборудования.
Принятое количество оборудования рассчитываем:
По = Тсв./ F эф (3.4)
По= 88110/5548=15,9
3.3.1. Расчет численности основных производственных рабочих.
Чяв. = Т св./ F д. раб. Rн (3.5)
Чяв =88110/1640*1,1=59,1(чел)
где:
Чяв. – явочная численность рабочих (чел)
Тсв – трудоемкость выполнения производственной программы (чел/ч)
Тд. раб . – эффективный фонд времени одного рабочего (ч*чел) (строка7 таблицы1)
Rн - среднее значение выполнения норм (1,1)
Находим списочную численность производственных рабочих по формуле:
Чсп = Чяв.× Кяв (3.6)
Чсп = 59,1*1,20=70,92
Находим явочную численность производственных рабочих по формуле:
Кяв = Т н/ Т эф (3.7)
Кяв = 247/205=1,20
где:
Кяв – коэффициент явки;
Т н - номинальный фонд времени в днях (строка 3 таблицы 1);
Т эф. – эффективный фонд времени в днях (строка5 таблицы 1).
Расчет численности вспомогательных производственных рабочих, ИТР, служащих, МОП.
Указать характеристику вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, МОП и произвести расчет на основании данных проектных организаций, данные свести в табл. 2:
- вспомогательные рабочие……….30-35%
- ИТР………………………………..10-14%
- служащие…………………………..4-5%
- МОП………………………………..5-6%
от количества основных рабочих.
Расчет численности вспомогательных рабочих осуществляется по трудоемкости планируемого объема, по нормам обслуживания.
Таблица 2- Ведомость численности всего сборочно-сварочного участка
| № п/п | Категория персонала | Численность | % (от основных рабочих) |
| 1. | Основные производственные рабочие | 59,1 | |
| 2. | Вспомогательные рабочие | 17,73 | |
| 3. | ИТР | 5,91 | |
| 4. | Служащие | 2,99 | |
| 5. | МОП | 2,99 | |
| Всего работающих | 88,72 |
Расчет заработной платы с отчислениями
Расчет тарифного фонда заработной платы.
По формулам, приведенным ниже, рассчитать тарифный фонд заработной платы на основании данных о разрядах, количестве рабочих, эффективном фонде рабочего времени и тарифной ставке рабочего, соответствующей разряду, данные свести в таблицу 4.
Часовые тарифные ставки рабочего – сдельщика 1 разряда 26,25 рублей; рабочего –повременщика – 25,48. Тарифные коэффициенты по разрядам рабочих представлены в таблице 3
Таблица 3- Тарифные коэффициенты
| Разряд | Повышающий коэффициент |
| 1,4 | |
| 1,6 | |
| 1,8 | |
| 2,2 |
Таблица 4-Расчет ТФЗП рабочих
| № п/п | Категория персонала | Форма оплаты | Разряд | Кол-во (чел) | Тэф. (ч) | Тч. ст. (руб) | ТФЗП (тыс. руб) |
| 1. | Основные производственные рабочие | ||||||
| - сварщики | Сдельная | 7,68 | 26,25 | ||||
| - слесари | Сдельная | 7,68 | 26,25 | ||||
| 2. | Вспомогательные рабочие | ||||||
| - крановщики | Поврем | 1,536 | 25,48 | ||||
| - контролеры | Поврем | 1,536 | 25,48 | ||||
| - трансп. рабочие | Поврем | 1,536 | 25,48 | ||||
| ИТОГО: | 19,968 | 128,94 |
Тарифный фонд заработной платы определяется по формуле (тыс. руб.):
(3.8)
ТФЗП=70,92*26,25*1640/1000=3030
ТФЗП=70,92*25,48*1640/1000=2963
где:
Ч сп. – списочная численность, чел.;
Т эф. - эффективный фонд времени, час. (таблица 1 п. 7);
Тч.ст. – часовая тарифная ставка (зависит от разряда специальности рабочего и выполняемых работ) руб.
3.4.2. Расчет годового фонда заработной платы
При расчете фонда заработной платы последовательно определяется часовой, дневной и месячный (годовой) фонды з/пл, различающиеся между собой не по длительности периодов, а по составу включаемых элементов з/пл.
В фонд часовой з/пл входят:
а) основная заработная плата по сдельной и повременной системам оплаты труда.
б) доплаты до часового фонда:
- по премиальным системам;
- за работу в ночное время;
- за обучение учеников;
- неосвобожденным бригадирам за организацию работы бригады;
- за дежурства в праздничные дни.
В фонд дневной заработной платы включаются:
а) фонд часовой заработной платы.
б) доплаты до дневного фонда заработной платы:
- за сверхурочные работы;
- внутрисменные простои;
- подросткам за сокращенный рабочий день;
В фонд месячной (годовой) заработной платы включаются:
а) Фонд дневной заработной платы.
б) доплаты до фонда месячной (годовой) заработной платы:
- оплата очередных и дополнительных отпусков;
- оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;
- командировочные;
- компенсации за неиспользованный отпуск.
Таблица 5- Расчет годового фонда заработной платы рабочих
| Показатели | Сумма (тыс.руб.) |
| 1. Тарифный фонд заработной платы | |
| 2. Доплата до часового фонда 40% от ТФЗП | |
| 3. Часовой фонд з/пл (ТФЗП + доплата за час) | |
| 4. Доплата до дневного фонда (3% от часового) | |
| 5. Дневной фонд з/пл (часовой + доплата до дневного) | |
| 6. Заработная плата с РК и северными надбавками | |
| 7. Отчисления во внебюджетные фонды | |
| 8. Годовой фонд з/пл (з/пл с РК + дополнительная) | |
| 9. Среднегодовая з/пл (годовой фонд / кол-во рабочих) | |
| 10. Среднемесячная з/пл (среднегодовая / 12 месяцев) |
Вывод
1 пункт ТФЗП берем из таблицы 4;
2 пункт – принимаем условно 40% от ТФЗП;
3 пункт – сумма 1 пункта и пункта 2;
4 пункт – 3% от часового фонда з/пл.;
5 пункт – 3 пункт + 4 пункт;
6 пункт – пункт 5 умножаем на 2.
(Очередной отп + Учеб. отп + ВГО)
7 Пункт 6*0,3
8 пункт – 6 пункт + 7 пункт;
9 пункт – пункт 8 делим на кол-во основных и вспомогательных рабочих (табл. 4);
10 пункт – пункт 9 делим на 12 месяцев;
Составной частью планирования себестоимости продукции является составление ряда смет:
· Смета цеховых расходов
· Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, транспортно-заготовительные расходы.
3.6.1. Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица.8- Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| № п/п | Наименование статей | Расчет (от стоимости оборудования) | Сумма (тыс. руб.) |
| 1. | Содержание производственного оборудования | 2% | |
| 2. | Амортизация инструмента, контрольно-измерительных приборов | 10,5% | |
| 3. | Текущий ремонт | 4% | |
| 4. | Возмещение износа | 0,1 % | |
| 5. | Прочие расходы | 1% | |
| ВСЕГО |
Вывод
Данные расчета производятся от стоимости сварочного оборудования. Стоимость всего оборудования составляет:
С об.= По × Ц (3.11)
Соб=15,9*93280=1483152
Пункт 1 - Содержание производственного оборудования составляет 2% от стоимости сварочного оборудования.
Пункт 2 - Амортизация инструмента, контрольно-измерительных приборов составляет 10,5% от стоимости сварочного оборудования.
Пункт 3 - Текущий ремонт составляет 4% от стоимости сварочного оборудования.
Пункт 4 - Возмещение износа составляет 0,1% от стоимости сварочного оборудования.5 пункт - Прочие расходы составляют 0,1% от стоимости сварочного оборудования.
ВСЕГО - Сложение всех пунктов.
Для определения общей сметы всех затрат предприятия и с целью взаимной увязки этого раздела с другими разделами фин. плана составляется свод затрат на производство по статьям калькуляции и сметы на производство по экономическим элементам.