Анализ прибыли МБРР.
При оценке финансовой устойчивости Международного Банка реконструкции и развития, внимание акцентируется на показателях прибыли. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются: Прибыль от комиссионной деятельности; Прибыль от процентной деятельности; Прибыль от операционной деятельности.
| Показатели | Абсолют. изм-ие по сравнению с 2014 г, тыс.руб. | Относит. изм-ие по сравнению с 2014, в процентах | Абсолют. изм-ие по сравнению с 2015 г, тыс.руб. | Относит. изм-ие по сравнению с 2015 г, процентах | ||||||||||
| Значение, тыс.руб. | Значение, тыс.руб. | Значение, тыс.руб. | ||||||||||||
| 1. Процентные доходы | 1 356812 | 2 548344 | 3 524759 | 1 191532 | 87,82 | 976 415 | 38,32 | |||||||
| 2. Процентные расходы | 1 897937 | 348 960 | 33,09 | 494 252 | 35,21 | |||||||||
| 3. Прибыль от процентной деятельности | 302 087 | 1 144659 | 1 626822 | 842 572 | 278,92 | 482 163 | 42,12 | |||||||
| 4. Комиссионные доходы | 280 885 | 445 411 | 114 369 | 68,68 | 164 526 | 58,57 | ||||||||
| 5. Прибыль (убыток) от комиссионной деятельности | 135 332 | 238 349 | 368 296 | 103 017 | 76,12 | 129 947 | 54,52 | |||||||
| 6. Операционные доходы | 526 943 | 320 726 | -2956072 | -84,87 | -206217 | -39,13 | ||||||||
| 7.Операционные расходы | 3 837728 | 909 216 | 1 318692 | -2928512 | -76,31 | 409 476 | 45,04 | |||||||
| 8. Прибыль от операционной деятельности | -354 713 | -382 273 | -997 966 | -27 560 | 7,77 | -615693 | 161,06 | |||||||
| 9. Всего доходов | 3 356172 | 4 291346 | -1650171 | -32,96 | 934 724 | 27,85 | ||||||||
Прибыль за 2015 год выросла на 918029 тыс. руб. или на 1109,99%. Столь значительный рост был вызван увеличением прибыли от процентной деятельности на 278,92% или на 842 572 тыс. руб., ростом процентных доходов на 1 191 532 тыс. руб. (на 87,82%) и ростом прибыли от комиссионной деятельности на 103 017 тыс. руб. (на 76,12%). На увеличение прибыли за 2015 год не повлияло даже снижение на 84,87% величины операционных доходов. Таким образом, общая сумма доходов снизилась на 32,96%, а общая сумма расходов – на 52,16%.
Прибыль за 2016 год снизилась с 1000735 тыс. рублей на 35893 тыс. рублей или на 0,36% и на конец 2016 года составила 9979152 тыс. рублей. Этому способствовал убыток от операционной деятельности, увеличившийся на 169,06% и неблагоприятно повлиявший на рост общей прибыли. Но такие факторы, как рост прибыли от процентной деятельности на 482163 тыс. руб. или на 42,14%, а также рост прибыли от комиссионной деятельности на 129947 тыс. руб. или на 54,52% в совокупности, почти полностью покрыли убыток от операционной деятельности.
Анализ расходов МБРР.
Задачи анализа расходов Международного банка реконструкции и развития заключаются: в систематическом сопоставлении доходов и затрат и определении финансового результата; в выявлении факторов, которые содействуют увеличению или сокращению доходов и затрат; в выявлении резервов.
Расходы банка за 2008 год уменьшились на 2568200 тыс. рублей или на 52,16% по сравнению с 2007 годом и на 01.01.2009 года их сумма составила 2355437 тыс. рублей.
Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2008 году составил 59,59%, а в 2007 – 21,42%, он увеличился на 38,17% пунктов. Из них наибольшими по размеру удельного веса являются расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты. Удельный вес расходов по выпущенным долговым ценным бумагам в 2007 году в общей сумме расходов составил 2,72%, а в 2007 году – 10,51%, увеличение составило 7,79% пунктов.
комиссионные расходы в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 11352 тыс. рублей или на 36,40%. Удельный вес комиссионных расходов в общем объеме расходов в 2007 году составил 0,64%, а в 2008 году – 1,81%.
Расходы банка за 2009 год увеличились на 938307 тыс. рублей или на 39,84% по сравнению с 2008 годом и на 01.01.2010 года составили 3293744 тыс. рублей. Это произошло за счет:
значительного увеличения в 2009 году операционных расходов на 409476 тыс. рублей или на 45,04% по сравнению с 2008 годом. Их удельный вес в 2008 году составил 38,60%, за год он увеличился на 1,44% пункта и в 2009 году был равен 40,04% от суммы расходов. Из них удельный вес расходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в 2008 году составил 23,03%, а в 2009 году – 24,07%, т. е. на 1,04% пункта больше. Увеличились другие текущие расходы на 13 708 тыс. рублей или на 11,78%, это связано с увеличением рекламных мероприятий, которые были направлены в первую очередь на укрепление имиджа Банка и информирование потенциальных клиентов о новых продуктах и услугах, а также с мероприятиями по ребрендингу Банка.
Динамика расходов Международного банка реконструкции и развития
Таблица 2.2
| Показатели | Абсолют. изм-ие по сравнению с 2014 г, тыс.руб. | Относит. изм-ие по сравнению с 2014г в процентах | Абсолют. изм-ие по сравнению с2015г, тыс.руб. | Относит. изм-ие по сравнению с 2015г годом, в процентах | |||
| Значение, тыс.руб. | Значение, тыс.руб. | Значение, тыс.руб. | |||||
| 2. Процентные расходы | 1 897937 | 348 960 | 33,09 | 494 252 | 35,21 | ||
| 3. Операционные доходы | 526 943 | 320 726 | -2956072 | -84,87 | -206 217 | -39,13 | |
| 4.Операционные расходы | 3 837728 | 909 216 | 1 318692 | -2928512 | -76,31 | 409 476 | 45,04 |
| 5. Комиссионные доходы | 280 885 | 445 411 | 114 369 | 68,68 | 164 526 | 58,57 | |
| 6.Комиссионные расходы | 42 536 | 77 115 | 11 352 | 36,40 | 34 579 | 81,29 | |
| 7.Всего расходов | 3 293744 | -2568200 | -52,16 | 938 307 | 39,84 |
Расходы банка за 2015 год уменьшились на 2568200 тыс. рублей или на 52,16% по сравнению с 2014 годом и на 01.01.2016 года их сумма составила 2355437 тыс. рублей. Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2008 году составил 59,59%, а в 2014 – 21,42%, он увеличился на 38,17% пунктов. Из них наибольшими по размеру удельного веса являются расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты. Удельный вес расходов по выпущенным долговым ценным бумагам в 2014 году в общей сумме расходов составил 2,72%, а в 2014 году – 10,51%, увеличение составило 7,79% пунктов.
комиссионные расходы в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличились на 11352 тыс. рублей или на 36,40%. Удельный вес комиссионных расходов в общем объеме расходов в 2014 году составил 0,64%, а в 2015 году – 1,81%. Расходы банка за 2016 год увеличились на 938307 тыс. рублей или на 39,84% по сравнению с 2015 годом и на конец года составили 3293744 тыс. рублей. Это произошло за счет: значительного увеличения в 2016 году операционных расходов на 409476 тыс. рублей или на 45,04% по сравнению с 2015 годом. Их удельный вес в 2015 году составил 38,60%, за год он увеличился на 1,44% пункта и в 2016 году был равен 40,04% от суммы расходов. Из них удельный вес расходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в 2015 году составил 23,03%, а в 2016 году – 24,07%, т. е. на 1,04% пункта больше. Увеличились другие текущие расходы на 13 708 тыс. рублей или на 11,78.
Увеличения процентных расходов на 494252 тыс. рублей или на 35,21% в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Это произошло в основном за счет увеличения расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты на 157197 тыс. рублей или на 52,74%, за счет увеличения расходов по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты на 355534 тыс. рублей или на 41,45%.
Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2016 году составил 57,62%, он уменьшился на 1,97% пункта по сравнению с показателем 2014 года. Из них наибольший удельный вес имеют расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты. Эта статья составляет 36,84% в общей сумме расходов в 2016 году. Удельный вес расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, за 2016 год увеличился на 1,16% пункта и составил 13,82% от общей суммы расходов; увеличения комиссионных расходов на 34 579 тыс. рублей или на 81,29% в 2016 году по сравнению с 2015 годом.