Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
• пассивные операции (привлечение средств)
• активные операции (размещение средств)
• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции
Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:
• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;
• их размещения (инвестиционная функция);
• расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:
• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
• выдача банковских гарантий.
При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции.
Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.
Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.
Банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:
• нематериальная сущность услуг;
• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
• проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
• система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.
Все операции банка делят на:
• ликвидные и неликвидные;
• операции в рублевом и валютном выражении;
• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
• балансовые и забалансовые. Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные).
Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:
• страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;
• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
• получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
• сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
• управление активами и пассивами;
• проведение спекулятивных операций.
Пассивные операции
Операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.
К пассивным операциям банка относят:
привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;
выпуск ценных бумаг;
займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.
Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций.
В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.
Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:
и т.д.................
Услуги коммерческих банков, связанные с приватизацией и относящиеся к категории "прочих операций", могут иметь следующее содержание:
организация на доверительных началах выпуска и первичного размещения акций вновь образуемых акционерных обществ на базе выкупа государственного имущества, а также первичное размещение облигационных займов для финансирования выкупа;
независимая оценка стоимости приватизируемого имущества, отбор предприятий, подлежащих приватизации, оценка финансового положения и перспектив приватизируемого предприятия, разработка и принятие мер по финансовому оздоровлению и структурной пере* стройке предприятия в процессе приватизации или в предварительном порядке;
поиск физических и юридических лиц, предъявляющих платежеспособный спрос на приватизируемое имущество, подготовка учредительных документов, договоров куплипродажи, осуществление представительства, организация и проведение переговоров, ведение документальных и расчетных операций, связанных с приватизацией;
организация торгов, осуществление маркетинга и рекламы в процессе приватизации, обеспечение участников полной коммерческой информацией о приватизируемом имуществе;
урегулирование споров в качестве независимого арбитра; подбор кадров для приватизируемых предприятий, последующий контроль за их деятельностью по поручению собственников и др.
Совместная деятельность банков и других юридических лиц (включая учредительные операции). Указанная деятельность охватывает несколько видов банковских операций.
Многие коммерческие банки были созданы как банки крупных организационных структур, обслуживающие перераспределение финансовых ресурсов внутри них и осуществляющие привлечение внешних источников на цели их развития. На начало 1990 г. такие банки составили более 25% количества зарегистрированных коммерческих банков. Вместе с тем элементом стратегия ряда независимых коммерческих банков стало стремление войти в несколько крупных организационных структур, предпочитая те из них, которые располагают значительными объемами бюджетного финансирования, остродефицитной продукцией на рынке товаров народного потребления, экспортными ресурсами и валютной выручкой и т.п.; зачастую это были отрасли военнопромышленного комплекса. Такая стратегия призвана обеспечить банку финансовую устойчивость, гарантированный рост оборотов, диверсификацию рисков, универсальный и многоотраслевой характер деятельности.
Варианты использования банка в крупной организационной структуре: а) кредитнорасчетный центр; б) центр холдинговой структуры, держатель контрольных пакетов входящих в нее предприятий (в свою очередь, банк контролируется аппаратом объединения); в) банк берет на себя выполнение ряда внутренних управленческих функций объединения; г) банк выступает центром ассоциации предприятий — крупнейших контрагентов объединения и т.д.
Нередко коммерческий банк выступает соучредителем до нескольких десятков юридических лиц, а также их ассоциаций (совместные предприятия, научнотехнические и обучающие центры, посреднические ассоциации и т.п.). Такая деятельность может выбираться в качестве стратегии банка, что обусловлено следующими причинами.
Учреждение предприятий многоотраслевого характера позволяет банкам обойти запрещения заниматься тем или иным видом деятельности, снижает их риски, связанные с небанковскими операциями. Учреждение юридического лица необходимо, когда объемы операций профильных структурных подразделений банка достигают значительных масштабов и становится очевидным стремление подразделений приобрести самостоятельность, не теряя связи с банком (факторинговые, лизинговые предприятия, брокерские фирмы по операциям с ценными бумагами и т.д.). Окружение банка связанными с ним юридическими лицами как элемент его стратегии на рынке приводит к повышению прибыльности банка (часть прибыли перечисляется банку как учредителю), снижению и диверсификации рисков (предприятия носят многоотраслевой характер). Кроме того, такие альтернативные структуры вокруг банка создают дополнительные каналы привлечения кредитных ресурсов.
Особой группой операций является заключение коммерческими банками договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов и разделении стоимостного эффекта между участниками (производство и прокат кинофильмов, приобретение прав и переиздание рукописей, реализация инноваций научнотехнического характера и т.п.). Обычно коммерческий банк берет на себя финансирующие функции, а также предоставляет услуги организационнопосреднического и консультативного характера, сопровождающие проект от стадии появления идеи до завершения реализации и последующих операций с интеллектуальной собственностью. Одной из распространенных форм работы коммерческих банков в этой области стало образование информационных фондов,аккумулирующих наиболее интересные предложения о совместной деятельности и ее финансировании (что, в свою очередь, требует создания экспертных советов, реализации процедур конкурса проектов и т.п.).
Рассматриваемые операции регулируются нормами гражданского права, относящимися к договору о совместной деятельности, содержание которого стандартно.
Выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. Регулируются соответствующими нормами гражданского права в отношении договоров поручительства и гарантии. Порядок вексельного поручительства (аваля) определен действующим Положением о применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР. В международном праве указанные операции банков регламентируются "Унифицированными правилами по договорным гарантиям" (редакция 1978 г., утверждены Международной торговой палатой).
По договору поручительства (гарантии) поручитель (гарант) обязывается отвечать перед кредитором другого лица (должника) за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. При поручительстве банк несет ответственность за исполнение обязательства гражданином, при гарантии — юридическим лицом. Гарантия — особый вид договора поручительства, который применяется в отношениях между организациями. К банкупоручителю (гаранту), исполнившему обязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству.
Другие виды банковских операций, относящиеся к категории "прочих". Банки осуществляют научнотехнические разработки собственными силами. Как показывает практика, банки обычно выходят на рынок с предложениями: а) банковского программного обеспечения, разработанного их структурными подразделениями или по их заказу; б) методической и организационной документации по вопросам учреждения и правил процедур деятельности предприятий, находящихся в различных формах собственности. Банки, давно занимающиеся капитальными вложениями, могут принимать заказы на составление сметной документации по несложным объектам технического перевооружения, капитального ремонта и т.п. Примеры подобных операций в деятельности отечественных банков известны с начала 1910х гг. Так, например, в 1913 г. товарный отдел Московского Народного банка осуществлял составление планов и смет на сооружение мельниц, маслобоен и других сельскохозяйственных сооружений.
Велика номенклатура информационносправочных услуг. В нее входят: а) предоставление копий расчетных и других документов;
6) помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банка; в) предоставление справочной неконфиденциальной информации о клиентах; г)информационнопосреднические услуги по подбору участников различных сделок, кадров, образование банков данных по оборудованию для предоставления его в лизинг и т.д.
Информационноаналитические услуги включают: а) анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; б) осуществление научнотехнической и экономической экспертизы проектов и решений; в) помощь при проведении внутренних ревизий; г) контрольные обмеры и проверка достоверности отчетных данных; д) проверка платежных документов; е) экономический анализ контрактов, правильности установления цен и других условий. Отдельные банки заявили даже о своем намерении проводить патентный анализ.
Важное значение имеют консультационноправовые услуги, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, организации кредитнорасчетных отношений, бухгалтерского учета и финансовоэкономической работы на предприятии. Договоры на консультирование могут комплексно охватывать деятельность клиентов или весь цикл жизнедеятельности заключаемых клиентами крупных сделок (например, внешнеэкономических).
Известны сервисные услуги клиентам, связанные с отдельными операциями технического цикла обработки наличности (повторный пересчет денег, предварительная подготовка денег для выплаты заработной платы, подготовка разменной монеты, предоставление в аренду технических средств по обслуживанию операций с наличными деньгами, обмен поврежденных денежных билетов и т.п.).
Благотворительная деятельность и спонсорство культурных, научных, спортивных и т.п. программ. Известны случаи прямой финансовой поддержки банком деятельности местных органов власти. Постепенно развиваются вложения банками средств за свой счет в такие материальные активы, как произведения искусства. Рекламная и конечная финансовая результативность указанных операций может быть очень высокой, особенно в условиях инфляции.