| №
| Название показателя
| Формула расчета
| Пояснение
|
| 1.
| Продолжительность финансового цикла
| ПФЦ = ППЦ+ПОдз – ПОкз
| ПФЦ – продолжительность финансового цикла предприятия в днях,
ППЦ – продолжительность производственного цикла в днях (ПОсм+ПОнз+ПОгп),
ПОдз – средний период оборота текущей дебиторской задолженности в днях,
ПОкз – средний период оборота текущей кредиторской задолженности в днях.
|
| 2.
| Общая потребность в капитале
| ОпКк=ОпКн+  ПР * УКпр
| ОпКк – общая потребность в капитале, необходимом для использования в операционном процессе предприятия, на конец планового периода,
ОпКн – общий объем использования капитала в операционном процессе предприятия на начало планового периода
⧋ПР – планируемы прирост объема производства продукции в рассматриваемом периоде
УКпр – удельная капиталоемкость производства продукции (объем используемого капитала на единицу производимой продукции)
|
| 3.
| Размер экономии суммы операционного капитала
| Эок =(ПОКф - ПОКп) * ОРо
| Эок – размер экономии суммы операционного капитала, достигаемый в процессе ускорения его оборота,
ПОКф – период оборота операционного капитала предприятия в предплановом периоде, в днях
ПОКп – планируемый период оборота операционного капитала предприятия в днях,
ОРо – планируемый однодневный объем реализации продукции
|
| 4.
| Рентабельность оборотного капитала
| Рок = Ррп * Оок
| Рок – рентабельность оборотного капитала
Ррп – рентабельность реализации продукции
Оок – оборачиваемость оборотного капитала
|
| 5.
| Количество оборотов денежных активов и их эквивалентов в рассматриваемом периоде
| КОда = 
| ОР – общий объем реализации продукции в рассматриваемом периоде,
 - средняя сумма денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая)
 - средняя сумма краткосрочных (текущих) финансовых вложений предприятия (характеризующая его денежные эквиваленты) в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая)
|
| 6.
| Коэффициент абсолютной платежеспособности
|
КАП = 
| ДА – сума денежных активов предприятия на определенную дату,
КФВ – сумма краткосрочных финансовых вложений предприятия на определенную дату,
ОБк – сумма всех краткосрочных (текущих) финансовых обязательств предприятия на определенную дату.
|
| 7.
| Коэффициент промежуточной платежеспособности
| КПП = 
| ДА – сумма денежных активов предприятия (средняя или на определенную дату),
КФВ – сумма краткосрочных финансовых вложений предприятия (средняя или на определенную дату),
ДЗ – сумма текущих дебиторской задолженности всех видов (средняя или на определенную дату),
ОБк – сумма всех краткосрочных (текущих) финансовых обязательств предприятия (средняя или на определенную дату),
|
| 8.
| Коэффициент текущей платежеспособности
| КТП = 
| ОА – сумма всех оборотных активов предприятия (средняя или на определенную дату),
ОБк – сумма всех краткосрочных (текущих финансовых обязательств предприятия) (средняя или на определенную дату),
|