План:
I) Условия назначения накопительной пенсии
II) Определение размера накопительной пенсии
III) Порядок установления накопительной пенсии
НА: Федеральный закон от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии"
I) Согласно статье 9 ФЗ №167 «Об ОПС» обязательным страховым обеспечением в рамках ОПС является в том числе накопительная пенсия, которая регулируется ФЗ №424.
Накопительная пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии.
Средства пенсионных накоплений - совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результата от их инвестирования и средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.
Право на НП имеют:
1) Граждане РФ, застрахованные в системе ОПС при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в установленном законом порядке при соблюдении условий, указанных в ФЗ №424
2) Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ, имеют право на НП наравне с гражданами РФ, при соблюдении установленных норм ФЗ № 424.
Для назначения НП необходимо одновременное выполнение следующих условий:
1) Застрахованное лицо должно иметь право на СПст, в том числе досрочную по ФЗ № 400.
2) Наличие средств пенсионных накоплений, учтенных в спец. части ИЛС либо на пенсионном счёте накопительной пенсии.
3) Размер НП лица должен составлять более 5% по отношению к сумме СПст с ФВ и размера НП, рассчитанной по состоянию на день назначения НП.
Если размер НП составляет 5 и менее процентов по отношению к сумме СПС ФВ и НП, то застрахованные лица имеют право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.
НП устанавливается и выплачивается независимо от получения иной пенсии и ежемесячного пожизненного содержания.
Таким образом, условия назначения НП связаны с достижением пенсионного возраста. Возраст может быть снижен при наличии необходимого стажа на СВР (см. ст. 30-32 ФЗ № 400).
II) Размер НП определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений по состоянию на день когда назначается НП:
НП=ПН:Т, где
ПН – сумма средств пенсионных накоплений
Т – кол-во месяцев ожидаемого периода выплаты. Т=228 до 1 января 2016 года.
С 1 января 2016 года продолжительность ожидаемого периода выплаты пенсии будет определяться ФЗ.
При назначении НП к ДСПС показатель Т имеет другое значение(п.2 ст. 17 ФЗ № 424).
При назначении НП позднее приобретения права на нее ожидаемый период выплаты за каждый полный год сокращается на 12 месяцев. При этом Т не может составлять менее 168 месяцев.
Если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему НП, средства пенсионных накоплений, учетные на счете ИЛС за исключением средств материнского капитала выплачиваются правопреемникам полностью.
III) Установление НП и ее выплата, включая организацию ее доставки осуществляется страховщиком, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления. Устанавливает НП ТО страховика по месту жительства лица, обратившегося за НП.
НП назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее приобретения права на нее. Если ЗЛ обратилось за НП не позднее 30 дней после увольнения, то НП назначается со дня, следующего за днём увольнения.
Рассмотрение заявления о назначении НП, её назначение, выплата, доставка, приостановление и возобновление выплаты, прекращение и восстановление выплаты, удержания из пенсии осуществляются по правилам, действующим для СП.
Корректировка размера НП регулируется статьей 8 ФЗ №424.
Корректировка бывает 2 видов:
1) Корректировка исходя из сумм поступивших взносов на финансирование НП,
2) Корректировка по результатам инвестирования средств выплатного резерва.
Оба вида корректировки проводятся с 1 августа каждого года.
1) Корректировка, осуществляемая исходя из сумм поступивших взносов на финансирование НП, производится по формуле:
НП = НПк + ПНк / Т, где
НПК – установленный размер НП по состоянию 31 июля года, в котором осуществляется корректировка.
ПНК – сумма пенсионных накоплений на счете ИЛС по состоянию на 1 июля года, в котором осуществляется корректировка.
При данной корректировке величина Т подлежит сокращению на 12 месяцев за каждый полный год, истекший со дня назначения НП.
2) Корректировка по результатам инвестирования осуществляется в соответствии с ФЗ № 360 от 30 ноября 2011 года «О порядке финансирования выплат пенсионных накоплений». Размер НП умножается на корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования средств выплатного резерва за соотв. год.