| Ведомство | Полномочия | Ответственность | Основание |
| ФНС | Налоговая инспекция придет с выездной проверкой, если организация есть в плане проверок или инспекторы хотят: · проверить расчет налогов и взносов; · провести контрольную закупку; · проверить, правильно ли вы применяете кассовую технику; · проверить полноту учета наличной выручки в организации | Руководителя могут лишить свободы до 6 лет (УК) Штрафы от 40 000 до 1 000 000 руб. для организации и от 300 до 50 000 руб. должностным лицам (КоАП) Штрафы от 200 руб. до 40% от недоплаты (НК) | Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333 П. 1 ст. 7 Закона от 21.03.1991 № 943-1 Приказ Минфина от 17.10.2011 № 132н Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ |
| Трудовая инспекция | Трудовая инспекция придет с выездной проверкой, если: · организация есть в плане проверок; · поступили заявления о том, что организация нарушает трудовое законодательство и есть угроза вреда жизни и здоровью сотрудников; · сотрудник заявил, что работодатель нарушает его трудовые права; · истек срок на то, чтобы выполнить ранее выданное предписание; · прокуратура требует провести выездную проверку на основании поступивших материалов и обращений | Руководителя могут лишить свободы до 5 лет (УК) Штрафы от 30 000 до 500 000 руб. для организации и от 1000 до 50 000 руб. должностным лицам (КоАП) | Ст. 360 ТК Приказ Минтруда от 30.10.2012 № 354н |
| Судебные приставы (ФССП)4 | Приставы придут с выездной проверкой, если: · поступили заявления или жалобы от взыскателей о том, что организация не удерживает деньги по исполнительным документам; · сотрудник заявил, что работодатель неправильно удерживает с него алименты или другие выплаты по исполнительным документам; · истек срок на то, чтобы выполнить ранее выданное предписание; · прокуратура требует провести выездную проверку на основании поступивших материалов и обращений | Руководителя могут лишить свободы до 2 лет (ст. 315 УК) Штрафы от 50 000 до 100 000 руб. для организации и от 15 000 до 20 000 руб. должностным лицам (КоАП) | Ст. 12 Закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ Ст. 64 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ Типовое положение об Отделе организации дознания и административной практики территориального органа ФССП (утв. приказом ФССП от 16.02.2005 № 20) Методические рекомендации по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов (утв. письмом ФССП от 19.06.2012 № 01-16) |
| Внебюджетные фонды: ПФР и ФСС3 | C 2017 года страховые взносы администрирует ИФНС (кроме травматизма). ПФР и ФСС вправе проверить страховые взносы только за периоды до 2017 года. Например, если вы сдали уточненные расчеты за прошлые периоды. Фонды могут назначить выездную ревизию, если: · выявили несоответствия на камеральной проверке; · компания не пояснила расхождения по запросу фонда; · снижен ФОТ по сравнению с прошлым годом; · сотрудник пожаловался на неправильный расчет пособия; · страхователь обратился за выделением средств. Взносы на травматизм проверяет по-прежнему ФСС. Основания те же, что и по остальным взносам. Есть еще два основания: недоимка по взносам на травматизм и ликвидация или реорганизация | За несданную отчетность в ПФР штраф 500 руб. за каждого застрахованного сотрудника для организации и от 300 до 500 руб. для должностных лиц За мошенничество в сфере страхования штраф до 120 000 руб., вплоть до ареста на срок до четырех месяцев (ст. 159.5 УК) Штраф от 200 руб. до 40% от суммы взносов на травматизм (Закон № 125-ФЗ) Штраф от 200 руб. до 40% от суммы страховых взносов (Закон № 212-ФЗ) | Ст. 17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ Закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ |
| Управление МВД России по вопросам миграции | ГУ по вопросам миграции МВД придет с выездной проверкой, если: · в штате организации работают иностранные граждане; · истек срок на то, чтобы выполнить предыдущее предписание; · есть информация о нарушениях миграционного законодательства | Штрафы от 250 000 до 1 000 000 руб. для организации и от 25 000 до 70 000 руб. должностным лицам (КоАП) | Приказ ФМС и МВД от 31.07.2015 № 367/807 Приказ Роструда и ФМС от 03.04.2007 № 40/66 Ст. 32 Закона от 25.07.2002 № 115–ФЗ |
| Роспотребнадзор | Роспотребнадзор проверит: · площадь, освещенность, вентиляцию помещения; · наличие жильцов, которые могут быть недовольны тем, где расположен дополнительный вход, через который завозят продукты; · санитарно-эпидемиологические заключения; · сертификаты соответствия на товары и продукцию; · договор с организацией о вывозе твердых бытовых отходов; · сроки годности продукции, соблюдение товарного соседства, температурного режима хранения продуктов и прочие нормативы; · наличие санитарных книжек у продавцов, отметок об обязательных медосмотрах, соблюдение требования к спецодежде; · любые нарушения прав граждан или санитарно-эпидемиологических правил | Штрафы до 500 000 руб. для организации и до 200 000 руб. должностным лицам (КоАП) | Приказ Роспотребнадзора от 16.07.2012 № 764 Ст. 40 Закона от 07.02.1992 № 2300-1 |
| Госпожнадзор (МЧС) | Пожарная инспекция может проверить: · приказ руководителя, где прописаны порядок обесточивания оборудования в конце дня и в случае пожара, места для курения, допустимое количество материалов и продукции в помещении и прочее; · приказ, где прописаны порядок и сроки прохождения противопожарного инструктажа, ответственные за него; · приказ, который определяет ответственных за противопожарный инвентарь; · планы эвакуации при пожаре; · наличие противопожарного инвентаря | Возник пожар – руководителя могут лишить свободы до 7 лет (УК) Размер штрафа зависит от того, возник пожар или нет, – от 150 000 до 1 000 000 руб. для организации и от 6000 до 50 000 руб. должностным лицам (КоАП) | Закон от 21.12.1994 № 69-ФЗ Приказ МЧС от 12.12.2007 № 645 Закон от 22.07.2008 № 123-ФЗ |
| Административно-техническая инспекция (АТИ) | Административно-технические инспекции проверяют: · наружную рекламу и вывески, фасады и территории, прилегающие к организации; · внешнее благоустройство территорий; · соблюдение требований к обустройству и содержанию строительных площадок, мест производства работ и прилегающих территорий; · соблюдение сроков начала и завершения строительных работ, сохранность подземных коммуникаций, обеспечение благоприятной среды жизнедеятельности при производстве работ; · техническое состояние самоходных машин, аттракционов и других видов техники | Штрафы устанавливают местные власти. В Москве и Санкт-Петербурге: до 1 000 000 руб. для юридических лиц; до 50 000 руб. для должностных лиц | Для города Москвы: Закон Москвы от 30.04.2014 № 18 Постановление правительства Москвы от 12.12.2012 № 712-ПП Полный перечень размещен на сайте |
| Экологический надзор (Росприроднадзор) | Росприроднадзор проверит: · соблюдение требований по охране атмосферного воздуха; · соблюдение требований по обращению с отходами производства и потребления; · соблюдение требований по охране поверхностных вод от загрязнения; · внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду; · результаты производственного контроля воздействия на окружающую среду · формы государственной статистической отчетности; · документы, характеризующие предприятие; · документы по результатам проверок предприятия органами госконтроля | Штрафы за экологические нарушения от 10 000 до 250 000 руб. для организации и от 1 000 до 6 000 руб. должностным лицам (глава 8 КоАП) | Закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ Постановление Правительства от 30.07.2004 № 400 Приказ Минприроды от 29.06.2012 № 191 Закон от 24.06.1998 № 89-ФЗ |
| Антимонопольная служба (ФАС) | ФАС проверит: · соблюдает ли организация запрет на недобросовестную конкуренцию. Например, не распространяет ли организация ложные сведения о своих конкурентах, не разглашает ли чужую коммерческую тайну; · содержит ли реклама исключительно правдивую информацию | За нарушения законодательства о рекламе штраф от 100 000 до 500 000 руб. для организации и от 4000 до 20 000 руб. руководителю (ст. 14.3 КоАП) За недобросовестную конкуренцию штраф 100 000 до 500 000 руб. для организации и от 12 000 до 20 000 руб. руководителю (ст. 14.33 КоАП) | Приказ ФАС от 25.05.2012 № 340 Приказ ФАС от 04.06.2012 № 360 |
| Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД (ГУЭБиПК) | Правоохранительные органы придут, если: · в отношении организации проводится выездная налоговая проверка с привлечением сотрудников полиции; · по результатам выездной налоговой проверки в отношении организации сумма доначислений превышает 5 млн руб.; · организация перечисляла денежные средства на расчетные счета «проблемных» организаций (транзитные, технические и т. д.); · организация применяла схемы налоговой оптимизации, направленные на искусственное дробление бизнеса; · контрагент или бывший сотрудник обратился с заявлением в правоохранительные органы, потому что не исполнены договорные обязательства, организация имела сговор при участии в торгах и т. д.; · бывший сотрудник организации обратился с заявлением в правоохранительные органы по факту невыплаты заработной платы или выплаты «серой» заработной платы; · у контролирующих органов есть претензии к объему и качеству выполненных работ или поставленного товара в рамках государственных контрактов; · служба безопасности банка, обслуживающего организацию, обратилась в правоохранительные органы по факту невозврата ранее выданного кредита; · в отношении организации проводят процедуру банкротства | За нарушение налогового законодательства руководителя лишат свободы до 6 лет За нарушение трудового законодательства руководителя лишат свободы до 5 лет За нарушение правил пожарной безопасности руководителя лишат свободы до 7 лет | Закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ Приказ МВД, ФНС от 30.06.2009 № 495/ММ-7-2-347 |