| № | Содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
| Поступила ДЗ от покупателя | ||||
| Приобретение ОС | ||||
| Оплачен счет на приобретение компьютера у поставщика «4» | ||||
| Поступило ОС от поставщика | ||||
| Отражена сумма НДС, предъявленная поставщиком | ||||
| Погашена задолженность перед ТК | ||||
| Отражена стоимость услуг по перевозке ОС | ||||
| Отражена сумма НДС, предъявленная ТК | ||||
| Принят к учету приобретенный актив в качестве объекта ОС | ||||
| В банке получен краткосрочный кредит | ||||
| Поставщики | ||||
| Поступили материалы от поставщика «1» | ||||
| Погашена задолженность перед поставщиком «3» | ||||
| Поступили материалы от поставщика «2» | ||||
| Выделен НДС по счет-фактуре от поставщика «2» | ||||
| Оплачен счет поставщика «2» | ||||
| Материалы отпущены в производство | ||||
| Расчет по КЗ | ||||
| Получено наличными в кассу с расчетного счета | ||||
| Выдан расчет по заработной плате | ||||
| Оплачена задолженность по налогам | ||||
| Оплачена задолженность по страховым взносам | ||||
| Оплачен коммунальный платеж инкассо | ||||
| Получен аванс от покупателя | ||||
| Иванов сдал а/о | ||||
| Сидоров сдал а/о | ||||
| Сняты денежные средства с р/с | ||||
| Возмещен перерасход по а/о Иванову | ||||
| Возмещен перерасход по а/о Сидорову | ||||
| Расчет по ЗП | ||||
| Начислена заработная плата рабочим | ||||
| Начислена заработная плата администрации | ||||
| Начислены отпускные Сидорова | ||||
| Удержан подоходный налог с ЗП 13% | ||||
| Начислены страховые взносы на ЗП рабочих 34,9% | ||||
| Начислены страховые взносы за ЗП администрации | ||||
| Начислены страховые взносы на отпускные | ||||
| Перечислен аванс по ЗП на пластиковые карты | ||||
| Перечислен подоходный налог с аванса | ||||
| Начислена амортизация ОС | ||||
| Начислены проценты за пользование кредитом | ||||
| Сделан первый платеж по кредиту | ||||
| Списаны управленческие расходы | ||||
| Списаны производственные расходы | ||||
| Готовая продукция сдана на склад | ||||
| Отгружена готовая продукция | ||||
| Списана продукция по фактической с/с | ||||
| Начислен НДС по реализации продукции | ||||
| Принята к вычету суммы НДС, предъявленные поставщиками | ||||
| Списан финансовый результат | ||||
| Начислен налог на прибыль 20% | ||||
| Прибыль после налогообложения отнесена на нераспределенную прибыль прошлых лет |
Расчет каждого используемого счета
_01 «Основные средства»_
|
Оборотно-сальдовая ведомость за период
| № счета | СН | Обороты | СК | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
Баланс на конец периода
| Актив | Пассив | ||
| I. Внеоборотные активы Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Основные средства Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы | III. Капитал и резервы Уставный капитал Собственные акции выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
| Итого по разделу I | Итого по разделу III | ||
| II. Оборотные активы Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Резервы под условные обязательства Прочие обязательства | ||
| Итого по разделу IV | |||
| V. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие обязательства | |||
| Итого по разделу II | Итого по разделу V | ||
| Баланс | Баланс |