ПЗ № 9 Заполнение Счет- фактуры. Расчет стоимости материальных ценностей, НДС.
Задание 1. Ответить на тест
Тест по теме «Расчеты с поставщиками, с подотчетными лицами, по кредитам банка»
Выберите один правильный вариант ответа
Дебиторская задолженность это
а) задолженность перед организацией других лиц
б) задолженность организации перед другими лицами и организациями
в) задолженность организации по кредиту
2. К поставщикам и подрядчикам относятся организации
а) покупающие готовую продукцию
б) продающие сырье и материалы
в) продающие сырье и материалы и выполняющие строительно- монтажные работы.
3. Поступление материальных ценностей от поставщика отражается на основании
а) накладной
б) договора
в) счета-фактуры
4. Счет фактуру подписывает
а) руководитель предприятия продавца
б) руководитель предприятия покупателя
в) кассир
5. К сведениям о товаре в счет фактуре относятся
а) наименование, количество, цена
б) наименование, количество, цена, стоимость, налог на добавленную стоимость.
в) наименование, количество, цена, стоимость, налог на добавленную стоимость, всего к оплате.
6. Суммы в подотчет могут выдаваться
а) на командировочные расходы
б) на командировочные расходы, на хозяйственные расходы.
в) на командировочные расходы, на хозяйственные расходы. на выплату заработной платы.
7. Подотчетными лицами могут быть
а) только работники предприятия
б) любое физическое лицо
в) любое юридическое лицо
8. Приказ о направлении в командировку утверждает
а) подотчетное лицо
б) руководитель предприятия
в) главный бухгалтер
9. Авансовый отчет составляет
а) подотчетное лицо
б) руководитель предприятия
в) главный бухгалтер
10. К нормируемым расходам по командировкам относят
а) расходы на проезд
б) расходы на оплату связи
в) суточные
11. Платность кредита обозначает
а) возврат основного долга и % по кредиту
б) уплату % за пользование кредитом
в) залог имущества
12. Возвратность кредита обозначает
а) возврат основного долга и % по кредиту
б) уплату % за пользование кредитом
в) страхование имущества
13. Сумма % по кредиту зависит
а) от суммы кредита и %-й ставки по кредиту
б) от количества дней пользования кредитом, от суммы кредита и %-й ставки по кредиту
в) от суммы остатка кредита и %-й ставки по кредиту
14. Количество сроков погашения кредита зависит
а) от суммы кредита
б) от величины процентной ставки по кредиту
в) от срока кредитования
15. Кредитный договор подписывается
а) в письменном и электронном виде
б) только в письменном виде
в) только в электронном виде
Задание 2. Заполнить счет фактуру. Рассчитать необходимые показатели. (Приложение 1)
Условия: ООО "Юнга" (продавец) и ООО "Викинг" (покупатель) заключили договор купли-продажи от 15.10.2017 N 157. Согласно договору ООО "Юнга" поставляет ООО "Викинг" следующие товары:
1) сухое молоко - 10 000 пакетов. Отпускная цена одного пакета (без НДС) составляет 30 руб/пакет. Общая стоимость партии (без НДС) - 300 000 руб. (10 000 пакетов x 30 руб/пакет). Сухое молоко облагается НДС по ставке 10% (Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 N 908). Поэтому сумма НДС, которую ООО "Юнга" предъявило ООО "Викинг", составила 30 000 руб. (10 000 пакетов x 30 руб/пакет x 10%). Таким образом, общая стоимость партии сухого молока (с учетом НДС) равна 330 000 руб. (300 000 + 30 000);
2) газированную воду - 10 000 бутылок. Отпускная цена одной бутылки (без НДС) - 15 руб/бутылка. Газированная вода облагается НДС по ставке 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
3) 10 пачек чая по цене 100 руб. за пачку (НДС – 10%);
Товары были отгружены 18 октября 2017 г. На отгруженные товары ООО "Юнга" предъявило ООО "Викинг" счет-фактуру и зарегистрировало его в книге продаж.
Список должностных лиц ООО «Викинг»:
директор – Мельников М.В. главный бухгалтер – Кравцова Л.А.,
Место нахождения организации: г. Малмыж, ул. Советская, 19.
ИНН 4332033705 КПП 4330000023
СЧЕТ-ФАКТУРА N ___ от "__" __________________ (1)
ИСПРАВЛЕНИЕ N ___ от "__" __________________ (1а)
Продавец ______________________________________________________________ (2)
Адрес ________________________________________________________________ (2а)
ИНН/КПП продавца _____________________________________________________ (2б)
Грузоотправитель и его адрес __________________________________________ (3)
Грузополучатель и его адрес ___________________________________________ (4)
К платежно-расчетному документу N _________ от ________________________ (5)
Покупатель ____________________________________________________________ (6)
Адрес ________________________________________________________________ (6а)
ИНН/КПП покупателя ___________________________________________________ (6б)
Валюта: наименование, код _____________________________________________ (7)
Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при
наличии) __________________________ (8)
| Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права | Код вида товара | Единица измерения | Количество (объем) | Цена (тариф) за единицу измерения | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего | В том числе сумма акциза | Налоговая ставка | Сумма налога, предъявляемая покупателю | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего | Страна происхождения товара | Регистрационный номер таможенной декларации | ||
| код | условное обозначение (национальное) | цифровой код | краткое наименование | ||||||||||
| 1а | 2а | 10а | |||||||||||
| Всего к оплате | X |
Руководитель Главный бухгалтер
организации или иное или иное
уполномоченное лицо _________ ________ уполномоченное лицо _________ ________
(подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)