Выделение дохода по сегментам является не просто процессом ради процесса, а в первую очередь должно дать менеджменту дополнительную информацию, относительно правильности установления цен на услуги. При этом ежедневный отчет по выручке содержит не только абсолютный показатель дохода, но и различные расчетные показатели: средняя цена, средний доход, средний чек, кол-во гостей на проданную комнату.
Две цели: запланировать результаты на будущие годы; спрогнозировать выручку на месяц и принять доп. меры для ее увеличения.
При составлении ежедневного отчета по выручке постоянные месячные доходы необходимо распределить пропорционально по дням.
Вопрос №13. Отчетность номерного фонда.
Отдельная отчетность номерного фонда:
| Наименование | |
| Доход | |
| Индивидуалы | |
| Прочая выручка | |
| Итого доход | |
| Расходы | |
| Численность сотрудников | |
| Основные сотрудники | |
| Сезонные сотрудники | |
| Временные сотрудники (привлекаемые по ГПХ) | |
| ИТОГО сотрудников | |
| Расходы на оплату труда | |
| Служба размещения | |
| Заработная плата | |
| Премия | |
| Дополнительные выплаты | |
| Прочие расходы на оплату труда | |
| ЕСН и прочие сборы | |
| Итого служба размещения | |
| Хозяйственный | |
| Заработная плата | |
| Премия | |
| Дополнительные выплаты | |
| Прочие расходы на оплату труда | |
| ЕСН и прочие сборы | |
| Итого хозяйственный | |
| Итого расходы на оплату труда | |
| Прочие расходы | |
| Гостевые принадлежности | |
| Гостевые принадлежности дополнительные | |
| Белье | |
| Комиссионные | |
| Операционные принадлежности | |
| Чистящие средства | |
| Стирка белья | |
| Канцелярские расходы | |
| Униформа | |
| Декорации | |
| Прочие расходы | |
| Итого прочих расходов | |
| Итого расходов | |
| Прибыль (убыток) отдела | |
| Рентабельность НФ, % | |
Отчетность номерного фонда в управленческом учете:
| N п/п | Наименование | 2016 г |
| КОЛИЧЕСТВО НОМЕРОВ | ||
| КОЛИЧЕСТВО ДОСТУПНЫХ НОМЕРОВ | ||
| ВАКАНТНЫЕ КОМНАТЫ | 2 353 | |
| ПРОДАННЫЕ КОМНАТЫ | 1 027 | |
| ЗАНЯТОСТЬ, % | 44% | |
| ДОХОД НА ОДНУ ВАКАНТНУЮ КОМНАТУ (REV PAR - revenue per available room), руб. | 1 858 | |
| СРЕДНЯЯ ЦЕНА (ДОХОД НА ОДНУ ПРОДАННУЮ КОМНАТУ) (ADR - average daily rate), руб. | 4 256 | |
| КОЛИЧЕСТВО ГОСТЕЙ | 1 844 | |
| КОЛИЧЕСТВО ГОСТЕЙ НА 1 ПРОДАН.КОМНАТУ | 1,6 |
Вопрос №14.Отчетность F&B
| Служба питания | |
| Наименование | |
| Доход | |
| Посещаемость | |
| Средний чек продукты | |
| Средний чек ресторан | |
| Итого продукты | |
| Итого напитки | |
| Итого доход | |
| Себестоимость продаж продуктов | |
| Ресторан | |
| % | |
| Итого себестоимость продаж продуктов | |
| % | |
| Себестоимость продаж напитков | |
| Ресторан | |
| % | |
| Итого себестоимость продаж напитков | |
| % | |
| Расходы | |
| Численность сотрудников | |
| Основные сотрудники | |
| Сезонные сотрудники | |
| Временные сотрудники (привлекаемые по ГПХ) | |
| ИТОГО сотрудников | |
| Расходы на оплату труда | |
| Рестораны, бары, обслуживание в номерах, банкет | |
| Заработная плата | |
| Премия | |
| Дополнительные выплаты | |
| Прочие расходы на оплату труда | |
| ЕСН и прочие сборы | |
| Итого рестораны, бары, обслуживание в номерах, банкет | |
| Итого расходы на оплату труда | |
| Прочие расходы | |
| Скатерти и салфетки | |
| Посуда - фарфор | |
| Посуда - стекло | |
| Столовые приборы | |
| Кухонные принадлежности | |
| Изделия из бумаги и пластика | |
| Операционные принадлежности | |
| Чистящие средства | |
| Стирка белья | |
| Канцелярские расходы | |
| Униформа | |
| Декорации | |
| Сборы и лицензии | |
| Обучение | |
| Прочие расходы | |
| Итого прочих расходов | |
| Итого расходов | |
| Прибыль (убыток) отдела | |
| Рентабельность F&B, % |
Вопрос №15: Отчетность СПА
| СПА |
| Доходы |
| Поправки |
| Чистый доход |
| Себестоимость реализованного товара |
| Валовая прибыль (Убыток) |
| Расходы |
| Заработная плата для сотрудников |
| Пособия служащим |
| Итог расходов по зарплате и соответствующим выплатам и пособиям |
| Прочие расходы |
| Услуги, предоставляемые по договору |
| Прачечная и химчистка |
| Лицензии |
| Бельё |
| Обслуживание оборудования |
| Операционные поставки |
| Профессиональные услуги |
| Телекоммуникационные услуги |
| Тренинг |
| Униформа |
| Прочее |
| Итого Прочие Расходы |
| Итого Расходы |
| Доходы (Убытки) департамента – Центр красоты и здоровья |
Доходы
Доходы департамента: вырученные в последствие единовременной платы за пользование услугами центра. Оплата консультаций специалистов центра красоты и здоровья, различные виды массажа и ухода за кожей лица и телом, равно как и доходы, вырученные от продажи косметической продукции по уходу за кожей лица и телом, и оплата других услуг, оказываемых центром красоты и здоровья, группируют в этом разделе.
Поправки
Раздел «Поправки» содержит информацию о предоставляемых скидках, возмещении убытков и излишки доходов, не установленные на момент продажи, но позднее скорректированный.
Чистые доходы
Показатель «Чистых доходов» рассчитывается за вычетом объема списаний из суммы «Доходов».