Кредитный анализ
Методические указания к выполнению
расчетно-графического задания
для студентов заочной формы обучения
направления 38.03.01 – Экономика
профиля «Финансы и кредит»
Белгород
2018
Введение
Целями изучения дисциплины «Кредитный анализ» являются: получение представления о кредитном анализе как об одном из обязательных элементов кредитного процесса в банке или в другой кредитной организации; знание объектов кредитного анализа, его методов и методик; получение практических навыков проведения анализа кредитоспособности клиентов кредитной организации.
В ходе учебного процесса студенты изучают теоретико-методологические основы кредитного анализа: понятие кредитного риска, факторы его формирования, методы управления кредитными рисками, кредитоспособность заемщика и качество обеспечения по кредиту как основные объекты кредитного анализа, разновидности кредитного анализа, основы организации кредитного анализа, его правовое, информационное и методическое обеспечение.
В ходе изучения дисциплины студенты осваивают различные методики кредитного анализа, в частности, методику Сайфулина и Кадыкова, кредитный скоринг, модели Альтмана, Лиса, Таффлера, Бивера, методику CART («классификационные и регрессионные деревья»), правило шести Си, методики CAMPARI и PARTS, методику Сбербанка России.
Основным практическим результатом изучения студентами кредитного анализа является получение навыков в применении методик кредитного анализа.
Составной частью этих методик являются методы и показатели экономического анализа, ранее изученные студентами в курсах «Бухгалтерский учет и анализ» и «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия», а в курсе кредитного анализа происходит закрепление навыков их использования для решения задач оценки кредитоспособности заемщиков.
В соответствии с учебным планом для студентов заочной формы обучения по кредитному анализу предусмотрено выполнение расчетно-графического задания (РГЗ). Цель его выполнения – закрепление теоретических знаний и формирование у студентов практических навыков применения методик кредитного анализа. Тема РГЗ – «Методики кредитного анализа».
Общие положения
Задачи дисциплины
Задачи дисциплины «Кредитный анализ»:
– определение места кредитного анализа в кредитном процессе и его роли как инструмента оценки кредитных рисков и обоснования решений по целесообразности и условиям выдачи кредитов;
– определение кредитоспособности заемщика и качества обеспечения по кредиту как основных объектов кредитного анализа;
– описание целей и особенностей кредитного анализа на разных этапах кредитного процесса;
– описание информационного обеспечения кредитного анализа;
– описание, систематизация и практическое использование методик кредитного анализа.
Изучение дисциплины обеспечивает получение студентами системы знаний, необходимых для практической работы в качестве кредитного аналитика. В результате изучения дисциплины студент должен знать:
– нормативно-правовую базу, регулирующую кредитный процесс в банке, а также сбор, хранение и предоставление информации о кредитных историях;
– теоретические основы и принципы организации кредитного анализа;
– информационные источники и показатели кредитного анализа;
– методы и методики проведения кредитного анализа.
Также студент должен уметь:
– организовать проведение кредитного анализа;
– обосновать по результатам проведенного анализа возможность, целесообразность и конкретные условия предоставления кредита клиенту;
– надлежащим образом оформить аналитическое заключение.
В результате изучения дисциплины студент должен владеть:
– навыками подготовки необходимой для решения задач кредитного анализа исходной информации;
– методиками проведения кредитного анализа;
– приемами обобщения результатов анализа.
Содержание дисциплины
Раздел 1. Теоретико-методологические
основы кредитного анализа
Понятие кредитного риска по отдельному кредитному договору и кредитного риска банка в целом. Принципы кредитования и роль кредитного анализа в их обеспечении. Внешние и внутренние факторы формирования кредитных рисков. Виды кредитов и уровень их кредитных рисков. Методы управления кредитными рисками, применяемые в кредитных организациях. Кредитоспособность заемщика и качество обеспечения по кредиту как основные объекты кредитного анализа. Цели, содержание и субъекты кредитного анализа, его место в системе экономического анализа.
Раздел 2. Методики кредитного анализа
Классификация методик кредитного анализа: методики анализа кредитоспособности заемщика как объективной характеристики его финансового состояния; комплексные методики анализа кредитного риска, включающие анализ объективной способности заемщика рассчитаться по кредиту, анализ субъективной готовности заемщика выполнять условия кредитного договора и анализ качества обеспечения по кредиту. Понятие и особенности рейтинговых и прогнозных методик анализа кредитоспособности заемщика. Рейтинговые методики на примере методики Сайфулина и Кадкова. Прогнозные методики: МДА-методики на примере моделей Альтмана, Лиса, Таффлера и Чессера. Методики, основанные на системе показателей, на примере модели Бивера. Методики CART. Комплексные методики анализа кредитного риска: методика Сбербанка России; правило пяти Си на примере методики АКБ «Промсвязьбанк»; методика CAMPARI; методика PARTS; кредитный скоринг.
Раздел 3. Информационное и организационное обеспечение
кредитного анализа
Ограниченность информации как один из факторов кредитного риска. Пакет документов клиента кредитной организации, используемых при кредитном анализе. Содержание аналитического обоснования (мотивированного заключения) кредитного специалиста и кредитных досье клиентов банка. Понятие и содержание кредитной истории. Содержание и значение Федерального Закона «О кредитных историях». Роль кредитных бюро в информационном обеспечении кредитного анализа. Организация кредитного анализа как составная часть организации кредитного процесса в банке. Кредитная политика банка как нормативная основа кредитного анализа; содержание регламента предоставления денежных средств клиентам и инструкции по оценке кредитоспособности клиентов. Система кредитного анализа. Содержание и особенности кредитного анализа на разных этапах кредитного процесса. Предварительный анализ как инструмент обоснования возможности выдачи кредита и конкретных условий его предоставления. Оперативный анализ как средство контроля кредитоспособности заемщика и состояния обеспечения по кредиту в течение действия кредитного договора. Ретроспективный анализ результатов кредитования и обоснование решений по корректировке кредитной политики банка.
2. Методические указания
к выполнению расчетно-графического задания