СПРАВКА
О результатах проверки магазина № 12 ОАО «Сибирские продукты»
За период с 16 августа 2012 г. по 7 сентября 2012 г.,
По подотчету зав. магазином Аникиной.
Мною, следователем ОБЭП по КАО г. Омска лейтенантом, проводилась проверка основного производства в магазине № 12 ОАО «Сибирские продукты», а именно контрольное сличение остатков. Так как имеются достаточные основания полагать, что заведующая магазином № 12 ОАО «Сибирские продукты» Аникина допускает нарушения, а именно осуществляет неправомерные хозяйственные операции, чем причиняет материальный ущерб. Так же необходимо отметить, что в ходе проверки продуктовой базы № 1 ОАО “Экспресс” выяснилось, что магазин № 12 ОАО «Сибирские продукты» отправляет некоторые товары в другие организации.
В ходе проверки установлено:
Наличие существенных изменений в первичных учетных документах, а именно:
Ø В ТТН №1 от 23.08.07 г.имеющейся в магазине №12 указанно, что из магазина ушли яблоки 1с. 85 кг. по цене 11 рублей за килограмм, а в столовую №7 пришли яблоки свежие 85 кг. по цене 8,50 р. за килограмм. Так же обе ТТН различны по форме составления.
Ø в ТТН № 394 от 07.09.07г. имеющиеся в магазине № 12 ОАО «Сибирские продукты» и на продуктовой базе № 1 ОАО “Экспресс” не идентичны, а именно в ТТН имеющейся в магазине № 12 наблюдается перемещение итоговой суммы на другую строку.
Ø ТТН № 3 от 05.09.199_г. имеющиеся в магазине № 12 ОАО «Сибирские продукты» и на продуктовой базе № 1 ОАО “Экспресс” различны, а именно в ТТН № 3 имеющейся в магазине № 12 ОАО «Сибирские продукты» отсутствует роспись главного бухгалтера, тогда как в ТТН находящейся на продуктовой базе № 1 ОАО “Экспресс” этот реквизит присутствует. Так же необходимо отметить, что и в данном случае товары поступали с магазина № 12 ОАО «Сибирские продукты» на продуктовую базу № 1 ОАО “Экспресс”
|
|
Посредством количественного сличения остатков в магазине № 12 «Сибирские продукты» за межинвентаризационный период с 16 августа по 7 сентября 2012 г. выявились следующие нарушения:
1. Магазин № 12 отправлял некоторые категории товаров, которые по документации вообще не присутствовали в магазине, т.е. их не было в магазине на начало проверки и они не поступали в магазин. Магазин отправил в столовую № 7 следующие категории товаров не присутствующие в соответствии с документацией:
- яблоки 1с. в количестве 85 кг. по цене 110р. за кг.
- муку в/с 70 кг. по цене 27 р. за кг.
- крупу рис 36 кг. по цене 47р. за кг.
Магазин № 12 отправил некоторый товар не присутствующий в соответствии с документацией на продуктовую базу № 1 ОАО “Экспресс”, а именно:
- портвейн белый крепкий 500 бут. по цене 200р. за бутылку.
Так же с магазина № 12 на склад № 3 была отправлена посуда винная объемом 0,75 литра в количестве 2500 бутылок, хотя в магазине присутствовало всего 700 бутылок.
2. В связи с вышеперечисленными нарушениями в магазине № 12 «Сибирские продукты» выявился отрицательный книжный остаток по вышеперечисленным категориям товаров.
3. По результатам проверки выявились некоторые категории товаров, количество которых не подтверждается отчетными документами. Это следующие товары:
-масло сливочное в количестве 108 кг. на общую сумму 24840 р.
-консервы “Печень трески” в количестве 150 банок на общую сумму 18000 р.
|
|
-водка “Русская” в количестве 150 бутылок на общую сумму 30000 р.
-Посуда винная 0,75 в количестве 900 бутылок на общую сумму 3600 р.
-Посуда винная 0, 5 в количестве 3900 бутылок на общую сумму 11700 р.
-Сахарный песок в количестве 60 кг на общую сумму 2280 р.
-Яблоки 1с. в количестве 585 кг. на общую сумму 64350 р.
-Консервы “салака в масле” в количестве 100 банок на общую сумму 6000 р.
-Крупа рис в количестве 36 кг. на общую сумму 1720 р.
-Мука в/с в количестве 70 кг. на общую сумму 1890 р.
-Портвейн белый крепкий в количестве 500 бут. на общую сумму 100000 р.
Итого сумма товаров, не подтвержденных документами составила 264 380 р.
Также выявились товары, реализация которых возможна за наличный расчет, а именно:
-масло сливочное 2с. в количестве 340 кг. на общую сумму 64600 р.
-Консервы Минтай в количестве 140 банок на общую сумму 7000 р.
-Колбаса столовая в количестве 250 кг. на общую сумму 42500 р.
-Консервы сардины в количестве 270 банок на общую сумму 11900 р.
-Вино виноградное Искорка в количестве 91 бут. на общую сумму 10920 р.
-Вино яблочное в количестве 125 бут на общую сумму 21250 р.
-Сахар прессованный в количестве 1940 кг. на общую сумму 87300 р.
-Дрожжи сухие в количестве 3 кг. на общую сумму 240 р.
-Карамель фруктовая в количестве 188 кг. на общую сумму 28200 р.
-Крупа манная в количестве 200 кг. на общую сумму 7000 р.
-Масло подсолнечное в количестве 80 бут. на общую сумму 6400 р.
-Масло кукурузное в количестве 100 бут. на общую сумму 9000 р.
-Томатная паста в количестве 50 банок на общую сумму 4000 р.
-Чай индийский в количестве 66 пачек на общую сумму 4950 р.
-Мыло хозяйственное в количестве 200 шт. на общую сумму 4000 р.
-Папиросы Беломорканал в количестве 500 пач. на общую сумму 3750 р.
-Апельсины в количестве 400 кг. на общую сумму 26000 р.
-Спички в количестве 8853 кор. на общую сумму 10623,6 р.
-Яблоки свежие 2с. в количестве 1000 кг. на общую сумму 85000 р.
-Рожки макаронные в количестве 200 кг. на общую сумму 8000 р.
-Соль в количестве 800 пач. на общую сумму 12000 р.
-Сок яблочный в количестве 120 т/п на общую сумму 7200 р.
-Печенье в количестве 500 кг. на общую сумму 60000 р.
-Вино Лучистое в количестве 1200 бут. на общую сумму 132000 р.