Имени В.Г. Тимирясова (ИЭУП)»
КОЛЛЕДЖ
УТВЕРЖДАЮ
Директор колледжа
________ С.А. Бикметова
«_____»________________20__ г.
Гараева Айгуль Рашитовна
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ
по специальности
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
По дисциплине
«Организация расчетов с бюджетом
И внебюджетными фондами»
Нижнекамск - 2017
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫОБУЧЕНИЯ КОЛЛЕДЖА
При изучении дисциплины «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами», студенты заочной формы обучения должны выполнить контрольные работы и сдать их на проверку в установленные сроки.
Контрольные задания выполняются студентами для закрепления полученных теоретических знаний и для возможности самостоятельного изучения основной и специальной литературы в области бухгалтерского и налогового законодательства.
Контрольное задание состоит из 3 блоков самостоятельных заданий:
1 блок заданий – письменные ответы на теоретические вопросы;
2 блок заданий – дать ответы на тестовые вопросы;
3 блок заданий – решение практических задач.
Требования по написанию и оформлению контрольной работы:
1. Работа должна быть выполнена в печатном виде.
2. Каждая страница должна быть пронумерована.
3. На первой странице обязательно должен быть указан вариант контрольной работы, а также содержание с указанием страниц.
4. Каждое новое задание должно начинаться с новой страницы.
5. Письменный ответ на один теоретический вопрос не должен превышать трех страниц.
6. Каждое задание переписывается полностью.
7. На последней странице контрольной работы должен быть указан список использованной литературы (не менее 6 – 7 источников), в т.ч. интернет-источники.
8. Текст печатается через 1.5 интервала на одной странице, шрифт Times New Roman, размер 14. Курсив и подчеркивание в работе не допускаются. Лист с текстом должен иметь поля: слева 3 см, справа 1 см, сверху и снизу по 2 см. Нумерация страниц проставляется в правом верхнем углу листа. Страницы нумеруются, начиная с титульного листа. На титульном листе и в содержании страницы не проставляются. Проставлять страницы следует начинать с основной части контрольной работы.
Выполнение контрольной работы и получение «зачёта» по ней является допуском к сдаче дифференцированного зачета по предмету.
1 блок заданий - вопросы:
1. Организация расчетов с бюджетом по налогам и сборам.
2. Организация расчетов с внебюджетными фондами.
2 блок заданий – тесты:
1. Налоговым периодом для плательщиков НДС является:
а) один месяц;
б) один квартал;
в) один год.
2. Объектом обложения по НДС является:
а) прибыль отчетного периода;
б) реализация товаров (работ, услуг);
в) активы предприятия.
3. Налоговый вычет по НДС – это:
а) сумма, подлежащая возврату из бюджета;
б) сумма, на которую уменьшаются платежи по НДС поставщикам товарно-
материальных ценностей;
в) сумма, на которую уменьшаются платежи по НДС в бюджет.
4. Товары для детей, входящие в перечень, утвержденный Правительством РФ НДС:
а) облагаются по ставке 10 %;
б) облагаются по ставке 18 %;
в) не облагаются.
5. Плательщиками налога на прибыль являются:
а) российские и иностранные организации;
б) российские организации и индивидуальные предприниматели;
в) филиалы российских организаций.
6. К доходам относятся:
а) доходы от реализации товаров (работ, услуг);
б) доходы от реализации товаров (работ, услуг) за минусом расходов;
в) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы.
7. Внереализационными доходами признаются:
а) доходы от реализации основных средств;
б) штрафы, полученные за нарушение условий договоров;
в) авансы, полученные в счет предстоящей поставки товаров;
г) доходы от сдачи в аренду имущества.
8. Расходы подразделяются на:
а) расходы, связанные с производством и реализацией;
б) расходы, связанные с производством и реализацией и прочие расходы;
в) расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные расходы.
9. Налоговый период по налогу на прибыль:
а) один месяц;
б) один квартал;
в) календарный год.
10. При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются:
а) все доходы, полученные в денежной форме;
б) только доходы, полученные по основному месту работы;
в) все доходы, полученные как по основному месту работы, так и из других источников;
г) все доходы физического лица как в денежной, так и в натуральной форме, а так же в виде материальной выгоды.
11. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению налогом на доходы, если они:
а) получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме;
б) получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме;
в) начислены к выплате на территории РФ.
12. Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц в размере 35 % установлена в отношении:
а) доходов физических лиц – не резидентов РФ;
б) выигрышей, выплачиваемых организатором конкурсов в рекламных целях;
в) дивидендов.
3 блок заданий – задачи:
Задача № 1.
Рассчитать налог на прибыль за прошлый год, в т.ч. по бюджетам, используя следующие данные:
- выручка от реализации товаров – 673 000 руб., в т.ч. НДС;
- расходы, связанные с производством – 232000 руб.;
- получен аванс от покупателей в счет предстоящей отгрузки товаров – 50 000 руб.;
- получен кредит в банке – 500 000 руб.;
- судебные расходы – 17300 руб.
Задача № 2.
ООО «КРОСС» занимается предпринимательской деятельностью на территории РФ. В июле текущего года эта организация реализовала изделия медицинского назначения на сумму 450 000 рублей (в т.ч. НДС), в этом же месяце эта организация также реализовала игрушки для детей на сумму 85 000 рублей (в т.ч. НДС), а также реализовала кухонные ножи на сумму 56 000 рублей (в т.ч. НДС). Рассчитать сумму НДС отдельно по каждой реализации товаров, сумму товаров без учёта НДС, общую сумму реализации с учетом НДС и общую сумму НДС по всем товарам за месяц.
Рекомендации по решению задачи:
1. При расчёте НДС применяются три налоговые ставки: 0 %, 10 %, 18 %.
2. Изделия медицинского назначения и игрушки облагаются по ставке 10 %.
3. Из цены реализации товара (если товар с учетом НДС), НДС выделяется следующим образом:
4. Если товар представлен без НДС, то:
Задача № 3.
В отчетном периоде организация «Крон» получила следующие доходы:
- выручку от реализации товаров собственного производства – 118000 руб., в том числе НДС;
- выручку от реализации покупных товаров – 59000 руб., в том числе НДС;
- денежные средства в размере 150000 руб., полученные по договору займа;
- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера составляет 34000 руб. без учета НДС.
Какие доходы из перечисленных выше организация должна учесть для целей налогообложения прибыли? Определить общую сумму дохода.
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ