Тема I. Часть I Налогового Кодекса РФ.
- Глава I Налогового Кодекса РФ.
- Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- Мероприятия налогового контроля.
- Виды налоговых проверок:
ü камеральные;
ü выездные;
ü встречные;
ü проверки налично-денежного обращения.
- Последовательность обжалования действий (бездействий) налоговых органов.
- Взаимозависимые лица:
ü общие положения о ценах и налогообложении;
ü контролируемые сделки;
ü налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
ü соглашение о ценообразовании.
Тема II. Налог на добавленную стоимость.
ü Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
ü Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Порядок налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации. Особенности налогообложения операций приобретения (реализации) товаров (работ, услуг) по договорам с контрагентами стран-участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
ü Налоговая база и особенности ее определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).
ü Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.
ü Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.
ü Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур (на бумажном носителе и в электронном виде) и ведения Книг покупок и продаж; корректировочные, исправленные счета-фактуры.
ü Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).
ü Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
ü Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации.
ü Порядок возмещения налога, в том числе в заявительном порядке.
ü Особенности оформления документов при приобретении (реализации) с участием посредников.
ü Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.
Тема III. Налог на прибыль организаций.
ü Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, ставки налога.
ü Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы.
ü Амортизируемое имущество: понятие, первоначальная стоимость и ее изменение, сроки и методы начисления амортизации, амортизационная премия. Расходы на приобретение права на земельные участки для целей исчисления налога на прибыль организаций.
ü Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по операциям с ценными бумагами.
ü Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
ü Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
ü Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков.
ü Особенности налогообложения по доходам от долевого участия как в российских, так и иностранных организациях. Сроки уплаты налога на доходы от долевого участия.
ü Порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на прибыль.
ü Изменения в законодательстве по налогу на прибыль, действующие с 01.01.2017 г.
ü Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.
Тема IV. Налог на имущество организаций.
ü Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
ü Льготы.
ü Порядок и сроки представления деклараций.
ü Особый порядок определения налога на имущество от кадастровой стоимости.
ü Случаи изменения стоимости имущества.
ü Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.