Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса.
В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:
1. первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
2. второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
3. третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25(невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;
3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Сводная расчетно-аналитическая таблица представляет собой поэтапную оценку рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.
Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка
кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.
Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются
наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его
аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.
Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска,
который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть
предоставлен.
Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих
вопросов:
• солидность заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью
представленных отчетов, ответственностью и компетентностью
руководства;
• способность заемщика производить конкурентоспособную
продукцию;
• доходы. При этом производится оценка прибыли, получаемой
банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка
должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк
оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении
нормальной финансовой деятельности;
•цель использования кредитных ресурсов;
•сумма кредита. Изучение этого вопроса производится исходя
из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса,
соотношения между собственными и заемными средствами;
•≪погашение≫. Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий, и использования залогового права;
•≪обеспечение≫ кредита, т. е. изучение устава и положения с точки
зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.
Ликвидность хозяйствующего субъекта —это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением
величины задолженности и ликвидных средств, т. е. средств, которые
могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги,
депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств
и др.). По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает
ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражается в степени
покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок
превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между
активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам наступления.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по
активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных
в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков
Заключение
Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – это его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а так же определяющая степени риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы.
Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающим образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.
Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей:
1) Классификационные модели;
2) Модели на основе комплексного анализа.
Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать ихв зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые – в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости. Недостатками классификационных моделей является их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных.
В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика. Предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: формирование информационной базы анализа кредитоспособности; оценка достоверности предварительной информации; предварительная оценка потенциального заемщика; обработка полученной информации; сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями; качественный анализ финансовых коэффициентов; определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе; расчет рейтингового (интегрального) показателя организации – заемщика; присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя; анализ нефинансовых (качественных) показателей; заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.
Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков.
Список используемой литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.:Проспект, 2004. -416с.
2. Банковское дело [Текст]/ Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая. – СПб: Питер, 2004. -384 с.
3. Казьмин А. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста [Текст] // Деньги кредит. 2006. - №10. – 120 с.
4. Кидзер Дж. Р. Качество кретитов – залог успеха банков [Текс]// Финансовый менеджмент. – 2008. - №6. – 144 с.
5. Панова. –М.: ИКЦ Дис, 2006. – 464 с.
6. Цветкова Е. Кредитная работа банка (общие положения) [Текст]/ Е. Цветкова. –М.: Издательство «Посев». 2006. – 108с.